COMERCIAL AREQUIPA S.A.C.

BALANCE DE COMPROBACIÓN DEL 01-01-21 AL 31-12-2021

CUENT MOVIMIENTO DEL

NOMBRE DE CUENTAS SALDOS
AS EJERCICIO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 8,600,370.00 7,967,873.00 632,497.00
11 Inversiones financieras 63,000.00 63,000.00
12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 8,221,075.00 6,800,718.00 1,420,357.00
13 Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas 200,000.00 28,000.00 172,000.00
14 Cuentas por cobrar al personal, acc. (socios), directores y geren 479,568.00 311,119.00 168,449.00
16 Cuentas por cobrar diversas - Terceros 900,733.00 170,000.00 730,733.00
17 Cuentas por cobrar diversas - Relacionadas 62,000.00 3,695.00 58,305.00
18 Servicios y otros contratados por anticipado 67,807.00 15,341.00 52,466.00
19 Estimación de cuentas de cobranza dudosa 12,199.00 283,970.00 271,771.00
20 Mercaderías 4,385,185.00 3,276,963.00 1,108,222.00
25 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 424,975.00 361,587.00 63,388.00
28 Existencias por Recibir 977,935.00 875,475.00 102,460.00
31 Inversiones inmobiliarias 398,997.00 175,720.00 223,277.00
33 Inmuebles, maquinaria y equipo 1,444,254.00 189,046.00 1,255,208.00
34 Intangibles 100,000.00 100,000.00
39 Depreciación, amortizacion y agotamiento acumulado 108,834.00 606,473.00 497,639.00
40 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 205,248.00 1,011,389.00 806,141.00
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 547,738.00 679,458.00 131,720.00
42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros 4,063,005.00 4,701,595.00 638,590.00
44 Cuentas por pagar a los accionistas (socios), directores y gerentes 50,000.00 50,000.00
45 Obligaciones financieras 350,000.00 350,000.00
46 Cuentas por pagar diversas – Terceros 140,452.00 935,596.00 795,144.00
47 Cuentas por pagar diversas - Relacionadas 26,571.00 200,568.00 173,997.00
50 Capital 1,815,402.00 1,815,402.00
57 Excedente de revaluación 196,102.00 247,756.00 51,654.00
58 Reservas 46,763.00 46,763.00
59 Resultados acumulados 136,480.00 136,480.00
60 Compras 4,029,849.00 4,029,849.00
61 Variación de existencias 3,638,550.00 3,923,124.00 284,574.00
62 Gastos de personal, directores y gerentes 690,722.00 3,140.00 687,582.00
63 Gastos de servicios prestados por terceros 648,674.00 4,889.00 643,785.00
64 Gastos por tributos 107,905.00 0.00 107,905.00
65 Otros gastos de gestión 251,714.00 2,081.00 249,633.00
67 Gastos financieros 52,028.00 52,028.00
68 Valuación y deterioro de activos y provisiones 137,491.00 137,491.00
69 Costo de ventas 3,276,963.00 3,276,963.00 0.00
70 Ventas 5,795,547.00 5,795,547.00
73 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos 22,736.00 22,736.00
74 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos 45,918.00 45,918.00
75 Otros ingresos de gestión 151,005.00 151,005.00
77 Ingresos financieros 85,390.00 85,390.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 2,346,736.00 2,346,736.00
94 Gastos de Administración 1,610,657.00 1,610,657.00
95 Gastos de ventas 684,051.00 684,051.00
97 Gastos financieros 52,028.00 52,028.00
46,852,598.00 46,852,598.00 14,451,289.00 14,451,289.00
0.00 0.00
-21 AL 31-12-2021

TRANSFERENCIAS Y RESULTADOS POR RESULTADOS POR

CUENTAS DE BALANCE
CANCELACIONES NATURALEZA FUNCION
DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
632,497.00
63,000.00
###
172,000.00
168,449.00
730,733.00
58,305.00
52,466.00
0.00 271,771.00
###
63,388.00
102,460.00
223,277.00
###
100,000.00
497,639.00
806,141.00
131,720.00
638,590.00
50,000.00
350,000.00
795,144.00
173,997.00
###
51,654.00
46,763.00
136,480.00
###
0.00 284,574.00
687,582.00
 643,785.00
107,905.00
249,633.00
52,028.00
137,491.00
0.00 ###
### ###
22,736.00 22,736.00
45,918.00 0.00 45,918.00 0.00
151,005.00 151,005.00
85,390.00 85,390.00

###
684,051.00
52,028.00
6,150,362.00 5,765,301.00 5,954,191.00 6,339,252.00 5,669,617.00 6,054,678.00
385,061.00 385,061.00 385,061.00
6,150,362.00 6,150,362.00 6,339,252.00 6,339,252.00 6,054,678.00 6,054,678.00
X
COMERCIAL AREQUIPA S.A.C.
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2020
(Expresado en Soles)
Al 31 de Diciembre de Variación Variación
2021 2020 Absoluta Relativa
ACTIVO S/. % S/. % S/. %
ACTIVO CORRIENTE (X2-X1) ((X2/X1)-1)*100
10 Efectivo y equivalente en efectivo Nota 01 632,497.00 11.75% 2,193,019.00 33.20% (1,560,522) -71.16%
11 Inversisones Financieras Nota 02 63,000.00 1.17% 35,610.00 0.54% 27,390 76.92%
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros Neto Nota 03 1,420,357.00 26.40% 291,038.00 4.41% 1,129,319 388.03%
13 Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionados.- Neto Nota 04 172,000.00 3.20% 319,201.00 4.83% (147,201) -46.12%
14 Cuentas por Cobrar Personal Acc Direct gerentes Nota 05 168,449.00 3.13% 312,918.00 4.74% (144,469) -46.17%
16 Cuentas por Cobrar Diversas Terceros Nota 06 730,733.00 13.58% 871,631.00 13.20% (140,898) -16.16%
17 Cuentas por Cobrar Diversas Relacionados.- Neto Nota 07 58,305.00 1.08% 31,038.00 0.47% 27,267 87.85%
18 Servicios y otros Contratos por Anticipado Nota 08 52,466.00 0.98% 21,038.00 0.32% 31,428 149.39%
19 Estimación de cuentas de cobranza dudosa Nota 09 -271,771.00 -5.05% -217,416.80 -3.29% (54,354) 25.00%
20 Mercaderias Nota 10 1,108,222.00 20.60% 1,567,268.00 23.73% (459,046) -29.29%
25 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos Nota 11 63,388.00 1.18% 87,251.00 1.32% (23,863) -27.35%
28 Existencias por Recibir Nota 12 102,460.00 1.90% 98,271.00 1.49% 4,189 4.26%
Total Activo Corriente 4,300,106.00 79.91% 5,610,866.20 84.95% (1,310,760) -23.36%
ACTIVO NO CORRIENTE
31 Inversiones Inmobiliarias Nota 13 223,277.00 4.15% 391,830.00 5.93% (168,553) -43.02%
33 Inmuebles, maquinaria y equipo.- Neto Nota 14 y 15 1,255,208.00 23.33% 872,512.00 13.21% 382,696 43.86%
34 Intangibles Nota 16 100,000.00 1.86% 128,000.00 1.94% (28,000) -21.88%
39 Depreciacion, amort y agotamiento acumulado Nota 17 -497,639.00 -9.25% -398,111.20 -6.03% (99,528) 25.00%
Total Activo No Corriente 1,080,846.00 20.09% 994,230.80 15.05% 86,615 8.71%
TOTAL ACTIVO 5,380,952.00 100.00% 6,605,097.00 100.00% (1,224,145) -18.53%

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
40 Trib. Contrap. Y Aportes al Sist. De Pens. Y De Salud Nota 15 806,141.00 14.98% 1,837,102.00 25.44% (1,030,961) -56.12%
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar Nota 16 131,720.00 2.45% 98,361.00 1.36% 33,359 33.91%
42 Cuentas por pagar Comerciales - Terceros Nota 17 638,590.00 11.87% 516,391.00 7.15% 122,199 23.66%
44 Cuentas por Pagar a los Acc Direct gerentes Nota 18 50,000.00 0.93% 37,029.00 0.51% 12,971 35.03%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,626,451.00 30.23% 2,488,883.00 34.47% (862,432) -34.65%
PASIVO NO CORRIENTE
45 Obligaciones Financieras Nota 18 350,000.00 6.50% 201,937.00 2.80% 148,063 73.32%
46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros Nota 19 795,144.00 14.78% 983,612.00 13.62% (188,468) -19.16%
47 Cuentas por Pagar Diversas - Relacionados Nota 20 173,997.00 3.23% 283,910.00 3.93% (109,913) -38.71%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,319,141.00 24.52% 1,469,459.00 20.35% -150,318 -10.23%

TOTAL PASIVO 2,945,592.00 54.74% 3,958,342.00 54.82% (1,012,750) -25.59%

PATRIMONIO
50 Capital Nota 21 1,815,402.00 33.74% 1,878,138.00 26.01% (62,736) -3.34%
57 Excedentes de Revaluación Nota 22 51,654.00 0.96% 123,618.00 1.71% (71,964) -58.21%
58 Reserva Legal Nota 23 46,763.00 0.87% 41,630.00 0.58% 5,133 12.33%
59 Resultados Acumulados Nota 24 136,480.00 2.54% 937,163.00 12.98% (800,683) -85.44%
591 Resultado del Ejercicio Nota 25 385,061.00 7.16% 281,734.00 3.90% 103,327 36.68%
TOTAL PATRIMONIO 2,435,360.00 45.26% 3,262,283.00 45.18% -826,923 -25.35%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,380,952.00 100.00% 7,220,625.00 100.00% (1,839,673) -25.48%

Las notas que se acompañan, forman parte

integrante de los Estados Financieros.
BRE DEL 2021 Y 2020

((X2/X1)-1)*100
 COMERCIAL AREQUIPA S.A.C.
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
DEL 01 DE ENERO al 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2020
(Expresado en Soles)
Variación Variación
2021 2020 Absoluta Relativa
S/. % S/. % S/. %
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operac) Nota 31 5,795,547.00 100.00% 3,918,492.00 100.00% 1,877,055 47.90%
Otros Ingresos Operacionales Nota 32 22,736.00 0.39% 83,618.00 2.13% -60,882 -72.81%
Total de Ingresos Brutos 5,818,283.00 100.39% 0.00% 5,818,283 #DIV/0!
Costo de Ventas (operacionales) Nota 33 -3,276,963.00 -56.54% -123,719.00 -3.16% -3,153,244 2548.71%
Otros Costos Operacionales Nota 34 -45,918.00 -0.79% -27,193.00 -0.69% -18,725 68.86%
Total de Costos Operacionales -3,322,881.00 -57.34% 0.00% -3,322,881 #DIV/0!
UTILIDAD BRUTA 2,495,402.00 43.06% 3,851,198.00 98.28% -1,355,796 -35.20%

Gastos de Ventas Nota 35 -684,051.00 -11.80% -481,038.00 -12.28% -203,013 42.20%

Gastos de Administración Nota 36 -1,610,657.00 -27.79% -2,900,948.00 -74.03% 1,290,291 -44.48%
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos Nota 37 0.00% 0.00 0.00% 0 #DIV/0!
Otros Ingresos Nota 38 151,005.00 2.61% 98,201.00 2.51% 52,804 53.77%
Otros Gastos Nota 39 0.00% 0.00 0.00% 0 #DIV/0!
UTILIDAD OPERATIVA 351,699.00 6.07% 567,413.00 14.48% -215,714 -38.02%

OTROS INGRESOS Y GASTOS

Ingresos Financieros Nota 40 85,390.00 1.47% 32,522.00 0.83% 52,868 162.56%
Gastos Financieros Nota 41 -52,028.00 -0.90% -318,201.00 -8.12% 266,173 -83.65%
Part en Result partes Relac Metodo Particip Nota 42 0.00% 0.00 0.00% 0 #DIV/0!
Ganancia (Pérdida) por Inst Finac. Derivad Nota 43 0.00% 0.00 0.00% 0 #DIV/0!
RESULTADO DEL EJERCICIO 385,061.00 6.64% 281,734.00 7.19% 103,327 36.68%