Trabajo Final

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REGISTRO DESCRIPCION

COMPRAS OK INSUMOS PARA LA PRODUCCION


COMPRAS OK HARINA
COMPRAS OK MANTECA
COMPRAS OK ACEITE
COMPRAS OK PREMEZCLAS
COMPRAS OK MANJAR
COMPRAS OK TRUFFA CROCANTE
COMPRAS OK TRUFFA OSCURA
COMPRAS OK AZUCAR IMPALPABLE
COMPRAS OK AZUCAR RUBIA
COMPRAS OK MAICENA
COMPRAS OK LECHE
COMPRAS OK HUEVOS
COMPRAS OK LEVADURA
COMPRAS OK AZUCAR BLANCA
COMPRAS OK GALLETA VAINILLA
COMPRAS OK POLVO DE HORNEAR
COMPRAS OK COLAPIZ
COMPRAS OK MANTEQUILLA/MARGARINA
COMPRAS OK FRUTOS SECOS
COMPRAS OK MARRASQUINOS
COMPRAS OK FRUTA CONFITADA
SERVICIOS OK ALQUILER PLANTA
SERVICIOS OK ENERGIA ELECTRICA PLANTA
SERVICIOS OK ENERGIA ELECTRICA VENTAS
SERVICIOS OK ENERGIA ELECTRICA ADMINISTRATIVOS
SERVICIOS OK AGUA PLANTA
SERVICIOS OK AGUA VENTAS
SERVICIOS OK AGUA ADMINISTRATIVOS
SERVICIOS OK APDAY VENTAS
SERVICIOS OK TELLEFONO PLANTA
SERVICIOS OK TELEFONO VENTAS
SERVICIOS OK TELEFONO ADMINISTRATIVOS
GASTOS FINANOK COMISIONES VISA
SERVICIOS OK INTERNET PLANTA
SERVICIOS OK INTERNET VENTAS
SERVICIOS OK INTERNET ADMINISTRATIVOS
SERVICIOS OK VIGILANCIA PLANTA
SERVICIOS OK VIGILANCIA TIENDA
DEPRECIACION DE MAQUINARIA
COMPRAS OK COMBUSTIBLE - REPARTO
SERVICIO OK ALQUILER DE LOCAL VENTAS
SERVICIO OK MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA
PLANILLA ok MANO DE OBRA DIRECTA
PLANILLA ok MANO DE OBRA INDIRECTA
PLANILLA OK SCTR MOD
PLANILLA ok MANO OBRA VENTAS
PLANILLA OK MANO OBRA ADMINISTRATIVOS
SERVICIO OK ALQUILER DE MARCA
COMPRAS OK CAJAS DE TORTAS
COMPRAS OK PISOS DE TORTA
COMPRAS OK ETIQUETAS ADHESIVAS
SERVICIO OK SERVICIO DE FUMIGACION DE PLANTA
SERVICIO OK SERVICIO DE FUMIGACION DE TIENDAS
SERVICIO IMPUESTO PREDIAL PLANTA
SERVICIO IMPUESTO PREDIAL VENTAS
SERVICIO OK MANTENIMIENTO DE VEHICULOS - REPARTO
SERVICIO OK SISTEMA DE FACTURACION
COMPRAS OK MASCARILLAS PERSONAL PLANTA
COMPRAS OK MASCARILLAS PERSONAL VENTAS
COMPRAS OK MASCARILLAS PERSONAL ADMINISNTRATIVO
SERVICIO OK ALQUILER GRUPO ELECTROGENO (PLANTA)
TOTAL

COSTOS Y GASTOS DEL MES DE OCTUBRE 2021:


1.- Materia prima directa (MPD)
2.- Mano de obra directa (MOD)
3.- Costos indirectos de fabricación (CIF)
4.- Costos primo:
5.- Costos de conversión:
6.- Costo de fabricación:
7.- Costo de producción:
8.- Gastos administración:
9.- Gastos de ventas
10.- Gastos Financieros
10.- Gastos operativos:
11.- Costo total:
12.- Cantidad producida (TORTAS)
13.- Costo unitario:
14.- Unidad de medida:

VENTAS
VALOR DE MERCADO
14.- Valor de venta:

15.- Precio de venta:

16.- Costo de ventas:


Ventas
Costo de Producción
Costo de Servicio
UTILIDAD BRUTA

Gastos Administrativos
Gasto de Ventas
UTILIDAD DE OPERACION

Gastos Financieros
Ingresos Financieros
Ingresos Diversos
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO

UTILIDAD Y/O PERDIDA DEL EJERCICIO

ADICIONES TRIBUTARIAS
Boletas NO RUS
Sanciones Tributarias y municipales
Vacaciones Provisionada y No Pagadas
TOTAL ADICIONES
DEDUCCIONES TRIBUTARIAS
Vacaciones 2019 pagadas
TOTAL DEDUCCIONES
TOTAL RESULTADO DEL EJERCICIO
COSTOS

VALOR MPD MOD CIF

S/ 13,520.00
S/ 2,200.00
S/ 1,200.00
S/ 750.00
S/ 3,000.00
S/ 500.00
S/ 450.00
S/ 450.00
S/ 350.00
S/ 250.00
S/ 150.00
S/ 260.00
S/ 1,500.00
S/ 250.00
S/ 350.00
S/ 220.00
S/ 150.00
S/ 60.00
S/ 450.00
S/ 230.00
S/ 600.00
S/ 150.00
S/ 3,800.00 S/ 3,800.00
S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
S/ 3,500.00
S/ 1,000.00
S/ 600.00 S/ 600.00
S/ 100.00
S/ 60.00
S/ 45.50
S/ 75.00 S/ 75.00
S/ 75.00
S/ 60.00
S/ 1,000.00
S/ 60.00 S/ 60.00
S/ 60.00
S/ 60.00
S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
S/ 1,000.00
S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
S/ 1,500.00
S/ 2,000.00
S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
S/ 10,801.94 S/ 10,801.94
S/ 1,459.72 S/ 1,459.72
S/ 266.67 S/ 266.67
S/ 6,191.59
S/ 3,037.01
S/ 2,500.00
S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
S/ 800.00 S/ 800.00
S/ 700.00 S/ 700.00
S/ 150.00
S/ 30.00 S/ 30.00
S/ 30.00
S/ 500.00 S/ 500.00
S/ 400.00
S/ 360.00 S/ 360.00
S/ 360.00
S/ 180.00
S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
S/ 68,782.44 S/ 13,520.00 S/ 11,068.61 S/ 20,884.72
COSTOS PRIMOS
COSTOS DE CONVERSIÓN
COSTOS DE FABRICACIÓN

COSTO TOTAL

COSTOS
S/ 13,520.00 1.- Costos Fijos
S/ 11,068.61 2.- Costos Variable
S/ 20,884.72
S/ 24,588.61
S/ 31,953.33
S/ 45,473.33
S/ 45,473.33
S/ 4,397.01
S/ 17,912.09
S/ 1,000.00
S/ 23,309.10
S/ 68,782.44
1700
S/ 26.75
Unidad

S/ 59.90
Unitario TOTAL(1500 UNID)
Costo Unitario: S/ 26.75 S/ 45,473.33
Margen Utilidad (85%) S/ 22.74 S/ 38,652.33
Valor De Venta S/ 49.49 S/ 84,125.67

Valor S/ 49.49 S/ 84,125.67


IGV S/ 8.91 S/ 15,142.62
Precio S/ 58.39 S/ 99,268.29
Cantidad 1700
Venta Total S/ 99,268.29

Costo unitario Cantidad Total costo de ventas


S/ 26.75 1,700 S/ 45,473.33 692/211

100%
16%
37%
5%
21%

1%

S/ 86,500.00 20%
S/ 13,520.00
S/ 31,953.33
S/ 41,026.67

S/ 4,397.01
S/ 17,912.09
S/ 18,717.56

S/ 1,000.00

S/ 17,717.56
GASTOS

GA GV GF COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES

S/ 13,520.00

S/ 3,800.00
S/ 1,000.00
S/ 3,500.00 S/ 3,500.00
S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
S/ 600.00
S/ 100.00 S/ 100.00
S/ 60.00 S/ 60.00
S/ 45.50 S/ 45.50
S/ 75.00
S/ 75.00 S/ 75.00
S/ 60.00 S/ 60.00
S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
S/ 60.00
S/ 60.00 S/ 60.00
S/ 60.00 S/ 60.00
S/ 4,000.00
S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
S/ 1,000.00
S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
S/ 1,500.00
S/ 10,801.94
S/ 1,459.72
S/ 266.67
S/ 6,191.59 S/ 6,191.59
S/ 3,037.01 S/ 3,037.01
S/ 2,500.00 S/ 2,500.00
S/ 1,500.00
S/ 1,500.00
S/ 800.00
S/ 700.00
S/ 150.00 S/ 150.00
S/ 30.00
S/ 30.00 S/ 30.00
S/ 500.00
S/ 400.00 S/ 400.00
S/ 360.00
S/ 360.00 S/ 360.00
S/ 180.00 S/ 180.00
S/ 2,000.00
S/ 4,397.01 S/ 17,912.09 S/ 1,000.00 S/ 35,793.83 S/ 32,988.61
GASTOS OPERATIVOS

OSTO TOTAL
DESCRIPCIÓN MPD
HARINA S/ 2,200.00
MANTECA S/ 1,200.00
ACEITE S/ 750.00
PREMEZCLAS S/ 3,000.00
MANJAR S/ 500.00
TRUFFA CROCANTE S/ 450.00
TRUFFA OSCURA S/ 450.00
AZÚCAR IMPALPABLE S/ 350.00
AZÚCAR RUBIA S/ 250.00
MAICENA S/ 150.00
LECHE S/ 260.00
HUEVOS S/ 1,500.00
LEVADURA S/ 250.00
AZÚCAR BLANCA S/ 350.00
GALLETA VAINILLA S/ 220.00
POLVO DE HORNEAR S/ 150.00
COLAPIZ S/ 60.00
MANTEQUILLA/MARGARINA S/ 450.00
FRUTOS SECOS S/ 230.00
MARRASQUINOS S/ 600.00
FRUTA CONFITADA S/ 150.00 MOI
TOTAL S/ 13,520.00

DESCRIPCIÓN G. ADM.
ENERGÍA ELÉCTRICA ADMINISTRATIVOS S/ 1,000.00
AGUA ADMINISTRATIVOS S/ 60.00
TELÉFONO ADMINISTRATIVOS S/ 60.00
INTERNET ADMINISTRATIVOS S/ 60.00
MANO OBRA ADMINISTRATIVOS S/ 3,037.01
MASCARILLAS PERSONAL ADMINISNTRAT S/ 180.00
TOTAL 4397.01
DESCRIPCIÓN MOD
PASTELERO 1 S/ 3,649.31
PASTELERO 2 S/ 2,627.50
HORNERO S/ 2,189.58
DECORACIÓN S/ 2,335.56
SCTR MOD S/ 266.67
TOTAL S/ 11,068.61

YA SUMADO CON
INGRESO BRUTO VACACIONES
ESSALUD
PASTELERO 1 2,500.00 2,725.00 227.08
PASTELERO 2 1,800.00 1,962.00 163.50
HORNERO 1,500.00 1,635.00 136.25
DECORACION 1,600.00 1,744.00 145.33
TOTAL 7400 8,066.00 672.16667

DESPACHO 1000 1090 90.83

DESCRIPCIÓN G. VENTAS
ENERGÍA ELÉCTRICA VENTAS S/ 3,500.00
AGUA VENTAS S/ 100.00
APDAY VENTAS S/ 45.50
TELÉFONO VENTAS S/ 75.00
INTERNET VENTAS S/ 60.00
VIGILANCIA TIENDA S/ 1,000.00
COMBUSTIBLE - REPARTO S/ 1,500.00
ALQUILER DE LOCAL VENTAS S/ 2,000.00
MANO OBRA VENTAS S/ 6,191.59
ALQUILER DE MARCA S/ 2,500.00
SERVICIO DE FUMIGACIÓN DE TIENDAS S/ 150.00
IMPUESTO PREDIAL VENTAS S/ 30.00
SISTEMA DE FACTURACIÓN S/ 400.00
MASCARILLAS PERSONAL VENTAS S/ 360.00
TOTAL S/ 17,912.09
CTS GRATIFICACIONES TOTAL DE LA PLANILLA

243.06 454.17 S/ 3,649.31 2500


175.00 327.00 S/ 2,627.50 1800
145.83 272.50 S/ 2,189.58 1500
155.56 290.67 S/ 2,335.56 1600
719.44 1344.33333333333 S/ 10,801.94

MOI
97.22 181.67 S/ 1,459.72

DESCRIPCIÓN G. FINANCIEROS
COMISIONES VI S/ 1,000.00
TOTAL S/ 1,000.00
DESCRIPCION COSTOS PRIMOS
HARINA S/ 2,200.00
MANTECA S/ 1,200.00
ACEITE S/ 750.00
PREMEZCLAS S/ 3,000.00
MANJAR S/ 500.00
TRUFFA CROCANTE S/ 450.00
TRUFFA OSCURA S/ 450.00
AZUCAR IMPALPABLE S/ 350.00
AZUCAR RUBIA S/ 250.00
MAICENA S/ 150.00
LECHE S/ 260.00
HUEVOS S/ 1,500.00
LEVADURA S/ 250.00
AZUCAR BLANCA S/ 350.00
GALLETA VAINILLA S/ 220.00
POLVO DE HORNEAR S/ 150.00
COLAPIZ S/ 60.00
MANTEQUILLA/MARGARINA S/ 450.00
FRUTOS SECOS S/ 230.00
MARRASQUINOS S/ 600.00
FRUTA CONFITADA S/ 150.00
PASTELERO 1 S/ 3,649.31
PASTELERO 2 S/ 2,627.50
HORNERO S/ 2,189.58
DECORACIÓN S/ 2,335.56
SCTR MOD S/ 266.67
S/ 24,588.61
DESCRIPCIÓN CIF
ALQUILER PLANTA S/ 3,800.00
ENERGÍA ELÉCTRICA PLANTA S/ 1,000.00
AGUA PLANTA S/ 600.00
TELÉFONO PLANTA S/ 75.00
INTERNET PLANTA S/ 60.00
VIGILANCIA PLANTA S/ 4,000.00
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARI S/ 1,000.00
MANTENIMIENTO DE MAQUINAS/ 1,500.00
CAJAS DE TORTAS S/ 1,500.00
PISOS DE TORTA S/ 1,500.00
ETIQUETAS ADHESIVAS S/ 800.00
SERVICIO DE FUMIGACIÓN DE S/ 700.00
IMPUESTO PREDIAL PLANTA S/ 30.00
MANTENIMIENTO DE VEHICULOS/ 500.00
MASCARILLAS PERSONAL PLA S/ 360.00
ALQUILER GRUPO ELECTRÓGENS/ 2,000.00
DESPACHO S/ 1,459.72
TOTAL S/ 20,884.72

DESCRIPCIÓN COSTOS DE CONVERSIÓN


PASTELERO 1 S/ 3,649.31
PASTELERO 2 S/ 2,627.50
HORNERO S/ 2,189.58
DECORACIÓN S/ 2,335.56
SCTR MOD S/ 266.67
ALQUILER PLANTA S/ 3,800.00
ENERGÍA ELÉCTRICA PLANTA S/ 1,000.00
AGUA PLANTA S/ 600.00
TELÉFONO PLANTA S/ 75.00
INTERNET PLANTA S/ 60.00
VIGILANCIA PLANTA S/ 4,000.00
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARI S/ 1,000.00
MANTENIMIENTO DE MAQUINAS/ 1,500.00
CAJAS DE TORTAS S/ 1,500.00
PISOS DE TORTA S/ 1,500.00
ETIQUETAS ADHESIVAS S/ 800.00
SERVICIO DE FUMIGACIÓN DE S/ 700.00
IMPUESTO PREDIAL PLANTA S/ 30.00
MANTENIMIENTO DE VEHICULOS/ 500.00
MASCARILLAS PERSONAL PLA S/ 360.00
ALQUILER GRUPO ELECTRÓGENS/ 2,000.00
DESPACHO S/ 1,459.72
TOTAL S/ 31,953.33
DESCRIPCIÓN COSTOS DE FABRICACIÓN
HARINA S/ 2,200.00
MANTECA S/ 1,200.00
ACEITE S/ 750.00
PREMEZCLAS S/ 3,000.00
MANJAR S/ 500.00
TRUFFA CROCANTE S/ 450.00
TRUFFA OSCURA S/ 450.00
AZÚCAR IMPALPABLE S/ 350.00
AZÚCAR RUBIA S/ 250.00
MAICENA S/ 150.00
LECHE S/ 260.00
HUEVOS S/ 1,500.00
LEVADURA S/ 250.00
AZÚCAR BLANCA S/ 350.00
GALLETA VAINILLA S/ 220.00
POLVO DE HORNEAR S/ 150.00
COLAPIZ S/ 60.00
MANTEQUILLA/MARGARINA S/ 450.00
FRUTOS SECOS S/ 230.00
MARRASQUINOS S/ 600.00
FRUTA CONFITADA S/ 150.00
PASTELERO 1 S/ 3,649.31
PASTELERO 2 S/ 2,627.50
HORNERO S/ 2,189.58
DECORACIÓN S/ 2,335.56
SCTR MOD S/ 266.67
ALQUILER PLANTA S/ 3,800.00
ENERGÍA ELÉCTRICA PLANTA S/ 1,000.00
AGUA PLANTA S/ 600.00
TELÉFONO PLANTA S/ 75.00
INTERNET PLANTA S/ 60.00
VIGILANCIA PLANTA S/ 4,000.00
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA S/ 1,000.00
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA S/ 1,500.00
CAJAS DE TORTAS S/ 1,500.00
PISOS DE TORTA S/ 1,500.00
ETIQUETAS ADHESIVAS S/ 800.00
SERVICIO DE FUMIGACIÓN DE PLANTA S/ 700.00
IMPUESTO PREDIAL PLANTA S/ 30.00
MANTENIMIENTO DE VEHICULOS - REPARTO S/ 500.00
MASCARILLAS PERSONAL PLANTA S/ 360.00
ALQUILER GRUPO ELECTRÓGENO (PLANTA) S/ 2,000.00
DESPACHO S/ 1,459.72
TOTAL S/ 45,473.33
COSTO DE PRODUCCIÓN
MPD MOD CIF
S/ 13,520.00 S/ 11,068.61 S/ 20,884.72

DESCRIPCIÓN COSTOS FIJOS


ALQUILER PLANTA S/ 3,800.00
ENERGIA ELECTRICA VENTAS S/ 3,500.00
ENERGIA ELECTRICA ADMINISTRATIVOS S/ 1,000.00
AGUA VENTAS S/ 100.00
AGUA ADMINISTRATIVOS S/ 60.00
APDAY VENTAS S/ 45.50
TELLEFONO PLANTA S/ 75.00
TELEFONO VENTAS S/ 75.00
TELEFONO ADMINISTRATIVOS S/ 60.00
INTERNET PLANTA S/ 60.00
INTERNET VENTAS S/ 60.00
INTERNET ADMINISTRATIVOS S/ 60.00
VIGILANCIA PLANTA S/ 4,000.00
VIGILANCIA TIENDA S/ 1,000.00
DEPRECIACION DE MAQUINARIA S/ 1,000.00
ALQUILER DE LOCAL VENTAS S/ 2,000.00
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA S/ 1,500.00
MANO DE OBRA INDIRECTA S/ 1,459.72
MANO OBRA VENTAS S/ 6,191.59
MANO OBRA ADMINISTRATIVOS S/ 3,037.01
ALQUILER DE MARCA S/ 2,500.00
SERVICIO DE FUMIGACION DE PLANTA S/ 700.00
SERVICIO DE FUMIGACION DE TIENDAS S/ 150.00
IMPUESTO PREDIAL PLANTA S/ 30.00
IMPUESTO PREDIAL VENTAS S/ 30.00
SISTEMA DE FACTURACION S/ 400.00
MASCARILLAS PERSONAL PLANTA S/ 360.00
MASCARILLAS PERSONAL VENTAS S/ 360.00
MASCARILLAS PERSONAL ADMINISNTRATIVO S/ 180.00
ALQUILER GRUPO ELECTROGENO (PLANTA) S/ 2,000.00
TOTAL S/ 35,793.83
GASTO OPERATIVO
GA GV GF
S/ 4,397.01 S/ 17,912.09 S/ 1,000.00

DESCRIPCIÓN COSTOS VARIABLES


INSUMOS PARA LA PRODUCCION S/ 13,520.00
ENERGIA ELECTRICA PLANTA S/ 1,000.00
AGUA PLANTA S/ 600.00
COMISIONES VISA S/ 1,000.00
COMBUSTIBLE - REPARTO S/ 1,500.00
MANO DE OBRA DIRECTA S/ 10,801.94
SCTR MOD S/ 266.67
CAJAS DE TORTAS S/ 1,500.00
PISOS DE TORTA S/ 1,500.00
ETIQUETAS ADHESIVAS S/ 800.00
MANTENIMIENTO DE VEHICULOS - REPARTO S/ 500.00
TOTAL S/ 32,988.61
COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES

S/ 35,793.83 S/ 32,988.61

Valor de venta S/ 50.02


IGV S/ 9.00
Precio de venta unitario S/ 59.02
DESPACHADOR

PASTELERO 1

PROCESO DE
ELABORACIÓN DEL
QUEQUE

HORNERO

PASTELERO 2

PROCESO DE
ELABORACIÓN DE
CREMA PASTELERA
CREMA PASTELERA

DECORADOR

PROCESO DE
RELLENADO DE
TORTA

PROCESO DE
DECORACIÓN
RECEPCIÓN DE LA MP

RECIBE LOS PEDIDOS

PESAJE DE INSUMOS

MEZCLA DE INSUMOS

PESAR MASA

DIVIDIR MASA

VERIFICAR CANTIDAD DE MASA

DAR CONTEXTURA A MASA

PONER MASA EN MOLDES

HORNEAR LA MASA A 300°

VERIFICAR QUE ESTE DORADO

BAJAR LA TEMPERATURA DEL HORNO A 250°

ENFRIAMIENTO A TEMPERATURA DEL AMBIENTE

PESAJE DE INSUMOS

LICUAR LOS INGREDIENTES

COCINAR A FUEGO LENTO

REMOVER
RETIRAR DEL FUEGO Y DEJAR ENFRIAR

DIVIDIR QUEQUE

INTRODUCIR RELLENO

UNIR

DECORAR CON LA CREMA PASTELERA Y FRUTAS

VERIFICAR EL PRODUCTO TERMINADO

EMPAQUETADO EN CAJA

DA SALIDA DE PLANTA Y ENTREGA A TIENDA


Columna ONP/AFP
N° PERSONAL 1 / SIN
REGIMEN

1 PEDRO VILCHES BALCAZAR MOD ONP

2 JUAN SANTOS BARRIENTOS MOD ONP

3 CARLO SANDOVAL RAMOS MOD ONP

4 ROSA JIMENEZ MOD ONP

5 PEDRO VILCHES BALCAZAR MOI ONP

6 RODRIGO PONCE SALCEDO GA ONP

7 NATHALY BALCAZAR GA ONP

8 KARINA SANCHEZ GV ONP

9 BERTA CONTRERAS GV ONP

10 JORGE ORTIZ GV ONP

11 MARIA JOSE SILVA GV ONP

TOTAL
1

6212

6213

6214

6215

6224

6225

62712

62713

62714

62715

4031

4032

4111

62151
62152
62153
62154
4115

62911
62912
62913
62914
4151

4
62141
62142
62143
62144
4114
PLANILLA DE PAGOS P
OCTUBRE

RMV S/ 930.00
UIT S/ 4,400.00
ESSALUD 9%

CARGO DETALLE CARGO NIVEL

PASTELERO 1 COSTO PRODUCCION

PASTELERO 2 COSTO PRODUCCION

HORNERO COSTO PRODUCCION

DECORADOR COSTO PRODUCCION

DESPACHADOR COSTO PRODUCCION

GERENTE GENERAL GASTOS ADMINISTRACIÓN T

ADMNISTRADOR GASTOS ADMINISTRACIÓN T

VENDEDOR GASTOS VENTAS T

VENDEDOR GASTOS VENTAS

VENDEDOR GASTOS VENTAS

JEFE DE TIENDA GASTOS VENTAS T


SUELDO MOD 7,400.00

SUELDOS MOI 1,000.00

SUELDOS ADMINISTRATIVOS 2,000.00

SUELDOS VENTAS 4,000.00

ASIGANCION ADMINISTRATIVOS 93.00

ASIGANCION PERSONAL VENTAS 279.00

ESSALUD MOD 666.00

ESSALUD MOI 90.00

ESSALUD ADMINISTRATIVOS 188.37

ESSALUD VENTAS 385.11

ESSALUD 1,329.48

ONP 1,920.36

REMUNERACIONES POR PAGAR 12,851.64

PROVISION DE PLANILLA MES DE NOVIEMBRE

VACACIONES MOD 672.17


VACACIONES MOI 90.83
VACACIONES ADMINISTRATIVOS 190.11
VACACIONES VENTAS 388.68
VACACIONES POR PAGAR 1341.79
PROVISION DE VACACIONES

CTS MOD 719.44


CTS MOI 97.22
CTS ADMINISTRATIVOS 202.19
CTS VENTAS 412.14
CTS POR PAGAR 1,431.00
PROVISION DE CTS

GRATIFICACION MOD 1344.33


GRATIFICACION MOI 181.67
GRATIFICACION ADMINISTRATIVOS 363.33
GRATIFICACIONES VENTAS 726.67
GRATIFICACIONES POR PAGAR 2,616.00
GRATIFICACION POR PAGAR
DE PAGOS PASTINOR SAC
OCTUBRE 2021

AFP FIJO SEGURO COMISION


HABITAT 10% 1.74% 1.47%
INTEGRA 10% 1.74% 1.55%
PRIMA 10% 1.74% 1.60%
PROFUTURO 10% 1.74% 1.69%

ASIG. FAM.
DIAS DNI CUENTA BANCO HIJOS 10% RMV

30 44323221
00902420203003301914
BBVA NO 0.00

30 44323221
00902420203003301914
BBVA NO

30 44323221
00902420203003301914
BBVA NO

30 44323221
00902420203003301914
BBVA NO

30 44323221
00902420203003301914
BBVA NO 0.00

30 45919161
00926620107708275683
BBVA NO 0.00

30 43700343
00926620107708275683
BBVA SI 93.00

30 46517446
00926620107708275683
BBVA SI 93.00

30 46517446
00926620107708275683
BBVA SI 93.00

30 46517446
00926620107708275683
BBVA SI 93.00

30 42874614
00926620107708275683
BBVA NO 0.00

372.00
922 Mano de obra directa

923 Mano de obra indirecta

94 Mano de obra Adm

95 Mano de obra ventas


13.21%
13.29%
13.34%
13.43%

REM. BASICA X 30 IMP.REN SNP 13% TOTAL


DIAS INGRESO BRUTO TA 5TA DESCUENTOS
CAT.

2,500.00 2,500.00 325.00 325.00

1,800.00 1,800.00 234.00 234.00

1,500.00 1,500.00 195.00 195.00

1,600.00 1,600.00 208.00 208.00

1,000.00 1,000.00 130.00 130.00

1,000.00 1,000.00 130.00 130.00

1,000.00 1,093.00 142.09 142.09

930.00 1,023.00 132.99 132.99

930.00 1,023.00 132.99 132.99

930.00 1,023.00 132.99 132.99

1,210.00 1,210.00 157.30 157.30

14,400.00 14,772.00 0.00 1,920.36 1,920.36


10,801.94

1,459.72

3,037.01

6,191.59
APORTE SENATI
NETO A PAGAR ESSALUD 0.75% TOTAL
9.00%

2,175.00 225.00 2,725.00

1,566.00 162.00 1,962.00

1,305.00 135.00 1,635.00

1,392.00 144.00 1,744.00

870.00 90.00 1,090.00

870.00 90.00 1,090.00

950.91 98.37 1,191.37

890.01 92.07 1,115.07

890.01 92.07 1,115.07

890.01 92.07 1,115.07

1,052.70 108.90 1,318.90

12,851.64 1,329.48 0.00 16,101.48


N° PERSONAL ONP/AFP/ SIN REGIMEN Columna1

1 PEDRO VILCHES BALCAZAR ONP MOD

2 JUAN SANTOS BARRIENTOS ONP MOD

3 CARLO SANDOVAL RAMOS ONP MOD

4 ROSA JIMENEZ ONP MOD

1 PEDRO VILCHES BALCAZAR ONP MOI

4 RODRIGO PONCE SALCEDO ONP GA

5 NATHALY BALCAZAR ONP GA

6 KARINA SANCHEZ ONP GV

BERTA CONTRERAS ONP GV

JORGE ORTIZ ONP GV

7 MARIA JOSE SILVA ONP GV


TOTAL
PLANILLA DE PAGOS ALICORP
OCTUBRE 2021
RMV S/ 930.00
UIT S/ 4,400.00
ESSALUD 9%

CARGO DETALLE CARGO NIVEL DIAS DNI

PASTELERO 1 COSTO PRODUCCION 30 44323221

PASTELERO 2 COSTO PRODUCCION 30 44323221

HORNERO COSTO PRODUCCION 30 44323221

DECORACION COSTO PRODUCCION 30 44323221

DESPACHO COSTO PRODUCCION 30 44323221

GERENTE GENERAL GASTOS ADMINISTRACIÓN T 30 45919161

ADMNISTRADOR GASTOS ADMINISTRACIÓN T 30 43700343

VENDEDOR GASTOS VENTAS T 30 46517446

VENDEDOR GASTOS VENTAS 30 46517446

VENDEDOR GASTOS VENTAS 30 46517446

JEFE DE TIENDA GASTOS VENTAS T 30 42874614


GOS ALICORP
RE 2021
AFP FIJO SEGURO COMISION
HABITAT 10% 1.74% 1.47% 13.21%
INTEGRA 10% 1.74% 1.55% 13.29%
PRIMA 10% 1.74% 1.60% 13.34%
PROFUTURO 10% 1.74% 1.69% 13.43%

CUENTA BANCO HIJOS ASIG. FAM. REM. BASICA X 30 INGRESO BRUTO


10% RMV DIAS

00902420203003301914 BBVA NO 0.00 2,500.00 2,500.00

00902420203003301914 BBVA NO 1,800.00 1,800.00

00902420203003301914 BBVA NO 1,500.00 1,500.00

00902420203003301914 BBVA NO 1,600.00 1,600.00

00902420203003301914 BBVA NO 0.00 1,000.00 1,000.00

00926620107708275683 BBVA NO 0.00 1,000.00 1,000.00

00926620107708275683 BBVA SI 93.00 1,000.00 1,093.00

00926620107708275683 BBVA SI 93.00 930.00 1,023.00

00926620107708275683 BBVA SI 93.00 930.00 1,023.00

00926620107708275683 BBVA SI 93.00 930.00 1,023.00

00926620107708275683 BBVA NO 0.00 1,210.00 1,210.00


14,400.00 14,772.00
IMP.RENTA SNP 13% TOTAL NETO A APORTE ESSALUD SENATI 0.75% TOTAL
5TA CAT. DESCUENTOS PAGAR 9.00%

325.00 325.00 2,175.00 225.00 2,725.00

234.00 234.00 1,566.00 162.00 1,962.00

195.00 195.00 1,305.00 135.00 1,635.00

208.00 208.00 1,392.00 144.00 1,744.00

130.00 130.00 870.00 90.00 1,090.00

130.00 130.00 870.00 90.00 1,090.00

142.09 142.09 950.91 98.37 1,191.37

132.99 132.99 890.01 92.07 1,115.07

132.99 132.99 890.01 92.07 1,115.07

132.99 132.99 890.01 92.07 1,115.07

157.30 157.30 1,052.70 108.90 1,318.90


0.00 1,920.36 1,920.36 12,851.64 1,329.48 16,101.48
16,101.48
VACACIONES

227.08

163.50

136.25

145.33

90.83

90.83

99.28

92.92

92.92

92.92

109.91
1341.79
PLA

N° PERSONAL ONP/AFP/ SIN REGIMEN Columna1

1 PEDRO VILCHES BALCAZAR ONP MOD

2 JUAN SANTOS BARRIENTOS ONP MOD

3 CARLO SANDOVAL RAMOS ONP MOD

4 ROSA JIMENEZ ONP MOD

1 PEDRO VILCHES BALCAZAR ONP MOI

4 RODRIGO PONCE SALCEDO ONP GA

5 NATHALY BALCAZAR ONP GA

6 KARINA SANCHEZ ONP GV

BERTA CONTRERAS ONP GV

JORGE ORTIZ ONP GV

7 MARIA JOSE SILVA ONP GV


TOTAL
PLANILLA DE PAGOS ALICORP
OCTUBRE 2021
RMV S/ 930.00
UIT S/ 4,400.00
ESSALUD 9%

CARGO DETALLE CARGO NIVEL DIAS DNI

PASTELERO 1 COSTO PRODUCCION 30 44323221

PASTELERO 2 COSTO PRODUCCION 30 44323221

HORNERO COSTO PRODUCCION 30 44323221

DECORACION COSTO PRODUCCION 30 44323221

DESPACHO COSTO PRODUCCION 30 44323221

GERENTE GENERAL GASTOS ADMINISTRACIÓN T 30 45919161

ADMNISTRADOR GASTOS ADMINISTRACIÓN T 30 43700343

VENDEDOR GASTOS VENTAS T 30 46517446

VENDEDOR GASTOS VENTAS 30 46517446

VENDEDOR GASTOS VENTAS 30 46517446

JEFE DE TIENDA GASTOS VENTAS T 30 42874614


AFP FIJO SEGURO COMISION
HABITAT 10% 1.74% 1.47% 13.21%
INTEGRA 10% 1.74% 1.55% 13.29%
PRIMA 10% 1.74% 1.60% 13.34%
PROFUTURO 10% 1.74% 1.69% 13.43%

CUENTA BANCO HIJOS ASIG. FAM. REM. BASICA X 30 INGRESO BRUTO


10% RMV DIAS

00902420203003301914 BBVA NO 0.00 2,500.00 2,500.00

00902420203003301914 BBVA NO 1,800.00 1,800.00

00902420203003301914 BBVA NO 1,500.00 1,500.00

00902420203003301914 BBVA NO 1,600.00 1,600.00

00902420203003301914 BBVA NO 0.00 1,000.00 1,000.00

00926620107708275683 BBVA NO 0.00 1,000.00 1,000.00

00926620107708275683 BBVA SI 93.00 1,000.00 1,093.00

00926620107708275683 BBVA SI 93.00 930.00 1,023.00

00926620107708275683 BBVA SI 93.00 930.00 1,023.00

00926620107708275683 BBVA SI 93.00 930.00 1,023.00

00926620107708275683 BBVA NO 0.00 1,210.00 1,210.00


14,400.00 14,772.00

621,627/403, 411
GRATI 1/6 TOTAL CTS - 1 MES

416.67 1,458.33 243.06

300.00 1,050.00 175.00

250.00 875.00 145.83

266.67 933.33 155.56

166.67 583.33 97.22

166.67 583.33 97.22

166.67 629.83 104.97

155.00 589.00 98.17

155.00 589.00 98.17

155.00 589.00 98.17

201.67 705.83 117.64


2,400.00 8,586.00

921,923,941,951/791
N° PERSONAL Columna1 ONP/AFP/ SIN REGIMEN

1 PEDRO VILCHES BALCAZAR MOD ONP

2 JUAN SANTOS BARRIENTOS MOD ONP

3 CARLO SANDOVAL RAMOS MOD ONP

4 ROSA JIMENEZ MOD ONP

1 PEDRO VILCHES BALCAZAR MOI ONP

4 RODRIGO PONCE SALCEDO GA ONP

5 NATHALY BALCAZAR GA ONP

6 KARINA SANCHEZ GV ONP

BERTA CONTRERAS GV ONP

JORGE ORTIZ GV ONP

7 MARIA JOSE SILVA GV ONP


PLANILLA DE PAGOS ALICORP
OCTUBRE 2021
RMV S/ 930.00
UIT S/ 4,400.00
ESSALUD 9%

CARGO DETALLE CARGO NIVEL DIAS DNI

PASTELERO 1 COSTO PRODUCCION 30 44323221

PASTELERO 2 COSTO PRODUCCION 30 44323221

HORNERO COSTO PRODUCCION 30 44323221

DECORACION COSTO PRODUCCION 30 44323221

DESPACHO COSTO PRODUCCION 30 44323221

GERENTE GENERAL GASTOS ADMINISTRACIÓN T 30 45919161

ADMNISTRADOR GASTOS ADMINISTRACIÓN T 30 43700343

VENDEDOR GASTOS VENTAS T 30 46517446

VENDEDOR GASTOS VENTAS 30 46517446

VENDEDOR GASTOS VENTAS 30 46517446

JEFE DE TIENDA GASTOS VENTAS T 30 42874614


AGOS ALICORP
BRE 2021
AFP FIJO SEGURO COMISION
HABITAT 10% 1.74% 1.47% 13.21%
INTEGRA 10% 1.74% 1.55% 13.29%
PRIMA 10% 1.74% 1.60% 13.34%
PROFUTURO 10% 1.74% 1.69% 13.43%

CUENTA BANCO HIJOS ASIG. FAM. REM. BASICA X 30 INGRESO BRUTO


10% RMV DIAS

00902420203003301914 BBVA NO 0.00 2,500.00 2,500.00

00902420203003301914 BBVA NO 1,800.00 1,800.00

00902420203003301914 BBVA NO 1,500.00 1,500.00

00902420203003301914 BBVA NO 1,600.00 1,600.00

00902420203003301914 BBVA NO 0.00 1,000.00 1,000.00

00926620107708275683 BBVA NO 0.00 1,000.00 1,000.00

00926620107708275683 BBVA SI 93.00 1,000.00 1,093.00

00926620107708275683 BBVA SI 93.00 930.00 1,023.00

00926620107708275683 BBVA SI 93.00 930.00 1,023.00

00926620107708275683 BBVA SI 93.00 930.00 1,023.00

00926620107708275683 BBVA NO 0.00 1,210.00 1,210.00

14,400.00 14,772.00
IMP.RENTA SNP 13% TOTAL NETO A BONIF 9% TOTAL
5TA CAT. DESCUENTOS PAGAR

325.00 325.00 225.00 2,725.00 922 MOD

234.00 234.00 162.00 1,962.00

195.00 195.00 135.00 1,635.00

208.00 208.00 144.00 1,744.00

130.00 130.00 90.00 1,090.00 922 MOI

130.00 130.00 90.00 1,090.00

142.09 142.09 90.00 1,090.00

132.99 132.99 83.70 1,013.70

132.99 132.99 83.70 1,013.70

132.99 132.99 83.70 1,013.70

157.30 157.30 108.90 1,318.90

0.00 1,920.36 1,920.36 0.00 1,296.00 15,696.00


BONF TOTAL

454.17

327.00

272.50

290.67

181.67

181.67

181.67

168.95

168.95

168.95

219.82

2,616.00
FORMATO
PERIODO
RUC

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL


Nº CORRELATIVO DEL REGISTRO O
CODIGO UNICO DE OPERACIÓN

Nº DE
COMPROBANTE DE PAGO O COMPROBANTE DE
DOCUMENTO PAGO, DOCUMENTO, INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
Nº DE ORDEN DE
FORMULARIO FISICO
FECHA DE O VIRTUAL, Nº DE
FECHA DE
EMISION DEL DUA O DSI O
VENCIMIENTO
COMPROBANTE LIQUIDACION DE
O FECHA DE DOCUMENTO DE
DE PAGO O COBRANZA U OTROS
TIPO (TABLA 10)

PAGO IDENTIDAD
DOCUMENTO DOCUMENTOS
EMITIDOS POR

TIPO (TABLA 2)
SERIE O
AÑO DE SUNAT PARA
CODIGO DE LA
EMISION ACREDITAR EL
DEPENDENCIA
DE DUA O CREDITO FISCAL EN
ADUANERA
DSI Nº
(TABLA 11) LA IMPORTACION

01 11/3/2021 01 E001 1 06 20100055237


02 11/3/2021 01 F001 2 06 20100055237
03 11/3/2021 01 F002 3 06 20100055237
04 11/3/2021 01 F003 4 06 20100055237
05 11/3/2021 01 F004 5 06 20100055237
06 11/3/2021 01 F005 6 06 20100055237
07 11/3/2021 01 F006 7 06 20100055237
08 11/3/2021 01 F007 8 06 20100055237
09 11/3/2021 01 F008 9 06 20100055237
10 11/3/2021 01 F009 10 06 20100055237
11 11/3/2021 01 F010 11 06 20100055237
12 11/3/2021 01 F011 12 06 20100055237
13 11/3/2021 01 F011 13 06 20100055237
14 11/3/2021 01 F011 14 06 20100055237
15 11/3/2021 01 F011 15 06 20100055237
16 11/3/2021 01 F011 16 06 20100055237
17 11/3/2021 01 F011 17 06 20100055237
18 11/3/2021 01 F011 18 06 20100055237
19 11/3/2021 01 F011 19 06 20100055237
20 11/3/2021 01 F011 20 06 20100055237
21 11/3/2021 01 F011 21 06 20100055237
22 11/3/2021 01 F011 22 06 20100055237
23 11/3/2021 01 F011 23 06 20100055237
24 11/3/2021 01 F011 24 06 20100055237
25 11/3/2021 01 F011 25 06 20100055237
26 11/3/2021 01 F011 26 06 20100055237
28 11/3/2021 01 F011 27 06 20100055237
29 11/3/2021 01 F011 28 06 20100055237
30 11/3/2021 01 F011 29 06 20100055237
31 11/3/2021 01 F011 30 06 20100055237
32 11/3/2021 01 F011 31 06 20100055237
33 11/3/2021 01 F011 32 06 20100055237
34 11/3/2021 01 F011 33 06 20100055237
35 11/3/2021 01 F011 34 06 20100055237
36 11/3/2021 01 F011 35 06 20100055237
37 11/3/2021 01 F011 36 06 20100055237
38 11/3/2021 01 F011 37 06 20100055237
39 11/3/2021 01 F011 38 06 20100055237
40 11/3/2021 01 F011 39 06 20100055237
41 11/3/2021 01 F011 40 06 20100055237
42 11/3/2021 01 F011 41 06 20100055237
43 11/3/2021 01 F011 42 06 20100055237
44 11/3/2021 01 F011 43 06 20100055237
45 11/3/2021 01 F011 44 06 20100055237
46 11/3/2021 01 F011 45 06 20100055237
47 11/3/2021 01 F011 46 06 20100055237
48 11/3/2021 01 F011 47 06 20100055237
49 11/3/2021 01 F011 48 06 20100055237
50 11/3/2021 01 F011 49 06 20100055237
51 11/3/2021 01 F011 50 06 20100055237
52 11/3/2021 01 F011 51 06 20100055237
53 11/3/2021 01 F011 52 06 20100055237
54 11/3/2021 01 F011 53 06 20100055237
55 11/3/2021 01 F011 54 06 20100055237
FORMATO 8.1: R E G I S T R O D E C O M
Compra
Dec-20
20602362656
PASTINOR S.A.C.

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR PCGE

DEBE

APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIAL


ACTIVOCOST
DETALLE DE COMPRA
O Y GASTO

ALICORP S.A. HARINA 6021


ALICORP S.A. MANTECA 6021
ALICORP S.A. ACEITE 6021
PURATOS S.A. PREMEZCLAS 6021
REPRESENTACIONES T & C SRL MANJAR 6021
PURATOS S.A. TRUFFA CROCANTE 6021
PURATOS S.A. TRUFFA OSCURA 6021
TRANSPORTES ALIANO S.A.C. AZUCAR IMPALPABLE 6021
TRANSPORTES ALIANO S.A.C. AZUCAR RUBIA 6021
TRANSPORTES ALIANO S.A.C. MAICENA 6021
MEGAMACAS S.A.C. LECHE 6021
GRANJA LA PALTA HUEVOS 6021
PURATOS S.A. LEVADURA 6021
TRANSPORTES ALIANO S.A.C. AZUCAR BLANCA 6021
MAKRO S.A.C. GALLETA VAINILLA 6021
PURATOS S.A. POLVO DE HORNEAR 6021
PURATOS S.A. COLAPIZ 6021
ALICORP S.A. MANTEQUILLA/MARGARINA 6021
SEMILLAS Y GRANOS S.A. FRUTOS SECOS 6021
SEMILLAS Y GRANOS S.A. MARRASQUINOS 6021
SEMILLAS Y GRANOS S.A. FRUTA CONFITADA 6021
RODRIGO LEON CAMINATI ALQUILER PLANTA 63521
CHON SING HERMANOS ALQUILER DE LOCAL VENTAS 63521
PONCE SALCEDO RODRIGO ALQUILER DE MARCA 63441
CONSTRUCCIONES Y SANIAMIENTOS 4E ALQUILER GRUPO ELECTROGENO (PLANTA) 63561
ELESTRNOROESTE SA ENERGIA ELECTRICA PLANTA 6361
E.P.S GRAU SA AGUA PLANTA 6363
TELEFONICA DEL PERU SA TELLEFONO PLANTA 6364
TELEFONICA DEL PERU SA INTERNET PLANTA 6365
ELESTRNOROESTE SA ENERGIA ELECTRICA ADMINISTRATIVOS 6361
E.P.S GRAU SA AGUA ADMINISTRATIVOS 6363
TELEFONICA DEL PERU SA TELEFONO ADMINISTRATIVOS 6364
TELEFONICA DEL PERU SA INTERNET ADMINISTRATIVOS 6365
ELESTRNOROESTE SA ENERGIA ELECTRICA VENTAS 6361
E.P.S GRAU SA AGUA VENTAS 6363
TELEFONICA DEL PERU SA TELEFONO VENTAS 6364
TELEFONICA DEL PERU SA INTERNET VENTAS 6365
KRN SEGURIDAD SAC VIGILANCIA PLANTA 6393
KRN SEGURIDAD SAC VIGILANCIA TIENDA 6393
SERIMA SAC SERVICIO DE FUMIGACION DE PLANTA 6393
SERIMA SAC SERVICIO DE FUMIGACION DE TIENDAS 6393
TRUPAL SAC CAJAS DE TORTAS 6041
SERYESA EIRL PISOS DE TORTA 6041
SN SERVITEC ETIQUETAS ADHESIVAS 6041
RESTAURANT.PE SISTEMA DE FACTURACION 6393
VISA COMISIONES VISA 6791
APDAY APDAY VENTAS 6791
PIURA GAS SAC COMBUSTIBLE REPARTO DE VENTAS 6393
INTERAMERICANA SA MANTENIMIENTO DE VEHICULOS - REPARTO 6341
INDUSTRIAS METALLICAS HNOS DE LA CRUZ MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA 6341
FARMIVENT SAC MASCARILLAS PERSONAL PLANTA 6593
FARMIVENT SAC MASCARILLAS PERSONAL VENTAS 6593
FARMIVENT SAC MASCARILLAS PERSONAL ADMINISNTRATIVO 6593
PACIFICO EPS SA SCTR MOD 6511
DE COMPRAS
Almace. Pedido Destino

ADQUIS GRAVADAS
ADQUIS GRAVADAS
DESTINADAS A OP
DESTINADAS A ADQUIS GRAVADAS DESTINADAS
PCGE OPERACIONES GRAVADAS
GRAVADAS Y/O DE EXPORT
A OPERACIONES NO GRAVADAS
Y A OPERACIONES NO
Y/O DE EXPORTACIÓN
GRAVADAS
VALOR DE LAS OTROS
ADQUISICONES NO ISC TRIBUTOS Y
DEBE GRAVADAS CARGOS
DESTINO

BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV

921 2,200.00 396.00


921 1,200.00 216.00
921 750.00 135.00
921 3,000.00 540.00
921 500.00 90.00
921 450.00 81.00
921 450.00 81.00
921 350.00 63.00
921 250.00 45.00
921 150.00 27.00
921 260.00 46.80
921 1,500.00 270.00
921 250.00 45.00
921 350.00 63.00
921 220.00 39.60
921 150.00 27.00
921 60.00 10.80
921 450.00 81.00
921 230.00 41.40
921 600.00 108.00
921 150.00 27.00
923 3,800.00 684.00
941 2,000.00 360.00
941 2,500.00 450.00
923 2,000.00 360.00
923 1,000.00 180.00
923 600.00 108.00
923 75.00 13.50
923 60.00 10.80
941 1,000.00 180.00
941 60.00 10.80
941 60.00 10.80
941 60.00 10.80
951 3,500.00 630.00
951 100.00 18.00
951 75.00 13.50
951 60.00 10.80
923 4,000.00 720.00
951 1,000.00 180.00
923 700.00 126.00
951 150.00 27.00
923 1,500.00 270.00
923 1,500.00 270.00
923 800.00 144.00
951 400.00 72.00
971 1,000.00 180.00
951 45.50 8.19
951 1,500.00 270.00
951 500.00 90.00
923 1,500.00 270.00
923 360.00 64.80
951 360.00 64.80
941 180.00 32.40
922 266.67 48.00
46,232.17 8,321.79 0.00
Credito fiscal

CONTABILIDAD ANALITICA DE EXPLOTACION:


DEBE HABER DEBE HABER
6021 13,520.00
6041 3,800.00
6341 2,000.00
6361 5,500.00
6344 2,500.00
6352 5,800.00
6356 2,000.00
6363 760.00
6364 210.00
6365 180.00
6393 7,750.00
6511 266.67
6593 900.00
6791 1,045.50
4011 8,321.79
421 54,553.96
Por la compra de materias primas, envases y otros

921 13,520.00
922 266.67
923 17,895.00
941 5,860.00
951 7,690.50
971 1,000.00
791 46,232.17
Por el destino de los materiales, envases y otros.

2411 13,520.00
2611 3,800.00
611 - 17,320.00
Por destino de materias primas y envases

Por el ingresos al almacen


61 17,320.00
241 13,520.00
261 3,800.00
Por la salida almacen a producción
PCGE

IMPORTE TOTAL
HABER
PASIVO

2,596.00
1,416.00
885.00
3,540.00
590.00
531.00
531.00
413.00
295.00
177.00
306.80
1,770.00
295.00
413.00
259.60
177.00
70.80
531.00
271.40
708.00
177.00
4,484.00
2,360.00
2,950.00
2,360.00
1,180.00
708.00
88.50
70.80
1,180.00
70.80
70.80
70.80
4,130.00
118.00
88.50
70.80
4,720.00
1,180.00
826.00
177.00
1,770.00
1,770.00
944.00
472.00
1,180.00
53.69
1,770.00
590.00
1,770.00
424.80
424.80
212.40
314.67
54,553.96
ALICORP S.A.A. R.U.C. 20
Calle Virrey Conde de Lemos 435, Urbanización La Colonial
Bellavista - Callao
Teléfono: 267-9878 FAC
www.jhonfranjo.com.pe

001 -
Señor(es):
PASTINOR S.A.C.
……………………………………………………………………………………………………………
20602362656 1
R.U.C.: …………………………………… Guía Nº: ………………………….

AV. AVIACION NRO. 2405 - PIURA 30


Dirección:……………………………………………………………………………………………
……………………… Lima, …….. de ……

CANTIDAD D E S C R I P C I O N
100 HARINA

SON: Dos mil quinientos noventa y seis y 00/100 Soles


IMPRENTA LHIONS CANCELADO
ROSA MARIA SANCHESZ ANGELES
RUC: 10062431828 Lima, .......... de .............................. del 2020
Aut. Nº 324211023 F.I. 01-08-2016
Serie 001 del 0001 al 1000
..........................................
JHONFRANJO S.A.C.
R.U.C. 20100055237 ALICORP S.A.A.
Calle Virrey Conde de Lemos 435, Urbanización La Colo
Bellavista - Callao
FACTURA Teléfono: 267-9878
www.jhonfranjo.com.pe

Nº 0001
……………………… Señor(es): …………………………………………………………………
PASTINOR S.A.C.
20602362656
R.U.C.: ……………………………………

30 Diciembre AV. AVIACION NRO. 2405 - PIURA


Lima, …….. de ……………………… del20
20 Dirección:……………………………………………………………………

P.UNIT. P.TOTAL CANTIDAD D E S C R I P C


22.00 2,200.00 100 MANTECA

SON: Mil cuatrocientos dieciseis y 00/100 Soles


CANCELADO
SUB_TOTAL 2,200.00 IMPRENTA LHIONS
ROSA MARIA SANCHESZ ANGELES
RUC: 10062431828 Lima, .......... de ..................
I.G.V. 18% 396.00 Aut. Nº 324211023 F.I. 01-08-2016
Serie 001 del 0001 al 1000
..............................
TOTAL 2,596.00 JHONFRANJO S

ADQUIRENTE O USUARIO
SUNAT
FACTURA NEGOCIABLE
EMISOR
ALICORP S.A.A. R.U.C. 20100055237
de de Lemos 435, Urbanización La Colonial
Bellavista - Callao
Teléfono: 267-9878 FACTURA
www.jhonfranjo.com.pe

001 - Nº 0002
PASTINOR S.A.C.
…………………………………………………………………………………………
656 2
Guía Nº: ………………………….

NRO. 2405 - PIURA 30 Diciembre


………………………… Lima, …….. de ……………………… del20
……………………………………………………………………… 20

D E S C R I P C I O N P.UNIT. P.TOTAL
CA 12.00 1,200.00

ciseis y 00/100 Soles


CANCELADO
SUB_TOTAL 1,200.00
Lima, .......... de .............................. del 2020
I.G.V. 18% 216.00
..........................................
JHONFRANJO S.A.C. TOTAL 1,416.00
ADQUIRENTE O USUARIO
SUNAT
FACTURA NEGOCIABLE
EMISOR
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELATIV FECHA
O DEL DE LA GLOSA O DECRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
ASIENTO O OPERACIÓN
CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
1 03.11.2021 COMPRA DE INSUMOS PARA LA PRODUCION

2 03.11.2020 POR EL DESTINO DE COMPRA INSUMOS

3 03.11.2020 POR EL ALQUILER DEL MES

4 03.11.2021 DESTINO DE ALQUILERES

5 03.11.2021 PROVISION DE SERVICIOS BASICOS PLANTA

6 03.11.2021 DESTINO DE SERVICIO BASICO PLANTA PRODUCCION

7 03.11.2021 PROVISION SERVICIOS BASICOS ADMINISTRATIVOS

8 03.11.2021 POR EL DESTINO SERVICIOS BASICOS ADMINISTRATIVOS


9 03.11.2021 PROVISION DE SERVICIOS BASICO VENTAS

10 03.11.2021 POR EL DESTINO DE LOS SERVICIOS BASICOS VENTAS

11 03.11.2021 POR SERVICIO DE VIGILANCIA

12 03.11.2021 POR EL DESTINO DE SERVICIO DE VIGILANCIA

13 03.11.2021 POR SERVICIO DE FUMIGACIÓN

14 03.11.2021 POR EL DESTINO DE SERVICIO DE FUMIGACIÓN

15 03.11.2021 POR COMPRA DE ENVASES

16 03.11.2021 POR DESTINO DE COMPRA DE ENVASES

17 03.11.2021 POR GASTO DE VENTA

18 03.11.2021 POR DESTINO DE GASTO DE VENTA


19 03.11.2021 POR MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA

20 03.11.2021 POR DESTINO DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA

21 03.11.2021 POR LA COMPRA DE MASCARILLAS

22 03.11.2021 POR EL DESTINO DE LA COMPRA DE MASCARIILLAS

23 03.11.2021 SCTR PERSONAL PRODUCCION

24 03.11.2021 DESTINO DEL SCTR PERSONAL

25 03.10.2021 PROVISION D ELA DEPRECIACION


Nov-20
20100055237
“ALICORP S.A.A”

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL


O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
6021
4011
4212
2411
6121
63521
63521
63441
63561
4011
4212
923
923
941
941
791
6361
6363
6364
6365
4011
4212
923
923
923
923
791
6361
6363
6364
6365
4011
4212
941
941
941
941
791
6361
6363
6364
6365
4011
4212
951
951
951
951
791
6393
6393
4011
4212
923
951
791
6393
6393
4011
4212
923
951
791
6041
6041
6041
4011
4212
261
261
261
611
6393
971
971
6393
6341
4011
4212
951
971
971
6393
6341
791
6343
4011
4212
923
791
6593
6593
6593
401
4212
923
951
941
791
6511
4011
4212
922
791
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
68425
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
39527
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

INSUMOS PRODUCCION 13,520.00


IGV 2,433.60
CUENTAS POR PAGAR 15,953.60
MATERIA PRIMA 13,520.00
MATERIAS PRIMAS 13,520.00
ALQUILER PLANTA 3,800.00
ALQUILER DE LOCAL VENTAS 2,000.00
ALQUILER DE MARCA 2,500.00
ALQUILER GRUPO ELECTROGENO (PLANTA) 2,000.00
IGV 1,854.00
CUENTAS POR PAGAR 12,154.00
COSTO INDIRECTOS 3,800.00
COSTO INDIRECTOS 2,000.00
COSTOS ADMINISTRATIVOS 2,000.00
COSTOS ADMINISTRATIVOS 2,500.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 10,300.00
ENERGIA ELECTRICA PLANTA 1,000.00
AGUA PLANTA 600.00
TELLEFONO PLANTA 75.00
INTERNET PLANTA 60.00
IGV 312.3
CUENTAS POR PAGAR 2,047.30
COSTO INDIRECTOS 1,000.00
COSTO INDIRECTOS 600.00
COSTO INDIRECTOS 75.00
COSTO INDIRECTOS 60.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,735.00
ENERGIA ELECTRICA ADMINISTRATIVOS 1,000.00
AGUA ADMINISTRATIVOS 60.00
TELEFONO ADMINISTRATIVOS 60.00
INTERNET ADMINISTRATIVOS 60.00
IGV 212.4
CUENTAS POR PAGAR 1,392.40
ENERGIA ELECTRICA ADMINISTRATIVOS 1,000.00
AGUA ADMINISTRATIVOS 60.00
TELEFONO ADMINISTRATIVOS 60.00
INTERNET ADMINISTRATIVOS 60.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,180.00
ENERGIA ELECTRICA ADMINISTRATIVOS 3,500.00
AGUA ADMINISTRATIVOS 100.00
TELEFONO ADMINISTRATIVOS 75.00
INTERNET ADMINISTRATIVOS 60.00
IGV 672.3
CUENTAS POR PAGAR 4,407.30
ENERGIA ELECTRICA ADMINISTRATIVOS 3,500.00
AGUA ADMINISTRATIVOS 100.00
TELEFONO ADMINISTRATIVOS 75.00
INTERNET ADMINISTRATIVOS 60.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 3,735.00
VIGILANCIA PLANTA 4000
VIGILANCIA TIENDA 1000
IGV 900
CUENTAS POR PAGAR 5900
VIGILANCIA PLANTA 4000
VIGILANCIA VENTAS 1000
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 5000
FUMIGACIÓN PLANTA 700.00
FUMIGACIÓN LOCAL VENTAS 150.00
IGV 153.00
CUENTAS POR PAGAR 1,003.00
FUMIGACIÓN PLANTA 700.00
FUMIGACIÓN LOCAL VENTAS 150.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 850.00
CAJAS DE TORTAS 1,500.00
PISOS DE TORTA 1,500.00
ETIQUETAS ADHESIVAS 800.00
IGV 684.00
CUENTAS POR PAGAR 4,484.00
CAJAS DE TORTAS 1,500.00
PISOS DE TORTA 1,500.00
ETIQUETAS ADHESIVAS 800.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 3,800.00
SISTEMA DE FACTURACION 400.00
COMISIONES VISA 1,000.00
APDAY VENTAS 45.50
COMBUSTIBLE REPARTO DE VENTAS 1,500.00
MANTENIMIENTO DE VEHICULOS - REPARTO 500.00
IGV 620.19
CUENTAS POR PAGAR 4,065.69
SISTEMA DE FACTURACION 400.00
COMISIONES VISA 1,000.00
APDAY VENTAS 45.50
COMBUSTIBLE REPARTO DE VENTAS 1,500.00
MANTENIMIENTO DE VEHICULOS - REPARTO 500.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 3,445.50
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA 1,500.00
IGV 270.00
CUENTAS POR PAGAR 1,770.00
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA 1,500.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,500.00
MASCARILLAS PERSONAL PLANTA 360.00
MASCARILLAS PERSONAL VENTAS 360.00
MASCARILLAS PERSONAL ADMINISNTRATIVO 180.00
IGV 162.00
CUENTAS POR PAGAR 1,062.00
MASCARILLAS PERSONAL PLANTA 360.00
MASCARILLAS PERSONAL VENTAS 360.00
MASCARILLAS PERSONAL ADMINISNTRATIVO 180.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 900.00
SCTR MOD 266.67
IGV 48.00
CUENTAS POR PAGAR 314.67
SCTR MOD 266.67
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 266.67
Horno rotativo de piso 1,333.33
Mezcladora industrial 666.67
Moldes de aluminio 10.00
Mesas de trabajo 200.00
Mesas giratoria para decoración 16.67
Otros equipos (Recipientes de aluminio y Ollas) 10.00
Otros equipos(Batidora y Licuadora,Balanzas, cocina) 33.33
Utensilios de decoración y cocina 10.00
Extintores 3.33
Cámara de videovigilancia 3.33
Monitor de vigilancia 3.33
Aire Acondicionado 25.00
Vehículo repartidor 1,500.00
Escritorios 6.67
Sillas 3.33
Estantes de oficina 8.33
Computadoras 125.00
Impresora Multifuncional 20.83
Cámara de videovigilancia 1.67
Aire Acondicionado 25.00
Extintor 1.67
Tablet 25.00
Impresora Tiketera 16.67
Exhibidor vertical giratorio 266.67
Exhibidore de piso 208.33
Barra de atención 12.50
Mueble especial para caja 50.00
Extintor 1.67
Cámaras de videovigilancia 5.00
Aire Acondicionado 25.00
Horno rotativo de piso 1,333.33
Mezcladora industrial 666.67
Moldes de aluminio 10.00
Mesas de trabajo 200.00
Mesas giratoria para decoración 16.67
Otros equipos (Recipientes de aluminio y Ollas) 10.00
Otros equipos(Batidora y Licuadora,Balanzas, cocina) 33.33
Utensilios de decoración y cocina 10.00
Extintores 3.33
Cámara de videovigilancia 3.33
Monitor de vigilancia 3.33
Aire Acondicionado 25.00
Vehículo repartidor 1,500.00
Escritorios 6.67
Sillas 3.33
Estantes de oficina 8.33
Computadoras 125.00
Impresora Multifuncional 20.83
Cámara de videovigilancia 1.67
Aire Acondicionado 25.00
Extintor 1.67
Tablet 25.00
Impresora Tiketera 16.67
Exhibidor vertical giratorio 266.67
Exhibidore de piso 208.33
Barra de atención 12.50
Mueble especial para caja 50.00
Extintor 1.67
Cámaras de videovigilancia 5.00
Aire Acondicionado 25.00
105,404.46 105,404.46

-
FORMATO 14.

PERIODO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
Nº CORRELATIVO DEL

COMPROBANTE DE PAGO O
REGISTRO O CODIGO

INFORMACION DEL CLIENTE


FECHA DE DOCUMENTO
UNICO DE LA
OPERACIÓN

EMISION DEL DOCUMENTO DE


FECHA DE

TIPO (TABLA 10)


COMPROBA Nº DE SERIE O IDENTIDAD
VENCIMIEN

TIPO (TABLA
NTE DE Nº SERIE DE
TO Y/O
PAGO O LA MAQUINA NUMERO
PAGO
DOCUMENT Nº

2)
REGISTRADO
O RA

01 11/7/2020 11/7/2020 01 001 0001 01 20443555650


02 11/8/2020 11/8/2020 01 001 0002 01 20555420085
03 11/8/2020 11/8/2020 01 001 0003 01 20665333473
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
FORMATO 14.1 :REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

Dec-20
20602362656
PASTINOR S.A.C.
IMPORTE TOTAL DE
LA OPERACIÓN
INFORMACION DEL CLIENTE PCGE
EXONERADA O
VALOR BASE INAFECTA

DEVENGADOS
FACTURADO IMPONIBLE

DIFERIDOS
INGRESOS
DE LA DE LA ISC

HABER
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION EXPORTACIÓ OPERACIÓN EXONERA INAFECTA

Y/O
ORAZON SOCIAL N GRAVADA DA

MAYORSA SA 296.91
PACASMAYO 49.49
SUPERMERCADOS PERUANOS SA 742.29

1,088.69

702
FOLIO Nº 02

OTROS
REFERENCIA DEL COMPROBANTE
TRIBUTO
PCGE DE PAGO O DOCUEMENTO
SY
ORIGINAL QUE SE MODIFICA
CARGOS TIPO
IMPORTE

TIPO (TABLA 10)


QUE NO DE Nº DEL
TOTAL DEL DEBE CAMBI COMPROBAN
IGV Y/O IPM FORMAN
COMPROBANT CUENTA TE DE PAGO
PARTE O FECHA SERIE
E DE PAGO S POR T/C(V) O
DE LA
BASE COBRAR DOCUMENT
IMPONIB O
LE
53.44 350.36
8.91 58.39
133.61 875.90

195.96 1,284.65
Debito fiscal
4011 121
PASTINOR SAC R.U.C. 20602362
AV. AVIACION NRO. 2405 - PIURA

FACTURA

0001 -
MAYORSA SA
Señor(es): ……………………………………………………………………………………………………………
20443555650
R.U.C.: …………………………………… Guía Nº: ………………………….
01

AV. SAN JUAN NRO. 448 LIMA - LIMA – PUENTE PIEDRA 07


Dirección:……………………………………………………………………………………………
……………………… Lima, …….. de ………………………

CANTIDAD D E S C R I P C I O N
6 TORTA

SON: Dos Dos Mil quinientos con 00/100 Soles


IMPRENTA LHIONS
ROSA MARIA SANCHESZ ANGELES
RUC: 10062431828
Aut. Nº 324211023 F.I. 01-08-2016 CANCELADO
Serie 001 del 0001 al 1000
Lima, .......... de .............................. del 2020
..........................................
HOMECENTERS PERUANOS S.A.
R.U.C. 20602362656 PASTINOR SAC
AV. NICOLAS AYLLON NRO. 2925 - PIURA
FACTURA

Nº 0025243
……………………… Señor(es): PACASMAYO
…………………………………………………………………

20555420085
R.U.C.: ……………………………………

07 NOVIEMBRE AV. SAN JUAN NRO. 448 LIMA - LIMA – PUENTE PIEDRA
Lima, …….. de ……………………… del 20 21 Dirección:……………………………………………………………………

VALOR UNIT. VALOR TOTAL CANTIDAD D E S C R I P C


S/ 49.49 S/ 296.91 1 TORTA

SON: Tres Mil ciento noventa y nueve con 98/100 Soles

SUB_TOTAL S/ 296.91 IMPRENTA LHIONS


ROSA MARIA SANCHESZ ANGELES CANCELADO
RUC: 10062431828
I.G.V. 18% S/ 53.44 Aut. Nº 324211023 F.I. 01-08-2016
Serie 001 del 0001 al 1000 Lima, .......... de ...................

TOTAL S/ 350.36 ..............................

ADQUIRENTE O USUARIO PAPELERA ALFA


SUNAT
FACTURA NEGOCIABLE
EMISOR
ASTINOR SAC R.U.C. 20602362656
OLAS AYLLON NRO. 2925 - PIURA
FACTURA

0001 - Nº 00023179
…………………………………………………………………………………………

Guía Nº: ………………………….


02

O. 448 LIMA - LIMA – PUENTE PIEDRA NOVIEMBRE


………………………………………………………………………
………………………… Lima,08
…….. de ……………………… del 20 21

D E S C R I P C I O N VALOR UNIT. VALOR TOTAL


S/ 49.49 S/ 49.49
-

enta y nueve con 98/100 Soles

CANCELADO
SUB_TOTAL S/ 49.49

Lima, .......... de .............................. del 2020 I.G.V. 18% S/ 8.91


.......................................... TOTAL S/ 58.39
PAPELERA ALFA S.A ADQUIRENTE O USUARIO
SUNAT
FACTURA NEGOCIABLE
EMISOR
PASTINOR SAC
AV. NICOLAS AYLLON NRO. 2925 - PIURA

Señor(es): SUPERMERCADOS PERUANOS SA


……………………………………………………………………………………………………………

20665333473
R.U.C.: …………………………………… Guía Nº: ………………………….
03

21 AV. SAN JUAN NRO. 448 LIMA - LIMA – PUENTE PIEDRA


Dirección:……………………………………………………………………………………………
…………………………

CANTIDAD D E S C R I P C I O N
15 TORTA

SON: Tres Mil ciento noventa y nueve con 98/100 Soles


IMPRENTA LHIONS
ROSA MARIA SANCHESZ ANGELES CANCELADO
RUC: 10062431828
Aut. Nº 324211023 F.I. 01-08-2016
Serie 001 del 0001 al 1000 Lima, .......... de .............................. del 2020
..........................................

PAPELERA ALFA S.A


R.U.C. 20602362656

FACTURA

0001 - Nº 00023180
……………………………………

3
……………….

Lima,08
NOVIEMBRE
…….. de ……………………… del 20 21

N VALOR UNIT. VALOR TOTAL


S/ 49.49 S/ 742.29
-

SUB_TOTAL S/ 742.29
I.G.V. 18% S/ 133.61
TOTAL S/ 875.90
ADQUIRENTE O USUARIO
SUNAT
FACTURA NEGOCIABLE
EMISOR
FORMAT
PERÍODO: Jul-21
RUC: 20602362656
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PASTINOR SAC.
CUENTA CONTABLE
RELACIONADO CON

DETALLE DEL ACTIVO FIJO


DEL ACTIVO FIJO
EL ACTIVO FIJO
CÓDIGO

COMPROBANTE DE
PAGO Y/O MARCA DEL MODELO DEL
DESCRIPCIÓN DOCUMENTO DE ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO
INGRESO O SALIDA

33691 Horno rotativo de piso ZUCHELLI

33691 Mezcladora industrial

33691 Moldes de aluminio


Tipo Isla De
33691 Mesas de trabajo Inoxidable
100x200 Cm
De Aluminio Para
33691 Mesas giratoria para decoración Tortas 30 Cm

Otros equipos (Recipientes de aluminio y


33691 Ollas) acero inox

33691 Otros equipos(Batidora y Licuadora,Balanzas,


cocina) OSTER

33691 Utensilios de decoración y cocina acero inox

33691 Extintores 12 k

33691 Cámara de videovigilancia

33691 Monitor de vigilancia

Split Frio/Calor
33691 Aire Acondicionado 18000 BTU

33411 Vehículo repartidor

33511 Escritorios melamine

33511 Sillas

33511 Estantes de oficina melamine

33611 Computadoras HP

33611 Impresora Multifuncional


33692 Cámara de videovigilancia

Split Frio/Calor
33692 Aire Acondicionado 18000 BTU

33692 Extintor

33612 Tablet HP

33612 Impresora Tiketera EDSON TM T20ii


USB/SERIAL

33512 Exhibidor vertical giratorio Frionor

33512 Exhibidore de piso Frionor

33512 Barra de atención

33512 Mueble especial para caja

33693 Extintor

33693 Cámaras de videovigilancia

Split Frio/Calor
33693 Aire Acondicionado 18000 BTU

CONTABILIDAD POR NATURAL


DEBE
6822

Provision dep

923

941

951

Por el destino d
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALL

ADQUISICIONES
Y/O ADICIONES
VALOR
RETIROS Y/O OTROS
NUMERO DE SERIE SALDO INICIAL MEJORAS HISTORICO DEL
BAJAS AJUSTES
Y/O PLACA DEL ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO

39527 80,000.00 80,000.00

39527 40,000.00 40,000.00

39527 600.00 600.00

39527 12,000.00 12,000.00

39527 1,000.00 1,000.00

39527 600.00 600.00

39527 2,000.00 2,000.00

39527 600.00 600.00

39527 400.00 400.00

39527 200.00 200.00

39527 200.00 200.00

39527 3,000.00 3,000.00

39527 60,000.00 60,000.00

39527 800.00 800.00

39527 400.00 400.00

39527 1,000.00 1,000.00

39527 6,000.00 6,000.00

39527 1,000.00 1,000.00


39527 200.00 200.00

39527 3,000.00 3,000.00

39527 200.00 200.00

39527 1,000.00 1,000.00

39527 800.00 800.00

39527 16,000.00 16,000.00

39527 25,000.00 25,000.00

39527 1,500.00 1,500.00

39527 3,000.00 3,000.00

39527 200.00 200.00

39527 600.00 600.00

39527 3,000.00 3,000.00

TOTALES 264,300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 264,300.00

ONTABILIDAD POR NATURALEZA


HABER DEBE HABER
4,618.33

395 4,618.33

Provision depreciacion del mes

3,815.00

192.50

610.83

791 4,618.33

Por el destino depreciacion del mes


FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

DEPRECIACI

ADQUISICION
AJUSTE POR
INFLACION

FECHA DE
FECHA DE

AUTORIZACIO

DEPRECIACIO
PORCENTAJE
DOCUMENTO
VALOR

DEL ACTIVO
DEPRECIACION

CONTABLE
INICIO DEL

CUENTA
AJUSTADO DEL ACUMULADA AL
USO DEL

Nº DE
MÉTODO

FIJO
ACTIVO FIJO

DE

DE
CIERRE DEL

N
ACTIVO FIJO APLICADO
EJERCICIO
ANTERIOR

80,000.00 LINEA RECTA 20% 48,000.00

40,000.00 39.131 LINEA RECTA 20% 24,000.00

600.00 LINEA RECTA 20% 360.00

12,000.00 LINEA RECTA 20% 7,200.00

1,000.00 LINEA RECTA 20% 600.00

600.00 LINEA RECTA 20% 360.00

2,000.00 LINEA RECTA 20% 1,200.00

600.00 LINEA RECTA 20% 360.00

400.00 LINEA RECTA 10% 120.00

200.00 LINEA RECTA 20% 120.00

200.00 LINEA RECTA 20% 120.00

3,000.00 LINEA RECTA 10% 900.00

60,000.00 LINEA RECTA 30% 54,000.00

800.00 LINEA RECTA 10% 240.00

400.00 LINEA RECTA 10% 120.00

1,000.00 LINEA RECTA 10% 300.00

6,000.00 LINEA RECTA 25% 4,500.00

1,000.00 LINEA RECTA 25% 750.00


200.00 LINEA RECTA 10% 60.00

3,000.00 LINEA RECTA 10% 900.00

200.00 LINEA RECTA 10% 60.00

1,000.00 LINEA RECTA 30% 900.00

800.00 LINEA RECTA 25% 600.00

16,000.00 LINEA RECTA 20% 9,600.00

25,000.00 LINEA RECTA 10% 7,500.00

1,500.00 LINEA RECTA 10% 450.00

3,000.00 LINEA RECTA 20% 1,800.00

200.00 LINEA RECTA 10% 60.00

600.00 LINEA RECTA 10% 180.00

3,000.00 LINEA RECTA 10% 900.00

0.00 264,300.00 166,260.00


FOLIO Nº 02

DEPRECIACION

INFLACION DE
DEPRECIACIO

DEPRECIACIO
CON LOS RETIRO

DEPRECIACION
RELACIONADA

AJUSTE POR
DEL EJERCICIO
DEPRECIACION

RELACIONADA

CON OTROS
EJERCICIO

DEPRECIACION
Y/O BAJAS

AJUSTES
N DEL

DEPRECIACION ACUMULADA

LA

N
ACUMULADA HISTORICA AJUSTADA POR
INFLACION COSTOS

1,333.33 49,333.33 0.00 49,333.33

666.67 24,666.67 24,666.67

10.00 370.00 370.00

200.00 7,400.00 7,400.00

16.67 616.67 616.67

10.00 370.00 370.00

33.33 1,233.33 1,233.33 923


10.00 370.00 370.00

3.33 123.33 123.33

3.33 123.33 123.33

3.33 123.33 123.33

25.00 925.00 925.00

1,500.00 55,500.00 55,500.00

6.67 246.67 246.67

3.33 123.33 123.33

8.33 308.33 308.33

125.00 4,625.00 4,625.00


941
20.83 770.83 770.83
941
1.67 61.67 61.67

25.00 925.00 925.00

1.67 61.67 61.67

25.00 925.00 925.00

16.67 616.67 616.67

266.67 9,866.67 9,866.67

208.33 7,708.33 7,708.33

12.50 462.50 462.50 951


50.00 1,850.00 1,850.00

1.67 61.67 61.67

5.00 185.00 185.00

25.00 925.00 925.00

4,618.33 0.00 0.00 170,878.33 0.00 170,878.33


MENSUAL
DEP.

3,815.00

192.50
192.50

610.83

4,618.33
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2021

RUC: 20601578787

APELLIDOS
Nº Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Incasource Trading SAC
ASIENT GLOSA DE LA LIBRO Nº
O OPERACIÓN T-8 CORR. COD DENOMINACION
1 Por el inventrio inicial 1 104 Cuentas corrientes

1 Por el inventrio inicial 2 121 Facturas por cobrar

1 Por el inventrio inicial 4 3331 Vehiculo

1 Por el inventrio inicial 5 335 Muebles y enseres

1 Por el inventrio inicial 6 336 Equipos diversos

1 Por el inventrio inicial 7 395 Depreciacion acumulada

1 Por el inventrio inicial 8 421 Facturas por pagar

1 Por el inventrio inicial 9 501 Capital social

1 Por el inventrio inicial 10 591 Resultados acumulados

Adquisicion de bienes,
2 11 6021 Materia prima
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 13 6041 Envases
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 14 6341 Mantenimiento y reparaciones
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 15 6361 Energía Eléctrica
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 16 6344 Intangibles (alquileres)
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 17 6352 Edificaciones (alquileres)
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 18 6356 Equipos diversos
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 19 6363 Servicio de Agua
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 20 6364 Servicio de teléfono
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 21 6365 Servicio de Internet
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 22 6393 Otros Servcios Prestados
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 23 6511 Seguros
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 24 6593 Otros Gastos de Gestión
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 25 6791 Primas (comision por ventas)
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 26 4011 IGV
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 27 421 Cuentas Por Pagar Comerciales
servicios y otros
Por el almacenamiento
3 28 2411 MATERIA PRIMA
de existencias compras
Por el almacenamiento
3 29 261 CAJAS DE TORTAS
de existencias compras
Por el almacenamiento
3 30 261 PISOS DE TORTA
de existencias compras
Por el almacenamiento
3 31 261 ETIQUETAS ADHESIVAS
de existencias compras
Por el almacenamiento
3 32 6121 MATERIAS PRIMAS
de existencias compras
Por el almacenamiento
3 33 6126 ENVASES
de existencias compras
Por la salida de
4 34 922 MATERIA PRIMA DIRECTA
existencia
Por la salida de
4 35 922 MATERIALES AUXILIARES Y EMBALAJES
existencia
Por la salida de
4 36 241 MATERIA PRIMA
existencia
Por la salida de
4 37 261 ENVASES
existencia
Por el destino de
5 compras, servicios y 38 922 MANO OBRA DIRECTA
otros
Por el destino de
5 compras, servicios y 39 923 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
otros
Por el destino de
5 compras, servicios y 40 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS
otros
Por el destino de
5 compras, servicios y 41 951 GASTOS DE VENTAS
otros
Por el destino de
5 compras, servicios y 42 971 GASTOS FINANCIEROS
otros
Por el destino de
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
5 compras, servicios y 43 791
GASTOS
otros
6 Por las planillas 44 6212 SUELDO MOD

6 Por las planillas 45 6213 SUELDOS MOI

6 Por las planillas 46 6214 SUELDOS ADMINISTRATIVOS

6 Por las planillas 47 6215 SUELDOS VENTAS

6 Por las planillas 48 6224 ASIGANCION ADMINISTRATIVOS

6 Por las planillas 49 6225 ASIGANCION PERSONAL VENTAS

6 Por las planillas 50 62712 ESSALUD MOD

6 Por las planillas 51 62713 ESSALUD MOI

6 Por las planillas 52 62714 ESSALUD ADMINISTRATIVOS

6 Por las planillas 53 62715 ESSALUD VENTAS

6 Por las planillas 54 4031 ESSALUD

6 Por las planillas 55 4032 ONP

6 Por las planillas 56 4111 REMUNERACIONES POR PAGAR

6 Por las planillas 57 62151 VACACIONES MOD

6 Por las planillas 58 62152 VACACIONES MOI

6 Por las planillas 59 62153 VACACIONES ADMINISTRATIVOS

6 Por las planillas 60 62154 VACACIONES VENTAS

6 Por las planillas 61 4115 VACACIONES POR PAGAR

6 Por las planillas 62 62911 CTS MOD

6 Por las planillas 63 62912 CTS MOI

6 Por las planillas 64 62913 CTS ADMINISTRATIVOS

6 Por las planillas 65 62914 CTS VENTAS

6 Por las planillas 66 4151 CTS POR PAGAR

6 Por las planillas 67 62141 GRATIFICACION MOD

6 Por las planillas 68 62142 GRATIFICACION MOI

6 Por las planillas 69 62143 GRATIFICACION ADMINISTRATIVOS

6 Por las planillas 70 62144 GRATIFICACIONES VENTAS

6 Por las planillas 71 4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR

7 Por el destino de planillas 72 922 Mano de obra directa

7 Por el destino de planillas 73 923 Costos indirectos de fabricacion

7 Por el destino de planillas 74 94 Gastos administrativos

7 Por el destino de planillas 75 95 Gastos de ventas

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y


7 Por el destino de planillas 91 791
GASTOS

8 Depreciacion del ejercicio 92 68425 Horno rotativo de piso


9 Depreciacion del ejercicio 93 68425 Mezcladora industrial

10 Depreciacion del ejercicio 94 68425 Moldes de aluminio

11 Depreciacion del ejercicio 95 68425 Mesas de trabajo

12 Depreciacion del ejercicio 96 68425 Mesas giratoria para decoración

13 Depreciacion del ejercicio 97 68425 Otros equipos (Recipientes de aluminio y Ollas)

14 Depreciacion del ejercicio 98 68425 Otros equipos(Batidora y Licuadora,Balanzas, cocina)

15 Depreciacion del ejercicio 99 68425 Utensilios de decoración y cocina

16 Depreciacion del ejercicio 100 68425 Extintores

17 Depreciacion del ejercicio 101 68425 Cámara de videovigilancia

18 Depreciacion del ejercicio 102 68425 Monitor de vigilancia

19 Depreciacion del ejercicio 103 68425 Aire Acondicionado

20 Depreciacion del ejercicio 104 68425 Vehículo repartidor

21 Depreciacion del ejercicio 105 68425 Escritorios

22 Depreciacion del ejercicio 106 68425 Sillas

23 Depreciacion del ejercicio 107 68425 Estantes de oficina

24 Depreciacion del ejercicio 108 68425 Computadoras

25 Depreciacion del ejercicio 109 68425 Impresora Multifuncional

26 Depreciacion del ejercicio 110 68425 Cámara de videovigilancia

27 Depreciacion del ejercicio 111 68425 Aire Acondicionado

28 Depreciacion del ejercicio 112 68425 Extintor

29 Depreciacion del ejercicio 113 68425 Tablet

30 Depreciacion del ejercicio 114 68425 Impresora Tiketera

31 Depreciacion del ejercicio 115 68425 Exhibidor vertical giratorio

32 Depreciacion del ejercicio 116 68425 Exhibidore de piso

33 Depreciacion del ejercicio 117 68425 Barra de atención

34 Depreciacion del ejercicio 118 68425 Mueble especial para caja

35 Depreciacion del ejercicio 119 68425 Extintor

36 Depreciacion del ejercicio 120 68425 Cámaras de videovigilancia

37 Depreciacion del ejercicio 121 68425 Aire Acondicionado

38 Depreciacion del ejercicio 122 39527 Horno rotativo de piso

39 Depreciacion del ejercicio 123 39527 Mezcladora industrial

40 Depreciacion del ejercicio 124 39527 Moldes de aluminio

41 Depreciacion del ejercicio 125 39527 Mesas de trabajo

42 Depreciacion del ejercicio 126 39527 Mesas giratoria para decoración

43 Depreciacion del ejercicio 127 39527 Otros equipos (Recipientes de aluminio y Ollas)

44 Depreciacion del ejercicio 128 39527 Otros equipos(Batidora y Licuadora,Balanzas, cocina)

45 Depreciacion del ejercicio 129 39527 Utensilios de decoración y cocina

46 Depreciacion del ejercicio 130 39527 Extintores

47 Depreciacion del ejercicio 131 39527 Cámara de videovigilancia

48 Depreciacion del ejercicio 132 39527 Monitor de vigilancia


49 Depreciacion del ejercicio 133 39527 Aire Acondicionado

50 Depreciacion del ejercicio 134 39527 Vehículo repartidor

51 Depreciacion del ejercicio 135 39527 Escritorios

52 Depreciacion del ejercicio 136 39527 Sillas

53 Depreciacion del ejercicio 137 39527 Estantes de oficina

54 Depreciacion del ejercicio 138 39527 Computadoras

55 Depreciacion del ejercicio 139 39527 Impresora Multifuncional

56 Depreciacion del ejercicio 140 39527 Cámara de videovigilancia

57 Depreciacion del ejercicio 141 39527 Aire Acondicionado

58 Depreciacion del ejercicio 142 39527 Extintor

59 Depreciacion del ejercicio 143 39527 Tablet

60 Depreciacion del ejercicio 144 39527 Impresora Tiketera

61 Depreciacion del ejercicio 145 39527 Exhibidor vertical giratorio

62 Depreciacion del ejercicio 146 39527 Exhibidore de piso

63 Depreciacion del ejercicio 147 39527 Barra de atención

64 Depreciacion del ejercicio 148 39527 Mueble especial para caja

65 Depreciacion del ejercicio 149 39527 Extintor

66 Depreciacion del ejercicio 150 39527 Cámaras de videovigilancia

67 Depreciacion del ejercicio 151 39527 Aire Acondicionado

8 Depreciacion del ejercicio 152 923 Costos indirectos de fabricacion

8 Depreciacion del ejercicio 153 941 COSTOS ADMINISTRATIVOS

8 Depreciacion del ejercicio 154 951 GASTOS DE VENTAS

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y


8 Depreciacion del ejercicio 155 791
GASTOS
Almacenamiento de la
9 156 211 Productos terminados
Produccion
Almacenamiento de la
9 157 711 Variacion de productos terminados
Produccion

10 Por la venta 158 121 Facturas

10 Por la venta 159 401 IGV

10 Por la venta 160 702 Ventas de productos terminados

11 Por el costo de ventas 160 692 Costo de venta de productos terminados

11 Por el costo de ventas 161 211 Productos terminados

TOTALES
DEBE HABER
7,000.00

3,000.00

60,000.00

196,300.00

8,000.00

166,260.00

1,500.00

50,000.00

56,540.00

13,520.00

3,800.00

2,000.00

5,500.00

2,500.00

5,800.00

2,000.00

760.00

210.00

180.00

7,750.00

266.67

900.00

1,045.50

8,321.79

54,553.96

13,520.00

1,500.00

1,500.00

800.00

13,520.00

3,800.00

13,520.00

3,800.00

13,520.00

3,800.00
266.67

14,095.00

5,860.00

7,690.50

1,000.00

28,912.17

7,400.00

1,000.00

2,000.00

4,000.00

93.00

279.00

666.00

90.00

188.37

385.11

1,329.48
5
1,920.36

12,851.64

672.17

90.83

190.11

388.68

1,341.79

719.44

97.22

202.19

412.14

1,431.00

1,344.33

181.67

363.33

726.67

2,616.00

10,801.94

1,459.72

3,037.01

6,191.59

21,490.27

1,333.33
666.67

10.00

200.00

16.67

10.00

33.33

10.00

3.33

3.33

3.33

25.00

1,500.00

6.67

3.33

8.33

125.00

20.83

1.67

25.00

1.67
(+) Mano de obra directa
25.00
(+) Costos indirectos de fabricacion
16.67

266.67

208.33

12.50
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN
50.00

1.67
(+) Inventario inicial de productos en procesos
5.00
(+) Materia prima directa
25.00
(+) Mano de obra directa
1,333.33
(+) Costos indirectos de fabricacion
666.67
(-) Inventario final de productos en procesos
10.00
COSTO DE PRODUCCION
200.00

16.67

10.00

33.33
ESTADOS DE RESULTADOS
10.00

3.33
Ventas
3.33
(-) Costo de ventas
3.33
UTILIDAD BRUTA
25.00
(-) Gastos de administracion
1,500.00
(-) Gastos de ventas
6.67
(-) Gastos financieros
3.33
RESULTADO DE OPERACIÓN
8.33

125.00

20.83

1.67

25.00

1.67

25.00

16.67

266.67

208.33

12.50

50.00

1.67

5.00

25.00

3,815.00
5
192.50
7
610.83
8
4,618.33

43,958.34

43,958.34

84,125.67

15,142.62

99,268.29

43,958.34

43,958.34

631,808.29 631,808.29
11,068.61

ectos de fabricacion 19,369.72

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN

cial de productos en procesos

13,520.00

11,068.61

ectos de fabricacion 19,369.72 43,958.34

al de productos en procesos 0
43,958.34
COSTO DE PRODUCCION

211/711

ESTADOS DE RESULTADOS

99,268.29

-43,958.34

55,309.95
- 9,089.51

- 14,492.92

- 1,000.00

30,727.52
FORMATO 3.1: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: 2021
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 7,000.00
Valores negociables
Ctas por Cobrar Comerciales - Terceros 3,000.00
Ctas por Cob. Al Personal a los Acc. y Dir. y Gerentes
Ctas por Cobrar Diversas - Terceros
Existencias -
Servicios y otros Contratados por Anticipado
Otros Activos

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 10,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar a Largo Plazo
Cuentas por cobrar vinculadas a Largo Plazo
Otras cuentas por cobrar a Largo Plazo
Inversiones permanentes
Inmuebles Maquinarias y Equipos 264,300.00
Depreciación y Amortización Acumulada -166,260.00
Intangibles

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 98,040.00

TOTAL ACTIVO 108,040.00


EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Trib. y Aportes al Sist. y Agot. y Salud por Pagar
Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Ctas por Pagar Comerciales - Terceros 1,500.00
Obligaciones Financieras
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,500.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar Vinculadas
Impuesto a la Renta y Paerticipaciones diferidas

PATRIMONIO NETO
Capital 50,000.00
Capital adicional
Acciones de inversion
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 56,540.00
TOTAL PATRIMONIO 106,540.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 108,040.00 .


-
CONTABILIDAD ANALITICA DE EXPLOTACION:
Elemento 9

Su estructutracion lo elabora la empresa, el contador con la gerencia.


OTROS AUTORES:
90
91
92
93
94
95
96

PORCENTAJE ANUAL DE DEPRECIACIÓN


BIENES HASTA UN MAXIMO DE
Ganado de trabajo y reproducción; redes de pesca. 25%
Vehículos de transporte terrestre (excepto ferrocarriles); hornos 20%
Maquinaria y equipo utilizados por las actividades minera, petro 20%
Equipos de procesamiento de datos. 25%
Maquinaria y equipo adquirido a partir del 01- 01-91 10%
Otros bienes del activo fijo 10%
PARA EL CURSO: WVH
Costo por distribucion 60 92 Costo de producción
Materia prima directa 62 921 Materia prima directa Materia que se va transform
Mano de obra directa 63 922 Mano de obra directa La que transforma la MPD,
Costos indirectos de fabricacion 64 DESTINO 923 Costos indirectos de fabricacion MPI, MOI, OCIF: LUZ, AGUA
Gastos administrativos 65 94 Gastos administrativos
Gastos de ventas 68 95 Gastos de ventas
Gastos financieros 67 97 Gastos financieros
Materia que se va transformar y se va identificar en el producto terminado.
a que transforma la MPD, le da valor agregado.
MPI, MOI, OCIF: LUZ, AGUA, TELEFONO, INTERNET, SEGUROS , ET…..
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - 2
CÓDIGO
10
101
102
103
1031
1032
104
1041
1042
105
1051
106
1061
1062
107
1071
1072
1073
11
111
1111
11111
11112
1112
11121
11122
1113
11131
11132
1114
11141
11142
1115
11151
11152
112
1121
11211
11212
113
1131
11311
11312
1132
11321
11322
12
121
1211
1212
1213
1214
122
123
1232
1233
1234
13
131
1311
1312
1313
1314
132
1321
133
1331
1332
1333
14
141
1411
1412
1413
1419
142
1421
1422
143
1431
1432
1433
149
16
161
1611
1612
162
1621
1622
1623
1624
1629
163
1631
1632
1633
164
1641
1642
1643
1649
165
1651
1652
1653
1654
1655
1659
166
1661
16611
16612
1662
16621
16622
167
1671
1672
1673
1674
1675
169
1691
1699
17
171
1711
1712
173
1731
1732
1733
174
1741
1742
1743
1749
175
1751
1752
1753
1754
1755
1759
176
1761
17611
17612
1762
17621
17622
179
18
181
182
183
184
185
189
19
191
1911
1913
192
1921
1923
193
1931
1932
1933
1939
194
1941
1942
1943
1944
1945
1946
1949
195
1951
1953
1954
1955
1956
1959
20
201
2011
20111
20114
21
211
2111
21111
21113
21114
215
2151
21511
22
221
222
23
231
2311
23111
23113
235
2351
23511
24
241
2411
24111
24114
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6714
672
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678
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679
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6792
6793
68
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68112
68113
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682111
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682211
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682213
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682221
682222
682223
68223
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68225
682251
682252
683
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68312
683121
683122
68313
683131
683132
68315
683351
683152
684
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68410
68411
68412
68413
68414
68415
68416
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68420
68421
68422
68423
68424
68425
68426
6843
68430
68431
68432
685
6851
68511
68512
6852
68521
68522
686
6861
68611
68612
68613
68614
68615
68619
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68621
68622
68623
68624
68625
68629
687
6871
68711
68712
68713
68714
68715
6873
68731
68732
688
6882
68812
68813
6882
68820
68821
68822
68823
68824
68825
68826
68827
68828
6883
68830
68831
68832
68833
68834
68835
68836
68837
68838
6884
68841
68842
68843
68844
68845
68846
68847
6889
68891
68892
689
6891
68911
68912
6892
68921
68922
6893
6894
68941
68942
6896
68961
68962
6897
68971
68972
6899
69
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6911
69111
69112
6912
69121
69122
692
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69211
69212
6922
69221
69222
6923
69231
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69312
6932
69321
69322
694
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69411
69412
6942
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69422
695
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6952
6953
6954
6955
6956
6957
6958
70
701
7011
70111
70112
7012
70111
70112
702
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70211
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7022
70221
70222
703
7031
70311
70312
7032
70321
70322
704
7041
70411
70412
7042
70421
70422
709
7091
70911
70912
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70921
70922
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70932
7094
70941
70942
7095
70951
70952
7096
70961
70962
71
711
7111
712
7121
7122
713
7131
714
7141
7142
715
7151
72
721
7211
722
7220
7221
7222
7223
7224
7225
723
7231
7232
7233
724
7241
7242
725
7251
72511
72512
7252
72521
72522
72523
7253
7254
72541
72542
73
731
7311
7312
74
741
7411
7412
75
751
752
753
754
7540
7541
7542
7543
7544
7545
755
7551
7552
7553
756
7561
7562
7563
7564
7565
7566
757
7571
7572
7573
7574
759
7591
7592
7593
7594
7599
76
761
7611
7612
7613
76131
76132
76133
76134
762
7621
7622
77
771
772
7721
7722
7723
7724
7725
773
774
775
776
777
7771
7772
7773
778
7781
7782
779
7792
78
781
79
791
792
80
801
81
811
812
813
82
821
83
831
84
841
85
851
88
881
882
89
891
892
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - 2019
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Valor razonable
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Productos en proceso
Costo
Costo de financiación
Inventario de servicios en proceso
Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Costos de financiación
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Costos de financiación
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
27604 Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Costo de financiación
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Costo de financiación
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Planta productora en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Activos biológicos en desarrollo
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Productos terminados
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso
Costo
Costo de financiación
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Maquinaria y equipo de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Costo de financiación
Maquinaria en montaje
Costo
Costo de financiación
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Fórmulas, diseños y prototipos
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
Activos biológicos en producción
De origen animal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
De origen animal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Desvalorización de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Costo de financiación
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Costo de financiación
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Otras inversiones financieras
Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Plantas productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles – Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
Activos
TRIBUTOS,biológicos en producción Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
CONTRAPRESTACIONES
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV
40116– Régimen de percepciones
IGV – Destinado a operaciones gravadas
40117 IGV - Destinado a operaciones comunes
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
Honorarios por pagar
HonorariosPOR
CUENTAS porPAGAR
pagar A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Propiedades de inversión
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
Otras cuentas por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Costos de financiación
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
o venta convencional fecha de liquidación
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Propiedad de inversión
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - Aporte
Seguro complementario de empresa
de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Propiedad de inversión
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
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Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Inversiones mobiliarias
Propiedades de inversión
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
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Propiedades de inversión
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
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PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
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Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
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Propiedades de inversión
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GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
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Emisión de arrendamiento
y colocación financierorepresentativos de deuda y
de instrumentos
patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
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Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
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VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Propiedad, planta y equipo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortización de intangibles – Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas
Cuentas por
por cobrar
cobrar comerciales
al personal, a– los
Relacionadas
accionistas (socios) y
directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Inversiones
Instrumentosa ser mantenidas
financieros hasta el vencimiento
representativos de derecho
patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Planta productora en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorización de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Plusvalía mercantil
Desvalorización de activos biológicos en producción
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión
Provisión por
por desmantelamiento,
desmantelamiento,retiro
retirooorehabilitación
rehabilitacióndel
delinmovilizado
inmovilizado – Costo
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión
Provisión para
para protección
protección yy remediación
remediación del
del medio
medio ambiente
ambiente –
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión
Provisión por
por activos
activos por
por derecho
derecho dede uso
uso arrendamiento
operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo - actualización financiera
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