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    Evaluación Final Diego Mamani

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    Evaluación Final Diego Mamani

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    EVALUACIÓN FINAL DIEGO MAMANI

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    Estudiante: DIEGO MAMANI AYCA

    Nº de Reg.: 211060372

    LIBRO DIARIO
    Empresa: Folio Nº 1
    "EL PAJONAL"
    DEL 01 AL 31 DE JULIO

    FECHA DETALLE REF. DEBE HABER


    01/07/2020 ---------- 1 ----------
    Caja 1 13,000.00
    Inventario de Mercadería 2 10,000.00
    Equipos de Computación 3 6,500.00
    Banco 4 18,000.00
    Proveedor por pagar 5 5,000.00
    Documento por pagar 6 5,000.00
    Capital 7 37,500.00
    Glosa: Por el inicio de sus Actividades.
    10/07/2020 ---------- 2 ----------
    Inventario de Mercadería 2 10,440.00
    Crédito Fiscal 8 1,560.00
    Banco 4 2,400.00
    Proveedor por pagar 5 9,600.00
    Glosa: Por la Compra de 10 DVD a Bs. 1.200 c/u, se
    paga 20% con cheque y saldo al crédito.
    13/07/2020 ---------- 3 ----------
    Caja 1 15,000.00
    Cuentas por Cobrar 9 15,000.00
    I.T. 10 900.00
    Ventas 11 26,100.00
    Débito Fiscal 12 3,900.00
    I.T. por pagar 13 900.00
    Glosa: Por la venta de 15 DVD a Bs 2.000 c/u, 50%
    al Contado , saldo a crédito.
    15/07/2020 ---------- 4 ----------
    Alquileres Anticipados 14 3,000.00
    Caja 1 3,000.00
    Glosa: Pago anticipado de alquiler por 3 meses.
    20/07/2020 ---------- 5 ----------
    Devolución de Venta 15 2,000.00
    Proveedor por pagar 5 5,000.00
    I.T. por pagar 13 60.00
    Caja 1 7,000.00
    I.T. 10 60.00
    Glosa: Por la Devolución de 1 DVD en fecha julio 13
    y el pago al proveedor de Bs. 5.000.
    28/07/2020 ---------- 6 ----------
    Inventario de Mercadería 2 16,965.00
    Crédito Fiscal 8 2,535.00
    Caja 1 5,850.00
    Proveedor por pagar 5 13,650.00
    Glosa: Por la Compra de 15 DVD a Bs. A 1.300
    limpieza.
    31/07/2020 ---------- 7 ----------
    Sueldos y Salarios 16 13,000.00
    Retenciones por pagar 17 1,652.30
    Sueldos y Salarios por Pagar 18 11,347.70
    Glosa: Por provisión de sueldo de planilla por
    pagar al personal.
    31/07/2020 ---------- 8 ----------
    Caja 1 1,000.00
    Comisiones Ganadas 19 1,000.00
    Glosa: Por comisiones Ganadas
    31/07/2020 ---------- 9 ----------
    Débito Fiscal 12 3,900.00
    I.T. por pagar 13 840.00
    Crédito Fiscal 8 4,095.00
    Caja 1 645.00
    Glosa: Por el pago de impuestos
    138,700.00 138,700.00
    LIBRO MAYOR

    1. CAJA 2. INVETARIO DE MERCADERIA 3. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN


    13,000.00 3,000.00 10,000.00 6,500.00
    15,000.00 7,000.00 10,440.00
    1,000.00 5,850.00 16,965.00
    645.00
    29,000.00 16,495.00 37,405.00 6,500.00
    12,505.00

    4. BANCO 5. PROVEEDOR POR PAGAR 6. DOCUMENTOS POR PAGAR


    18,000.00 2,400.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
    9,600.00
    13,650.00

    18,000.00 2,400.00 5,000.00 28,250.00 5,000.00


    15,600.00 23,250.00

    7. CAPITAL 8. CRÉDITO FISCAL 9. CUENTAS POR COBRAR


    37,500.00 1,560.00 4,095.00 15,000.00
    2,535.00
    15,000.00

    37,500.00 4,095.00 4,095.00


    ---------- ----------

    10. I.T. 11. VENTAS 12. DÉBITO FISCAL


    900.00 60.00 26,100.00 3,900.00 3,900.00

    900.00 60.00 26,100.00 3,900.00 3,900.00


    840.00 ---------- ----------

    13. I.T. POR PAGAR 14. ALQUILERES ANTICIPADOS 15. DEVOLUCIÓN DE VENTA
    60.00 900.00 3,000.00 2,000.00
    840.00

    900.00 900.00 3,000.00 2,000.00


    ---------- ----------

    16. SUELDOS Y SALARIOS 17. RETENCIONES POR PAGAR 18. SUELDOS Y SALARIOS X PAGAR
    13,000.00 1,652.30 11,347.70

    1,652.30 11,347.70
    13,000.00

    19. COMISIONES GANADAS


    1,000.00

    1,000.00
    CUADRO DE SUMAS Y SALDOS

    BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS


    DEL 01 AL 31 DE JULIO
    (Expresado en Bolivianos)

    SUMAS SALDOS
    Cuenta NOMBRE
    DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
    1 Caja 29,000.00 16,495.00 12,505.00 --------
    2 Inv. De mercadería 37,405.00 --------- 37,405.00 --------
    3 Equipos de Computacion 6,500.00 --------- 6,500.00 --------
    4 Banco 18,000.00 2,400.00 15,600.00 ---------
    5 Proveedor por Pagar 5,000.00 28,250.00 -------- 23,250.00
    6 Documentos por Pagar --------- 5,000.00 -------- 5,000.00
    7 Capital -------- 37,500.00 -------- 37,500.00
    8 Crédito Fiscal 4,095.00 4,095.00 -------- ---------
    9 Cuentas por Cobrar 15,000.00 --------- 15,000.00 --------
    10 I.T. 900.00 60.00 840.00 --------
    11 Ventas -------- 26,100.00 -------- 26,100.00
    12 Débito Fiscal 3,900.00 3,900.00 -------- --------
    13 I.T. por Pagar 900.00 900.00 --------- --------
    14 Alquileres Anticipados 3,000.00 --------- 3,000.00 -------
    15 Devolución de Venta 2,000.00 --------- 2,000.00 --------
    16 Sueldos y Salarios 13,000.00 -------- 13,000.00 -------
    17 Retenciones por Pagar --------- 1,652.30 --------- 1,652.30
    18 Sueldos y Salarios x Pagar --------- 11,347.70 --------- 11,347.70
    19 Comisiones Ganadas --------- 1,000.00 -------- 1,000.00
    138,700.00 138,700.00 105,850.00 105,850.00
    KARDEX

    EMPRESA "EL PAJONAL"


    SISTEMA DE INVENTARIO - SISTEMA PERIODICO
    MÉTODO PEPS

    CONTROL FÍSICO PRECIO


    FECHA DETALLE SALDO FINAL
    ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO
    01/07/2020 Inicial 10 ------- 10 1000 10* 1.000

    10/07/2020 Compra 10 ------- 20 1200 10*1.000


    10*1.200

    13/07/2020 Venta ------ 15 5 10 * 1.000 5*1.200


    5*1.200

    20/07/2020 Devolución de Venta 1 ------ 6 ----- 6*1.200

    28/07/2020 Compra 15 ------ 21 1300 6*1.200


    15*1.300

    INVENTARIO FINAL = 6 x 1.200 = 7,200.00


    15 x 1.300 = 19,500.00

    INVENTARIO FINAL = 26,700.00

    COMPRAS NETAS = COMPRAS BRUTAS - DEVOLUCIÓN EN COMPRAS


    (10*1.200)= 12.000
    (15*1.300)= 19.500

    C. N = 31,500.00

    COSTO DE VENTAS = INV. INICIAL + COMPRAS NETAS - INV. FINAL


    10.0000 + 31.500 - 26.700

    C.V.= 14,800.00
    EMPRESA
    ""EL PAJONAL"
    ESTADO DE RESULTADO
    AL 31 DE JULIO DEL 2020
    (Expresado en Bolivianos)

    Ventas 26,100.00
    Costo de Ventas 14,800.00 40,900.00
    Devolución de Ventas ( 2,000.00 )
    Utilidad Bruta 38,900.00

    Menos: Gastos Operacionales


    I.T. 840.00
    Sueldos y Salarios 13,000.00 ( 13,840.00 )
    Utilidad Operacional 25,060.00

    Más: Ingresos No Operacionales


    Comisiones Ganadas 1,000.00 1,000.00
    UTILIDAD DEL PERIODO 26,060.00

    DIEGO MAMANI _______________________


    CONTADOR GENERAL GERENTE GENERAL
    EMPRESA
    "EL PAJONAL"
    BALANCE GENERAL
    AL 31 DE JULIO DEL 2020
    (Expresado en Bolivianos

    ACTIVO
    Activo Corriente ___ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 28,105.00
    Disponibilidades
    Banco 15,600.00
    Caja 12,505.00
    Activo Exigible _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 15,000.00
    Cuentas Por Cobrar 15,000.00
    Activo Realizable _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 37,405.00
    Inventario de Mercadería 37,405.00
    Activo Diferido _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3,000.00
    Alquileres Anticipados 3,000.00

    ACTIVO NO CORRIENTE
    Bienes de Uso _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 6,500.00
    Equipos de Computación 6,500.00

    TOTAL ACTIVO 90,010.00

    PASIVO Y PATRIMONIO
    Pasivo Corriente_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 41,250.00
    Proveedor por Pagar 23,250.00
    Documentos por Pagar 5,000.00
    Retenciones por Pagar 1,652.30
    Sueldos y Salarios por Pagar 11,347.70
    Patrimonio _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 48,760.00
    Capital 37,500.00
    Resultado del Periodo 26,060.00
    Costos de Ventas ( 14,800.00 )

    TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 90,010.00

    DIEGO MAMANI _______________________


    CONTADOR GENERAL GERENTE GENERAL

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