Trabajo Final
Trabajo Final
Trabajo Final
VENTAS
VALOR DE MERCADO
14.- Valor de venta:
Gastos Administrativos
Gasto de Ventas
UTILIDAD DE OPERACION
Gastos Financieros
Ingresos Financieros
Ingresos Diversos
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO
ADICIONES TRIBUTARIAS
Boletas NO RUS
Sanciones Tributarias y municipales
Vacaciones Provisionada y No Pagadas
TOTAL ADICIONES
DEDUCCIONES TRIBUTARIAS
Vacaciones 2019 pagadas
TOTAL DEDUCCIONES
TOTAL RESULTADO DEL EJERCICIO
COSTOS
S/ 13,520.00
S/ 2,200.00
S/ 1,200.00
S/ 750.00
S/ 3,000.00
S/ 500.00
S/ 450.00
S/ 450.00
S/ 350.00
S/ 250.00
S/ 150.00
S/ 260.00
S/ 1,500.00
S/ 250.00
S/ 350.00
S/ 220.00
S/ 150.00
S/ 60.00
S/ 450.00
S/ 230.00
S/ 600.00
S/ 150.00
S/ 3,800.00 S/ 3,800.00
S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
S/ 3,500.00
S/ 1,000.00
S/ 600.00 S/ 600.00
S/ 100.00
S/ 60.00
S/ 45.50
S/ 75.00 S/ 75.00
S/ 75.00
S/ 60.00
S/ 1,000.00
S/ 60.00 S/ 60.00
S/ 60.00
S/ 60.00
S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
S/ 1,000.00
S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
S/ 1,500.00
S/ 2,000.00
S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
S/ 10,801.94 S/ 10,801.94
S/ 1,459.72 S/ 1,459.72
S/ 266.67 S/ 266.67
S/ 6,191.59
S/ 3,037.01
S/ 2,500.00
S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
S/ 800.00 S/ 800.00
S/ 700.00 S/ 700.00
S/ 150.00
S/ 30.00 S/ 30.00
S/ 30.00
S/ 500.00 S/ 500.00
S/ 400.00
S/ 360.00 S/ 360.00
S/ 360.00
S/ 180.00
S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
S/ 68,782.44 S/ 13,520.00 S/ 11,068.61 S/ 20,884.72
COSTOS PRIMOS
COSTOS DE CONVERSIÓN
COSTOS DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
COSTOS
S/ 13,520.00 1.- Costos Fijos
S/ 11,068.61 2.- Costos Variable
S/ 20,884.72
S/ 24,588.61
S/ 31,953.33
S/ 45,473.33
S/ 45,473.33
S/ 4,397.01
S/ 17,912.09
S/ 1,000.00
S/ 23,309.10
S/ 68,782.44
1700
S/ 26.75
Unidad
S/ 59.90
Unitario TOTAL(1500 UNID)
Costo Unitario: S/ 26.75 S/ 45,473.33
Margen Utilidad (85%) S/ 22.74 S/ 38,652.33
Valor De Venta S/ 49.49 S/ 84,125.67
100%
16%
37%
5%
21%
1%
S/ 86,500.00 20%
S/ 13,520.00
S/ 31,953.33
S/ 41,026.67
S/ 4,397.01
S/ 17,912.09
S/ 18,717.56
S/ 1,000.00
S/ 17,717.56
GASTOS
S/ 13,520.00
S/ 3,800.00
S/ 1,000.00
S/ 3,500.00 S/ 3,500.00
S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
S/ 600.00
S/ 100.00 S/ 100.00
S/ 60.00 S/ 60.00
S/ 45.50 S/ 45.50
S/ 75.00
S/ 75.00 S/ 75.00
S/ 60.00 S/ 60.00
S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
S/ 60.00
S/ 60.00 S/ 60.00
S/ 60.00 S/ 60.00
S/ 4,000.00
S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
S/ 1,000.00
S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
S/ 1,500.00
S/ 10,801.94
S/ 1,459.72
S/ 266.67
S/ 6,191.59 S/ 6,191.59
S/ 3,037.01 S/ 3,037.01
S/ 2,500.00 S/ 2,500.00
S/ 1,500.00
S/ 1,500.00
S/ 800.00
S/ 700.00
S/ 150.00 S/ 150.00
S/ 30.00
S/ 30.00 S/ 30.00
S/ 500.00
S/ 400.00 S/ 400.00
S/ 360.00
S/ 360.00 S/ 360.00
S/ 180.00 S/ 180.00
S/ 2,000.00
S/ 4,397.01 S/ 17,912.09 S/ 1,000.00 S/ 35,793.83 S/ 32,988.61
GASTOS OPERATIVOS
OSTO TOTAL
DESCRIPCIÓN MPD
HARINA S/ 2,200.00
MANTECA S/ 1,200.00
ACEITE S/ 750.00
PREMEZCLAS S/ 3,000.00
MANJAR S/ 500.00
TRUFFA CROCANTE S/ 450.00
TRUFFA OSCURA S/ 450.00
AZÚCAR IMPALPABLE S/ 350.00
AZÚCAR RUBIA S/ 250.00
MAICENA S/ 150.00
LECHE S/ 260.00
HUEVOS S/ 1,500.00
LEVADURA S/ 250.00
AZÚCAR BLANCA S/ 350.00
GALLETA VAINILLA S/ 220.00
POLVO DE HORNEAR S/ 150.00
COLAPIZ S/ 60.00
MANTEQUILLA/MARGARINA S/ 450.00
FRUTOS SECOS S/ 230.00
MARRASQUINOS S/ 600.00
FRUTA CONFITADA S/ 150.00 MOI
TOTAL S/ 13,520.00
DESCRIPCIÓN G. ADM.
ENERGÍA ELÉCTRICA ADMINISTRATIVOS S/ 1,000.00
AGUA ADMINISTRATIVOS S/ 60.00
TELÉFONO ADMINISTRATIVOS S/ 60.00
INTERNET ADMINISTRATIVOS S/ 60.00
MANO OBRA ADMINISTRATIVOS S/ 3,037.01
MASCARILLAS PERSONAL ADMINISNTRAT S/ 180.00
TOTAL 4397.01
DESCRIPCIÓN MOD
PASTELERO 1 S/ 3,649.31
PASTELERO 2 S/ 2,627.50
HORNERO S/ 2,189.58
DECORACIÓN S/ 2,335.56
SCTR MOD S/ 266.67
TOTAL S/ 11,068.61
YA SUMADO CON
INGRESO BRUTO VACACIONES
ESSALUD
PASTELERO 1 2,500.00 2,725.00 227.08
PASTELERO 2 1,800.00 1,962.00 163.50
HORNERO 1,500.00 1,635.00 136.25
DECORACION 1,600.00 1,744.00 145.33
TOTAL 7400 8,066.00 672.16667
DESCRIPCIÓN G. VENTAS
ENERGÍA ELÉCTRICA VENTAS S/ 3,500.00
AGUA VENTAS S/ 100.00
APDAY VENTAS S/ 45.50
TELÉFONO VENTAS S/ 75.00
INTERNET VENTAS S/ 60.00
VIGILANCIA TIENDA S/ 1,000.00
COMBUSTIBLE - REPARTO S/ 1,500.00
ALQUILER DE LOCAL VENTAS S/ 2,000.00
MANO OBRA VENTAS S/ 6,191.59
ALQUILER DE MARCA S/ 2,500.00
SERVICIO DE FUMIGACIÓN DE TIENDAS S/ 150.00
IMPUESTO PREDIAL VENTAS S/ 30.00
SISTEMA DE FACTURACIÓN S/ 400.00
MASCARILLAS PERSONAL VENTAS S/ 360.00
TOTAL S/ 17,912.09
CTS GRATIFICACIONES TOTAL DE LA PLANILLA
MOI
97.22 181.67 S/ 1,459.72
DESCRIPCIÓN G. FINANCIEROS
COMISIONES VI S/ 1,000.00
TOTAL S/ 1,000.00
DESCRIPCION COSTOS PRIMOS
HARINA S/ 2,200.00
MANTECA S/ 1,200.00
ACEITE S/ 750.00
PREMEZCLAS S/ 3,000.00
MANJAR S/ 500.00
TRUFFA CROCANTE S/ 450.00
TRUFFA OSCURA S/ 450.00
AZUCAR IMPALPABLE S/ 350.00
AZUCAR RUBIA S/ 250.00
MAICENA S/ 150.00
LECHE S/ 260.00
HUEVOS S/ 1,500.00
LEVADURA S/ 250.00
AZUCAR BLANCA S/ 350.00
GALLETA VAINILLA S/ 220.00
POLVO DE HORNEAR S/ 150.00
COLAPIZ S/ 60.00
MANTEQUILLA/MARGARINA S/ 450.00
FRUTOS SECOS S/ 230.00
MARRASQUINOS S/ 600.00
FRUTA CONFITADA S/ 150.00
PASTELERO 1 S/ 3,649.31
PASTELERO 2 S/ 2,627.50
HORNERO S/ 2,189.58
DECORACIÓN S/ 2,335.56
SCTR MOD S/ 266.67
S/ 24,588.61
DESCRIPCIÓN CIF
ALQUILER PLANTA S/ 3,800.00
ENERGÍA ELÉCTRICA PLANTA S/ 1,000.00
AGUA PLANTA S/ 600.00
TELÉFONO PLANTA S/ 75.00
INTERNET PLANTA S/ 60.00
VIGILANCIA PLANTA S/ 4,000.00
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARI S/ 1,000.00
MANTENIMIENTO DE MAQUINAS/ 1,500.00
CAJAS DE TORTAS S/ 1,500.00
PISOS DE TORTA S/ 1,500.00
ETIQUETAS ADHESIVAS S/ 800.00
SERVICIO DE FUMIGACIÓN DE S/ 700.00
IMPUESTO PREDIAL PLANTA S/ 30.00
MANTENIMIENTO DE VEHICULOS/ 500.00
MASCARILLAS PERSONAL PLA S/ 360.00
ALQUILER GRUPO ELECTRÓGENS/ 2,000.00
DESPACHO S/ 1,459.72
TOTAL S/ 20,884.72
S/ 35,793.83 S/ 32,988.61
PASTELERO 1
PROCESO DE
ELABORACIÓN DEL
QUEQUE
HORNERO
PASTELERO 2
PROCESO DE
ELABORACIÓN DE
CREMA PASTELERA
CREMA PASTELERA
DECORADOR
PROCESO DE
RELLENADO DE
TORTA
PROCESO DE
DECORACIÓN
RECEPCIÓN DE LA MP
PESAJE DE INSUMOS
MEZCLA DE INSUMOS
PESAR MASA
DIVIDIR MASA
PESAJE DE INSUMOS
REMOVER
RETIRAR DEL FUEGO Y DEJAR ENFRIAR
DIVIDIR QUEQUE
INTRODUCIR RELLENO
UNIR
EMPAQUETADO EN CAJA
TOTAL
1
6212
6213
6214
6215
6224
6225
62712
62713
62714
62715
4031
4032
4111
62151
62152
62153
62154
4115
62911
62912
62913
62914
4151
4
62141
62142
62143
62144
4114
PLANILLA DE PAGOS P
OCTUBRE
RMV S/ 930.00
UIT S/ 4,400.00
ESSALUD 9%
ESSALUD 1,329.48
ONP 1,920.36
ASIG. FAM.
DIAS DNI CUENTA BANCO HIJOS 10% RMV
30 44323221
00902420203003301914
BBVA NO 0.00
30 44323221
00902420203003301914
BBVA NO
30 44323221
00902420203003301914
BBVA NO
30 44323221
00902420203003301914
BBVA NO
30 44323221
00902420203003301914
BBVA NO 0.00
30 45919161
00926620107708275683
BBVA NO 0.00
30 43700343
00926620107708275683
BBVA SI 93.00
30 46517446
00926620107708275683
BBVA SI 93.00
30 46517446
00926620107708275683
BBVA SI 93.00
30 46517446
00926620107708275683
BBVA SI 93.00
30 42874614
00926620107708275683
BBVA NO 0.00
372.00
922 Mano de obra directa
1,459.72
3,037.01
6,191.59
APORTE SENATI
NETO A PAGAR ESSALUD 0.75% TOTAL
9.00%
227.08
163.50
136.25
145.33
90.83
90.83
99.28
92.92
92.92
92.92
109.91
1341.79
PLA
621,627/403, 411
GRATI 1/6 TOTAL CTS - 1 MES
921,923,941,951/791
N° PERSONAL Columna1 ONP/AFP/ SIN REGIMEN
14,400.00 14,772.00
IMP.RENTA SNP 13% TOTAL NETO A BONIF 9% TOTAL
5TA CAT. DESCUENTOS PAGAR
454.17
327.00
272.50
290.67
181.67
181.67
181.67
168.95
168.95
168.95
219.82
2,616.00
FORMATO
PERIODO
RUC
Nº DE
COMPROBANTE DE PAGO O COMPROBANTE DE
DOCUMENTO PAGO, DOCUMENTO, INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
Nº DE ORDEN DE
FORMULARIO FISICO
FECHA DE O VIRTUAL, Nº DE
FECHA DE
EMISION DEL DUA O DSI O
VENCIMIENTO
COMPROBANTE LIQUIDACION DE
O FECHA DE DOCUMENTO DE
DE PAGO O COBRANZA U OTROS
TIPO (TABLA 10)
PAGO IDENTIDAD
DOCUMENTO DOCUMENTOS
EMITIDOS POR
TIPO (TABLA 2)
SERIE O
AÑO DE SUNAT PARA
CODIGO DE LA
EMISION ACREDITAR EL
DEPENDENCIA
DE DUA O CREDITO FISCAL EN
ADUANERA
DSI Nº
(TABLA 11) LA IMPORTACION
DEBE
ADQUIS GRAVADAS
ADQUIS GRAVADAS
DESTINADAS A OP
DESTINADAS A ADQUIS GRAVADAS DESTINADAS
PCGE OPERACIONES GRAVADAS
GRAVADAS Y/O DE EXPORT
A OPERACIONES NO GRAVADAS
Y A OPERACIONES NO
Y/O DE EXPORTACIÓN
GRAVADAS
VALOR DE LAS OTROS
ADQUISICONES NO ISC TRIBUTOS Y
DEBE GRAVADAS CARGOS
DESTINO
921 13,520.00
922 266.67
923 17,895.00
941 5,860.00
951 7,690.50
971 1,000.00
791 46,232.17
Por el destino de los materiales, envases y otros.
2411 13,520.00
2611 3,800.00
611 - 17,320.00
Por destino de materias primas y envases
IMPORTE TOTAL
HABER
PASIVO
2,596.00
1,416.00
885.00
3,540.00
590.00
531.00
531.00
413.00
295.00
177.00
306.80
1,770.00
295.00
413.00
259.60
177.00
70.80
531.00
271.40
708.00
177.00
4,484.00
2,360.00
2,950.00
2,360.00
1,180.00
708.00
88.50
70.80
1,180.00
70.80
70.80
70.80
4,130.00
118.00
88.50
70.80
4,720.00
1,180.00
826.00
177.00
1,770.00
1,770.00
944.00
472.00
1,180.00
53.69
1,770.00
590.00
1,770.00
424.80
424.80
212.40
314.67
54,553.96
ALICORP S.A.A. R.U.C. 20
Calle Virrey Conde de Lemos 435, Urbanización La Colonial
Bellavista - Callao
Teléfono: 267-9878 FAC
www.jhonfranjo.com.pe
001 -
Señor(es):
PASTINOR S.A.C.
……………………………………………………………………………………………………………
20602362656 1
R.U.C.: …………………………………… Guía Nº: ………………………….
CANTIDAD D E S C R I P C I O N
100 HARINA
Nº 0001
……………………… Señor(es): …………………………………………………………………
PASTINOR S.A.C.
20602362656
R.U.C.: ……………………………………
ADQUIRENTE O USUARIO
SUNAT
FACTURA NEGOCIABLE
EMISOR
ALICORP S.A.A. R.U.C. 20100055237
de de Lemos 435, Urbanización La Colonial
Bellavista - Callao
Teléfono: 267-9878 FACTURA
www.jhonfranjo.com.pe
001 - Nº 0002
PASTINOR S.A.C.
…………………………………………………………………………………………
656 2
Guía Nº: ………………………….
D E S C R I P C I O N P.UNIT. P.TOTAL
CA 12.00 1,200.00
PERÍODO:
RUC:
Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO
CORRELATIV FECHA
O DEL DE LA GLOSA O DECRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
ASIENTO O OPERACIÓN
CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
1 03.11.2021 COMPRA DE INSUMOS PARA LA PRODUCION
-
FORMATO 14.
PERIODO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
Nº CORRELATIVO DEL
COMPROBANTE DE PAGO O
REGISTRO O CODIGO
TIPO (TABLA
NTE DE Nº SERIE DE
TO Y/O
PAGO O LA MAQUINA NUMERO
PAGO
DOCUMENT Nº
2)
REGISTRADO
O RA
Dec-20
20602362656
PASTINOR S.A.C.
IMPORTE TOTAL DE
LA OPERACIÓN
INFORMACION DEL CLIENTE PCGE
EXONERADA O
VALOR BASE INAFECTA
DEVENGADOS
FACTURADO IMPONIBLE
DIFERIDOS
INGRESOS
DE LA DE LA ISC
HABER
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION EXPORTACIÓ OPERACIÓN EXONERA INAFECTA
Y/O
ORAZON SOCIAL N GRAVADA DA
MAYORSA SA 296.91
PACASMAYO 49.49
SUPERMERCADOS PERUANOS SA 742.29
1,088.69
702
FOLIO Nº 02
OTROS
REFERENCIA DEL COMPROBANTE
TRIBUTO
PCGE DE PAGO O DOCUEMENTO
SY
ORIGINAL QUE SE MODIFICA
CARGOS TIPO
IMPORTE
195.96 1,284.65
Debito fiscal
4011 121
PASTINOR SAC R.U.C. 20602362
AV. AVIACION NRO. 2405 - PIURA
FACTURA
0001 -
MAYORSA SA
Señor(es): ……………………………………………………………………………………………………………
20443555650
R.U.C.: …………………………………… Guía Nº: ………………………….
01
CANTIDAD D E S C R I P C I O N
6 TORTA
Nº 0025243
……………………… Señor(es): PACASMAYO
…………………………………………………………………
20555420085
R.U.C.: ……………………………………
07 NOVIEMBRE AV. SAN JUAN NRO. 448 LIMA - LIMA – PUENTE PIEDRA
Lima, …….. de ……………………… del 20 21 Dirección:……………………………………………………………………
0001 - Nº 00023179
…………………………………………………………………………………………
CANCELADO
SUB_TOTAL S/ 49.49
20665333473
R.U.C.: …………………………………… Guía Nº: ………………………….
03
CANTIDAD D E S C R I P C I O N
15 TORTA
FACTURA
0001 - Nº 00023180
……………………………………
3
……………….
Lima,08
NOVIEMBRE
…….. de ……………………… del 20 21
SUB_TOTAL S/ 742.29
I.G.V. 18% S/ 133.61
TOTAL S/ 875.90
ADQUIRENTE O USUARIO
SUNAT
FACTURA NEGOCIABLE
EMISOR
FORMAT
PERÍODO: Jul-21
RUC: 20602362656
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PASTINOR SAC.
CUENTA CONTABLE
RELACIONADO CON
COMPROBANTE DE
PAGO Y/O MARCA DEL MODELO DEL
DESCRIPCIÓN DOCUMENTO DE ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO
INGRESO O SALIDA
33691 Extintores 12 k
Split Frio/Calor
33691 Aire Acondicionado 18000 BTU
33511 Sillas
33611 Computadoras HP
Split Frio/Calor
33692 Aire Acondicionado 18000 BTU
33692 Extintor
33612 Tablet HP
33693 Extintor
Split Frio/Calor
33693 Aire Acondicionado 18000 BTU
Provision dep
923
941
951
Por el destino d
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALL
ADQUISICIONES
Y/O ADICIONES
VALOR
RETIROS Y/O OTROS
NUMERO DE SERIE SALDO INICIAL MEJORAS HISTORICO DEL
BAJAS AJUSTES
Y/O PLACA DEL ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO
395 4,618.33
3,815.00
192.50
610.83
791 4,618.33
DEPRECIACI
ADQUISICION
AJUSTE POR
INFLACION
FECHA DE
FECHA DE
AUTORIZACIO
DEPRECIACIO
PORCENTAJE
DOCUMENTO
VALOR
DEL ACTIVO
DEPRECIACION
CONTABLE
INICIO DEL
CUENTA
AJUSTADO DEL ACUMULADA AL
USO DEL
Nº DE
MÉTODO
FIJO
ACTIVO FIJO
DE
DE
CIERRE DEL
N
ACTIVO FIJO APLICADO
EJERCICIO
ANTERIOR
DEPRECIACION
INFLACION DE
DEPRECIACIO
DEPRECIACIO
CON LOS RETIRO
DEPRECIACION
RELACIONADA
AJUSTE POR
DEL EJERCICIO
DEPRECIACION
RELACIONADA
CON OTROS
EJERCICIO
DEPRECIACION
Y/O BAJAS
AJUSTES
N DEL
DEPRECIACION ACUMULADA
LA
N
ACUMULADA HISTORICA AJUSTADA POR
INFLACION COSTOS
3,815.00
192.50
192.50
610.83
4,618.33
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: 2021
RUC: 20601578787
APELLIDOS
Nº Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Incasource Trading SAC
ASIENT GLOSA DE LA LIBRO Nº
O OPERACIÓN T-8 CORR. COD DENOMINACION
1 Por el inventrio inicial 1 104 Cuentas corrientes
Adquisicion de bienes,
2 11 6021 Materia prima
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 13 6041 Envases
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 14 6341 Mantenimiento y reparaciones
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 15 6361 Energía Eléctrica
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 16 6344 Intangibles (alquileres)
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 17 6352 Edificaciones (alquileres)
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 18 6356 Equipos diversos
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 19 6363 Servicio de Agua
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 20 6364 Servicio de teléfono
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 21 6365 Servicio de Internet
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 22 6393 Otros Servcios Prestados
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 23 6511 Seguros
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 24 6593 Otros Gastos de Gestión
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 25 6791 Primas (comision por ventas)
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 26 4011 IGV
servicios y otros
Adquisicion de bienes,
2 27 421 Cuentas Por Pagar Comerciales
servicios y otros
Por el almacenamiento
3 28 2411 MATERIA PRIMA
de existencias compras
Por el almacenamiento
3 29 261 CAJAS DE TORTAS
de existencias compras
Por el almacenamiento
3 30 261 PISOS DE TORTA
de existencias compras
Por el almacenamiento
3 31 261 ETIQUETAS ADHESIVAS
de existencias compras
Por el almacenamiento
3 32 6121 MATERIAS PRIMAS
de existencias compras
Por el almacenamiento
3 33 6126 ENVASES
de existencias compras
Por la salida de
4 34 922 MATERIA PRIMA DIRECTA
existencia
Por la salida de
4 35 922 MATERIALES AUXILIARES Y EMBALAJES
existencia
Por la salida de
4 36 241 MATERIA PRIMA
existencia
Por la salida de
4 37 261 ENVASES
existencia
Por el destino de
5 compras, servicios y 38 922 MANO OBRA DIRECTA
otros
Por el destino de
5 compras, servicios y 39 923 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
otros
Por el destino de
5 compras, servicios y 40 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS
otros
Por el destino de
5 compras, servicios y 41 951 GASTOS DE VENTAS
otros
Por el destino de
5 compras, servicios y 42 971 GASTOS FINANCIEROS
otros
Por el destino de
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
5 compras, servicios y 43 791
GASTOS
otros
6 Por las planillas 44 6212 SUELDO MOD
43 Depreciacion del ejercicio 127 39527 Otros equipos (Recipientes de aluminio y Ollas)
TOTALES
DEBE HABER
7,000.00
3,000.00
60,000.00
196,300.00
8,000.00
166,260.00
1,500.00
50,000.00
56,540.00
13,520.00
3,800.00
2,000.00
5,500.00
2,500.00
5,800.00
2,000.00
760.00
210.00
180.00
7,750.00
266.67
900.00
1,045.50
8,321.79
54,553.96
13,520.00
1,500.00
1,500.00
800.00
13,520.00
3,800.00
13,520.00
3,800.00
13,520.00
3,800.00
266.67
14,095.00
5,860.00
7,690.50
1,000.00
28,912.17
7,400.00
1,000.00
2,000.00
4,000.00
93.00
279.00
666.00
90.00
188.37
385.11
1,329.48
5
1,920.36
12,851.64
672.17
90.83
190.11
388.68
1,341.79
719.44
97.22
202.19
412.14
1,431.00
1,344.33
181.67
363.33
726.67
2,616.00
10,801.94
1,459.72
3,037.01
6,191.59
21,490.27
1,333.33
666.67
10.00
200.00
16.67
10.00
33.33
10.00
3.33
3.33
3.33
25.00
1,500.00
6.67
3.33
8.33
125.00
20.83
1.67
25.00
1.67
(+) Mano de obra directa
25.00
(+) Costos indirectos de fabricacion
16.67
266.67
208.33
12.50
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN
50.00
1.67
(+) Inventario inicial de productos en procesos
5.00
(+) Materia prima directa
25.00
(+) Mano de obra directa
1,333.33
(+) Costos indirectos de fabricacion
666.67
(-) Inventario final de productos en procesos
10.00
COSTO DE PRODUCCION
200.00
16.67
10.00
33.33
ESTADOS DE RESULTADOS
10.00
3.33
Ventas
3.33
(-) Costo de ventas
3.33
UTILIDAD BRUTA
25.00
(-) Gastos de administracion
1,500.00
(-) Gastos de ventas
6.67
(-) Gastos financieros
3.33
RESULTADO DE OPERACIÓN
8.33
125.00
20.83
1.67
25.00
1.67
25.00
16.67
266.67
208.33
12.50
50.00
1.67
5.00
25.00
3,815.00
5
192.50
7
610.83
8
4,618.33
43,958.34
43,958.34
84,125.67
15,142.62
99,268.29
43,958.34
43,958.34
631,808.29 631,808.29
11,068.61
13,520.00
11,068.61
al de productos en procesos 0
43,958.34
COSTO DE PRODUCCION
211/711
ESTADOS DE RESULTADOS
99,268.29
-43,958.34
55,309.95
- 9,089.51
- 14,492.92
- 1,000.00
30,727.52
FORMATO 3.1: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: 2021
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 7,000.00
Valores negociables
Ctas por Cobrar Comerciales - Terceros 3,000.00
Ctas por Cob. Al Personal a los Acc. y Dir. y Gerentes
Ctas por Cobrar Diversas - Terceros
Existencias -
Servicios y otros Contratados por Anticipado
Otros Activos
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar a Largo Plazo
Cuentas por cobrar vinculadas a Largo Plazo
Otras cuentas por cobrar a Largo Plazo
Inversiones permanentes
Inmuebles Maquinarias y Equipos 264,300.00
Depreciación y Amortización Acumulada -166,260.00
Intangibles
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Trib. y Aportes al Sist. y Agot. y Salud por Pagar
Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Ctas por Pagar Comerciales - Terceros 1,500.00
Obligaciones Financieras
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,500.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar Vinculadas
Impuesto a la Renta y Paerticipaciones diferidas
PATRIMONIO NETO
Capital 50,000.00
Capital adicional
Acciones de inversion
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 56,540.00
TOTAL PATRIMONIO 106,540.00