Reglamento Del Cci - Dre Huanuco - Modificado

DIRECCIÓ N REGIONAL DE EDUCACIÓ N HUÁ NUCO COMITÉ DE CONTROL INTERNO
¨AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO¨
REGLAMENTO DEL COMITÉ DE

CONTROL INTERNO DE LA
DIRECCIÓN
REGIONAL DE EDUCACIÓN
HUÁNUCO
INDICE
REGLAMENTO DEL CCI - DREH Pá gina 1

INTRODUCCIÓN
TITULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artículo 1.- OBJETIVO
Artículo 2.- ALCANCE
Artículo 3.- ÁMBITO DE APLICACIÓN
TITULO II
BASE LEGAL
Artículo 4.- BASE LEGAL
TITULO III
DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO
Artículo 5.- NATURALEZA
Artículo 6.- CONFORMACIÓN
Artículo 7.- DE LAS OBLIGACIONES
Artículo 8.- DE LOS EQUIPOS DE TRABAJO
Artículo 9. - CONSULTOR EXTERNO Y/O LOCADOR
Artículo 10. - CORDINADORES DE CONTROL INTERNO
TITULO IV
DE LAS SESIONES DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO
Artículo 11°.- DE LAS CONVOCATORIAS
Artículo 12°.- DE LAS SESIONES
Artículo 13°.- DEL CUORUM Y LOS ACUERDOS
TITULO V
DE LAS FUNCIONES DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO
Artículo 14°.- DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO
Artículo 15°.- DEL PRESIDENTE DE COMITÉ DE CONTROL INTERNO

Artículo 16°.- DEL SECRETARIO TÉCNICO DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO
Artículo 17°.- DE LOS MIEMBROS DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO
TITULO VI
DISPOSICIONES FINALES
Artículo 18°.- RESOLUCION DE CASOS NO PREVISTOS
Artículo 19°.- MODIFICACIÓN AL REGLAMENTO
Artículo 20°.- APROBACIÓN
Artículo 21°.- RECONOCIMIENTO AL COMITÉ DE CONTROL INTERNO
Artículo 22°.- ENTRADA EN VIGENCIA
INTRODUCCION

La ley N° 28716 – Ley de Control Interno de las Entidades del Estado establece en su artículo 1, que
tiene por objeto establecer las normas para regular la elaboración, aprobación, implantación,
funcionamiento, perfeccionamiento y evaluación del control interno en las entidades del Estado, con
el propósito de cautelar y fortalecer los sistemas administrativos y operativos con acciones y
actividades de control previo, simultaneo y posterior, precisando en su artículo 10 modificado por la
Ley N° 29743, que corresponde a la Contraloría General de la Republica dar el marco normativo y la
normativa técnica de control en el proceso de implantación del Sistema de Control Interno, tomando
en cuenta la naturaleza de las funciones de las Entidades, proyectos de inversión, actividades y
programas sociales que estas administran.
Al respecto, mediante Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG, la Contraloría General de la

República aprueba las Normas de Control Interno, en cuyo numeral 4 de la Introducción, establece
que tiene como objetivo propiciar al fortalecimiento de los sistemas de control interno y mejorar la
gestión pública, en relación a la protección del patrimonio público y al logro de los objetivos y metas
institucionales, precisando en su numeral 5 de la Introducción, que se aplican a todas las entidades
comprendidas en el ámbito de competencia del Sistema Nacional de Control, bajo la supervisión de
los titulares de las entidades y de los jefes responsables de la administración gubernamental o de los
funcionarios que hagan sus veces.
Posteriormente, la Ley N° 30372 – Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2016, en
su Quincuagésima Tercera Disposición Complementaria Final, establece que todas las entidades del
Estado, de los tres niveles de gobierno, tienen la obligación de implementar su Sistema de Control
Interno, en un plazo máximo de treinta y seis (36) meses, contados a partir de la vigencia de la citada
Ley, precisando que la Contraloría General de la República, emitirá las disposiciones conteniendo los
plazos por cada fase y nivel de gobierno, y los demás lineamientos que sean necesarios, cuya
aplicación se financia con cargo al presupuesto institucional de las entidades públicas, sin demandar
recursos adicionales al Tesoro Público.
En ese sentido, mediante la Resolución de Contraloría N° 149-2016-CG, se aprueba la Directiva N°

013-2016-CG/PROD – Implementación del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado,
cuyo numeral 6.4 establece que el Sistema de Control Interno es el conjunto de acciones, actividades,
planes, políticas, normas, registros, organización, procedimientos y métodos, incluyendo las
actitudes de las autoridades y el personal, organizados y establecidos en cada entidad del Estado,
precisando en la Actividad 2 del numeral 7.2.1, que las funciones y responsabilidades de los
miembros del Comité se especifican en el Reglamento del Comité, el cual es elaborado por el Comité
y aprobado por el Titular de la entidad.
Finalmente, mediante Resolución de Contraloría N° 004-2017-CG, se aprueba la Guía para la

Implementación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno en las entidades de Estado, cuyo
numeral 1 establece como objetivo, orientar el desarrollo de las actividades para la aplicación del
modelo de implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado de los tres (3)
niveles de gobierno, a fin de fortalecer el Control Interno para el eficiente, transparente y adecuado
ejercicio de la función pública en el uso de los recursos del Estado.
TITULO I
DISPOSICIONES GENERALES

Artículo 1°.- OBJETIVO
El presente Reglamento, tiene por objetivo, determinar y establecer la organización,

funciones, competencias y obligaciones del Comité de Control Interno, responsable de la
implementación del Sistema de Control Interno de la Entidad.
Artículo 2°.- ALCANCE
EL presente Reglamento es un documento normativo, que será utilizada por los integrantes
titulares y suplentes del Comité de control interno, así como por los servidores de la
Dirección Regional de Educación Huánuco, en el marco de la Directiva N° 013-2016-
CG/PROD, Guía para la implementación y Fortalecimiento del Sistema de Control interno en
las Entidades del Estado y demás normatividad aplicable.
Artículo 3°.- ÁMBITO DE APLICACIÓN
El presente Reglamento es de aplicación para todos los integrantes titulares y suplentes del
Comité de Control Interno, Equipo de Trabajo y Coordinadores de Control Interno, siendo
extensivo de acuerdo a sus funciones y competencias, a todos los funcionarios y servidores
de la Dirección Regional de Educación Huánuco, según corresponda.
TITULO II
BASE LEGAL
Artículo 4°.- BASE LEGAL
a. Ley N° 27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría

General de la Republica.
b. Ley N° 28716 Ley de Control Interno en las Entidades del estado.
c. Ley N° 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General.
d. Resolución de Contraloría N˚ 320-2006-CG, que aprueba las Normas de Control
Interno.
e. Ley N° 30372 Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2016.
f. Ley N° 30518 Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2017.
g. Resolución de Contraloría N˚ 149-2016-CG, que aprueba la Directiva N˚ 013-2016-
CG/GPROD - Implementación del Sistema de Control Interno en las Entidades del
Estado.
h. Resolución de Contraloría N˚ 004-2007-CG, que aprueba la - Guía para la
Implementación y fortalecimiento del sistema de Control Interno en las Entidades del
Estado.
TITULO III

DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO
Artículo 5.- NATURALEZA
El Comité de Control Interno de la Dirección Regional de Educación Huánuco, depende

directamente del Director Regional de Educación Huánuco, es responsable de promover,
orientar, coordinar y realizar el seguimiento a las acciones de implementación del Sistema
de Control Interno.
Artículo 6.- CONFORMACIÓN
El Comité de Control interno, en adelante CCI, está conformado por los siguientes
integrantes Titulares:
a. Director de la Oficina de Gestión Administrativa – Presidente.

b. Director de la Oficina de Gestión Institucional - Secretario Técnico.
c. Directora de la Oficina de Asesoría Jurídica – Miembro.
d. Directora de la Oficina de Gestión Pedagógica – Miembro.
e. Responsable del Área de Tesorería - Tesorero II de la Dirección de la Oficina de
Gestión Administrativa – Miembro.
Integrantes Suplentes:
a. Responsable del Área de Contabilidad - Contador II, de la Dirección de la Oficina de

Gestión Administrativa, en reemplazo del Director de la Oficina de Gestión
Administrativa – Presidente.
b. Responsable de Planificación - Planificador (e), de la Dirección de la Oficina de
Gestión Institucional, en reemplazo del Director de la Oficina de Gestión Institucional
- Secretario Técnico.
c. Responsable del Área de Personal, de la Dirección de la Oficina de Gestión
Administrativa, en reemplazo de la Directora de la oficina de Asesoría Jurídica –
Miembro.
d. Responsable del Área de Abastecimiento, de la Dirección de la Oficina de Gestión
Administrativa, en reemplazo de la Directora de la Oficina de Gestión Pedagógica –
Miembro.
e. Responsable del Área de Estadística - Especialista Administrativo II – Estadístico, de la
Dirección de la Oficina de Gestión Institucional, en reemplazo del Tesorero II de la
Dirección de la Oficina de Gestión Administrativa – Miembro.
Artículo 7.- DE LAS OBLIGACIONES
a. Cumplir con las actividades y tareas programadas dentro de los plazos.

b. Asistir a todas las reuniones que sean convocadas; excepto cuando exista una causa
motivada de emergencia, la cual deberá ser comunicada al CCI, resaltando que las
ausencias no podrán exceder más de dos 2 sesiones al año.

c. Cumplir con lo establecido en el presente reglamento.

d. Presentar propuestas e iniciativas para la toma de decisiones y su implementación.
Artículo 8.- DE LOS EQUIPOS DE TRABAJO
El CCI, podrá conformar equipos de trabajo que sirvan de soporte durante la

Implementación del Sistema de Control Interno en la Dirección Regional de Educación
Huánuco, para lo cual se detallan las actividades que deben realizar una vez conformados,
para cada una de las fases y etapas del proceso. Los equipos de trabajo reportaran al CCI, las
actividades a desarrollar.
Artículo 9. - CONSULTOR EXTERNO Y/O LOCADOR
El CCI, podrá contratar los servicios de un profesional con conocimientos amplios en

Sistemas de Control Interno. El mismo que podrá ser contratado, bajo la modalidad de
servicio de consultoría en general y/o locación de servicios, para el apoyo en el proceso de
implementación del Sistema de Control Interno.
Artículo 10. - CORDINADORES DE CONTROL INTERNO
Los responsables de cada área orgánica, actuaran como coordinadores de control interno,
quienes interactuaran con el CCI, para el proceso de implementación del Sistema de Control
Interno a fin de facilitar información y atender consultas.
TITULO IV
DE LAS SESIONES DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO
Artículo 11°.- DE LAS CONVOCATORIAS
Para las reuniones que propicia el CCI, la citación se efectuara con documento por escrito
y/o correo electrónico, con una antelación mínima de 1 día hábil, señalando el lugar, la
fecha y hora de la reunión, así como la agenda a tratar.
Artículo 12°.- DE LAS SESIONES
El CCI, se reunirá cada 15 días calendario, no pudiendo exceder como máximo cada sesenta
(60) días calendario y extraordinariamente a iniciativa del Presidente o a solicitud de alguno
de sus integrantes.
Artículo 13°.- DEL CUORUM Y LOS ACUERDOS

A las sesiones ordinarias o extraordinarias deberán asistir los integrantes del CCI,
requiriéndose un quorum de la mitad más uno de sus miembros. Además podrán asistir
servidores que el CCI considere conveniente, las cuales tendrán voz pero sin voto, para
sugerir algunas acciones para el mejoramiento del Sistema de Control Interno en la Dirección
Regional de Educación Huánuco.
TITULO V
DE LAS FUNCIONES DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO
Artículo 14°.- DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO
El CCI, tiene las siguientes funciones:
a. Elaborar y proponer al Titular de la Entidad, el Reglamento del CCI de la Entidad, para

su aprobación.
b. Elaboración del Cronograma de actividades para la implementación del Sistema de
Control Interno y su cumplimiento.
c. Monitorear y realizar el seguimiento del proceso de implementación, sensibilización
y capacitación del personal de la Dirección Regional de Educación Huánuco, sobre
Control Interno.
d. Elaborar el programa de trabajo para realizar el diagnóstico del Sistema de Control
interno.
e. Realizar el diagnóstico del Sistema de Control Interno.
f. Elaborar y proponer al Titular de la Entidad, el Plan de Trabajo con base en los
resultados del diagnóstico del Sistema de Control Interno para su aprobación.
g. Ejecutar las acciones definidas en el Plan de Trabajo
h. Elaborar reportes de evaluación respecto a la implementación del Sistema de Control
Interno.
i. Elaborar y remitir un informe Final al Titular de la entidad para su aprobación.
j. Retroalimentar el proceso para la mejora continua del SCI.
Artículo 15°.- DEL PRESIDENTE DE COMITÉ DE CONTROL INTERNO
a. Representar al Comité de Control Interno y ser el interlocutor ante todas las

instancias de la entidad por las funciones relativas al proceso del Sistema de Control
Interno.
b. Convocar y dirigir las sesiones ordinarias y extraordinarias del CCI.
c. Firmar las Actas y documentos que el CCI acuerde.
d. Asignar funciones, responsabilidades o tareas a los integrantes del CCI.
e. Gestionar los recursos que sean necesarios para el mejor cumplimento de los
objetivos del proceso.
f. Supervisar el cumplimiento de los acuerdos tomados por el CCI

g. Informar periódicamente al Titular de la Entidad respecto al avance de la

implementación del SCI.
h. Velar por el cumplimiento del presente reglamento.
Artículo 16°.- DEL SECRETARIO TÉCNICO DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO
a. Conducir el libro de actas y llevar el registro de las sesiones ordinarias y

extraordinarias.
b. Elaborar las actas de las sesiones del CCI, registrando los avances alcanzados y los
acuerdos adoptados en cada sesión.
c. Archivar y custodiar la documentación generada por el CCI.
d. Verificar la ejecución y el nivel de avance de las actividades o tareas aprobadas en el
Plan de Trabajo, recomendando los ajustes necesarios, de ser el caso.
e. Establecer los mecanismos de comunicación e información permanente entre las
diferentes oficinas y áreas de la Dirección Regional de Educación Huánuco y el CCI.
f. Las demás que le asigne el Presidente del CCI.
Artículo 17°.- DE LOS MIEMBROS DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO
a. Asistir y participar activamente en las reuniones ordinarias y extraordinarias del

Comité y cuando se trate de reuniones especiales.
b. Cumplir con las actividades y tareas que se les asignen.
c. Suministrar la información requerida por el CCI.
d. Cumplir y hacer cumplir los acuerdos tomados durante las sesiones del CCI.
e. Proponer asuntos de relevancia en el cumplimiento de sus funciones para que sean
considerados como tema de agenda en las sesiones ordinarias.
f. Difundir los objetivos del Sistema de Control Interno en la Dirección Regional de
Educación Huánuco.
g. Realizar las coordinaciones que considere oportunas y pertinentes para la mejor
gestión del CCI.
h. Otras funciones que le asigne el presidente de CCI.
TITULO VI
DISPOSICIONES FINALES
Artículo 18°.- RESOLUCIÓN DE CASOS NO PREVISTOS
Los casos no previstos en el presente Reglamento serán resueltos por el CCI.
Artículo 19°.- MODIFICACIÓN AL REGLAMENTO

Toda modificación al presente reglamento deberá contar con la conformidad del CCI, previa
a su aprobación por el Titular de la Entidad.
Artículo 20°.- APROBACIÓN
El presente reglamento será aprobado mediante acto resolutivo del Titular de la Entidad.
Artículo 21°.- RECONOCIMIENTO AL COMITÉ DE CONTROL INTERNO
De lograr el avance y objetivos en cuanto a la Implementación del Sistema de Control

interno en la Dirección Regional de Educación Huánuco, con la colaboración y aporte de
todos los integrantes del CCI, serán reconocidos y felicitados mediante acto resolutivo.
Artículo 22°.- ENTRADA EN VIGENCIA
El presente reglamento entrara en vigencia al día siguiente de su aprobación por el Titular de

la Entidad.

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DIRECCIÓ N REGIONAL DE EDUCACIÓ N HUÁ NUCO COMITÉ DE CONTROL INTERNO

¨AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO¨

REGLAMENTO DEL COMITÉ DE

REGLAMENTO DEL CCI - DREH Pá gina 1

Artículo 1.- OBJETIVO

Artículo 2.- ALCANCE

Artículo 3.- ÁMBITO DE APLICACIÓN

Artículo 4.- BASE LEGAL

DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO

Artículo 5.- NATURALEZA

Artículo 6.- CONFORMACIÓN

Artículo 7.- DE LAS OBLIGACIONES

Artículo 8.- DE LOS EQUIPOS DE TRABAJO

Artículo 9. - CONSULTOR EXTERNO Y/O LOCADOR

Artículo 10. - CORDINADORES DE CONTROL INTERNO

DE LAS SESIONES DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO

Artículo 11°.- DE LAS CONVOCATORIAS

Artículo 12°.- DE LAS SESIONES

Artículo 13°.- DEL CUORUM Y LOS ACUERDOS

DE LAS FUNCIONES DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO

Artículo 14°.- DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO

Artículo 15°.- DEL PRESIDENTE DE COMITÉ DE CONTROL INTERNO

REGLAMENTO DEL CCI - DREH Pá gina 2

Artículo 16°.- DEL SECRETARIO TÉCNICO DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO

Artículo 17°.- DE LOS MIEMBROS DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO

Artículo 18°.- RESOLUCION DE CASOS NO PREVISTOS

Artículo 19°.- MODIFICACIÓN AL REGLAMENTO

Artículo 20°.- APROBACIÓN

Artículo 21°.- RECONOCIMIENTO AL COMITÉ DE CONTROL INTERNO

Artículo 22°.- ENTRADA EN VIGENCIA

REGLAMENTO DEL CCI - DREH Pá gina 3

Al respecto, mediante Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG, la Contraloría General de la

En ese sentido, mediante la Resolución de Contraloría N° 149-2016-CG, se aprueba la Directiva N°

Finalmente, mediante Resolución de Contraloría N° 004-2017-CG, se aprueba la Guía para la

REGLAMENTO DEL CCI - DREH Pá gina 4

Artículo 1°.- OBJETIVO

El presente Reglamento, tiene por objetivo, determinar y establecer la organización,

Artículo 2°.- ALCANCE

Artículo 3°.- ÁMBITO DE APLICACIÓN

Artículo 4°.- BASE LEGAL

a. Ley N° 27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría

REGLAMENTO DEL CCI - DREH Pá gina 5

DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO

Artículo 5.- NATURALEZA

El Comité de Control Interno de la Dirección Regional de Educación Huánuco, depende

Artículo 6.- CONFORMACIÓN

a. Director de la Oficina de Gestión Administrativa – Presidente.

a. Responsable del Área de Contabilidad - Contador II, de la Dirección de la Oficina de

Artículo 7.- DE LAS OBLIGACIONES

a. Cumplir con las actividades y tareas programadas dentro de los plazos.

REGLAMENTO DEL CCI - DREH Pá gina 6

c. Cumplir con lo establecido en el presente reglamento.

Artículo 8.- DE LOS EQUIPOS DE TRABAJO

El CCI, podrá conformar equipos de trabajo que sirvan de soporte durante la

Artículo 9. - CONSULTOR EXTERNO Y/O LOCADOR

El CCI, podrá contratar los servicios de un profesional con conocimientos amplios en

Artículo 10. - CORDINADORES DE CONTROL INTERNO

DE LAS SESIONES DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO

Artículo 11°.- DE LAS CONVOCATORIAS