AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

FACULTAD DE NEGOCIOS
CARRERA DE ADMINISTRACION

DATOS GENERALES DEL CURSO

Asignatura: AUDITORIA ADMINISTRATIVA

TITULO:

ACTIVIDAD CALIFICADA – T2

DATOS DEL PROFESOR:

Nombre:

MARIO RAUL GILES CASTAÑEDA

INTEGRANTES:

 CASTILLO MOGOLLON, MARIA ALEJANDRA

 MARINGOTA SOLANO, ELBA LUCILA - N00214653
 RODRIGUEZ ULLILEN, JHANETH MAGALY - N00250402
 VILLANES ESPINOZA, CINTHYA VERONICA – N00182171

2021

Pág. 1
 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

INTRODUCCION

El presente trabajo se realizó en la Municipalidad de la Perla - Callao, con motivo de

llevarse a cabo la investigación sobre el funcionamiento y procedimientos, la
efectividad, eficacia del área de recursos humanos y determinar si cumplen con las
políticas y normativas de la entidad. A medida que se realicen estas evaluaciones y
observaciones, se proporcionarán recomendaciones útiles para una mejor Gestión de
los empleados y cumplimiento de las políticas, eficiencia y eficacia de los recursos
humanos de esta Entidad, habiendo para el efecto intitulado del siguiente modo:
“Auditoría de Gestión en el Área de Recursos Humanos de la Municipalidad de la Perla”

En el proceso de análisis y desarrollo de una auditoría de recursos humanos,

debemos tener en cuenta que es un examen objetivo, en profundidad, basado en la
lógica de objetivos, políticas, sistemas y controles.

La Auditoria de recursos humanos es considerado un método a través del que

se revisan las políticas de una empresa, los procedimientos internos, la documentación
y los programas de recursos humanos con la finalidad de identificar puntos clave a
mejorar dentro de la organización.

Las tareas de auditoría se aplicarán solo en el departamento de personal y se

enfocará en los procedimientos y funciones de la Subgerencia de Recursos Humanos,
Así determinar si cumplen con las políticas y normativas.

1. Historia y datos relevantes de la empresa.

Pág. 2
 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

La Perla como Distrito de la Provincia Constitucional del Callao, fue creado el 22 de

octubre de 1964, durante el primer gobierno constitucional del Arq. Fernando
BELAUNDE TERRY, mediante la dación de la Ley Nº 15185, pero por problemas
administrativos fue reconocida oficialmente el 04 de noviembre del mismo año,
determinándose así su separación definitiva del Distrito de Bellavista.
La Perla sigue su evolución vertiginosa, siendo joven como Distrito. Se creó para
albergar a la clase alta de la época republicana. En la revista mundial de 1924 se leían
artículos referentes a la nueva ciudad que se levantaba a las orillas del mar como un
balneario pintoresco moderno y progresista. Las primeras construcciones se edificaron
frente al mar, luego continuaron en zonas aledañas a la Av. Las Palmeras (hoy Av.
Santa Rosa), llamada así por las palmeras altas y frondosas que cubrían este camino.
Su primer alcalde fue el Dr. Mario Alegría quien organizó su municipio. Actualmente
tienen nuevas urbanizaciones, avenidas bien trazadas, construcciones modernas,
aunque también quedan muchas zonas tugurizadas. Lo que es hoy el Colegio Militar
Leoncio Prado, era el lugar del Cuartel de la Guardia ChaIaca. Su población debe estar
bordeando los 70,000 habitantes aproximadamente.

Datos de la Entidad.

 RUC: 20131369710
 Razón Social: MUNICIPALIDAD DE LA PERLA
 Página Web:  https://www.munilaperla.gob.pe/index
 Tipo Empresa: Gubernamental
 Condición: Activo
 Actividad Comercial: promotora, facilitadora y reguladora de
la integralidad del desarrollo
 CIIU: 75113
 Dirección Legal: Calle Juan José Pardo nª 598 
 Urbanización: Benjamín Doing Lossio
 Distrito / Ciudad: La Perla
 Provincia: Constitucional del Callao.
 Departamento: Callao

Pág. 3
 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

2. Descripción del sector económico donde se ubica la empresa. Incluir datos

estadísticos para dar soporte al trabajo.

La Municipalidad Distrital de La Perla, es una Institución de Gobierno Local que presta

modernos y eficientes servicios públicos, administrativos y sociales a la comunidad.
Asimismo, promueve el desarrollo integral mediante un liderazgo fortalecido con la
participación de los vecinos, las organizaciones de base y los agentes económicos,
impulsando las inversiones en el Distrito; basando su modelo de gestión en los
principios de eficiencia y eficacia, y excelencia en la gestión municipal al servicio del
vecino y/o contribuyente de La Perla.
A nivel nacional todas las entidades del Estado señaladas en el artículo 3 de la Ley N°
27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la
República, deben implementar el sistema de control interno con la directiva Nª 006-
2019-CG/INTEG.
Según clasificación establecido por el Ministerio de Economía (MEF), para la
implementación del sistema de control interno según el nivel del gobierno y población
Municipalidad La Perla se encuentra en el grupo 1. En la que establece conjunto de
acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, organización,
procedimientos y métodos, incluyendo las actitudes de las autoridades y el personal,
organizadas e instituidas, que contribuyen al cumplimiento de los objetivos
institucionales y promueven una gestión eficaz, eficiente, ética y transparente.

Gráfico N.º 1:
Presupuesto Institucional de apertura para año Fiscal 2021.

Fuente: Resolución de gerencia Municipal N.º 025-2021-GM/MDMP

Pág. 4
 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

El gerente de planeamiento, presupuesto y racionalización, precisa que en el cuadro

presentado el presupuesto para el periodo 2021 correspondiente al pago de los
colaboradores del régimen laboral Nº 1057, incluido funcionarios de la Municipalidad
Distrital.

De acuerdo con el Instituto Peruano de Economía, el incremento del empleo total

respondió, principalmente, al mayor número de puestos de trabajos temporales. Entre
el 2013 y el 2017, esta categoría de contratación explicó el 87% del crecimiento del
empleo privado y el 45% del público. En este último caso, destaca el incremento de
23% de los trabajadores vía Contrato Administrativo de Servicios (CAS).

Gráfico: N.º 2:

Fuentes: plantilla electrónica / BCRP/MEF.

Pág. 5
 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

Describir cómo en la empresa realiza la metodología de la Auditoría

Administrativa en el área de RRHH

En el proceso de análisis y desarrollo de una auditoría de recursos humanos, debemos

tener en cuenta que es un examen objetivo, en profundidad, basado en la lógica de
objetivos, políticas, sistemas, controles. El uso de recursos y estructura de la
organización es responsable de la responsabilidad de los recursos humanos,
constituyendo así una herramienta de la función de control y también el área importante
e importante de la organización.

1.-Objetivo:

El objetivo principal es examinar el funcionamiento y procedimientos del campo de los

recursos humanos la efectividad, eficacia y determinar si cumplen con las políticas y
normativas de la entidad. A medida que se realicen estas evaluaciones y
observaciones, se proporcionarán recomendaciones útiles para una mejor gestión de
los empleados y cumplimiento de las políticas.

2.-Alcance:

Las tareas de auditoría se aplicarán solo en el departamento de personal y se enfocará

en los procedimientos y funciones de la Subgerencia de Recursos Humanos, Así
determinar si cumplen con las políticas y normativas.

3.- Cronograma de auditoria

En este punto el auditor se programa por actividad y determina el tiempo que esta le
tomara y se creara un cronograma con fecha de inicio y proceso del trabajo, se adjunta
cuadro de ejemplo:

N ACTIVIDAD TIEMPO FECHA DE MARCA

° INICIO
1 Validar Número de 1 semana
trabajadores bajo los
diferentes laborales,
D.L. N°728,276 Y 1057
régimen CAS
2 Verificar los perfiles del 1 semana
personal.
3 Verificar la condición 1 semana
laboral de cada
trabajador
4 Entrevista al jefe de 3 días

Pág. 6
 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

área

4.- Documentos de trabajo:

El auditor solicita al área correspondiente los documentos codificados necesarios para

poder verificar al personal que se encuentra dentro de los diferentes regímenes
laborales y así poder ver si se está cumpliendo con el contrato y verificar que todos
cumplan con el reglamento Interno de la entidad, el reglamento de seguridad y salud en
el trabajo y los diferentes lineamientos por los entes rectores de las Entidades Públicas.

NOMBRE TIPO DE CODIGO MARCA

ARCHIVO
Revisión de Permanente P1
contratos entre
ambas partes
Ley de decreto Permanente P2
legislativo que
regula el contrato
de servicio
Reglamento de Permanente P3
control interno
Revisión del Permanente P4
reglamento de
seguridad y salud
en el trabajo (plan
para la vigilancia,
prevención y
control de covid-19
en el trabajo).
Entrevista a los Planeamiento L1
trabajadores bajo
los diferentes
regímenes
laborales.
Entrevista al Planeamiento L2
encargado del
área
Comunicación de Comunicar CO
hallazgos

4. Explicar y sustentar cómo se realiza el Examen del proyecto de Auditoría

Aquí se determina el propósito que se desea alcanzar, el procedimiento a seguir y las
variables cuantitativas seleccionadas, junto con la formulación del diagnóstico

Pág. 7
 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

administrativo, en el que se incorporan elementos que servirán para examinar los

hechos y situaciones que permitirán consolidar un modelo de análisis de la
organización.

Propuesta técnica

Naturaleza

En esta oportunidad la aplicación de la Auditoria Administrativa de gestión aplicada al

área de recursos humanos nos ayudará a recabar información de los procesos y
funciones que realiza el personal de dicha área y contribuirá a lograr mayor eficacia,
eficiencia y economía en el desempeño de sus trabajadores.

Alcance

Evaluación de la efectividad, eficiencia, procedimientos y funciones de la Subgerencia

de Recursos Humanos y determinar si cumplen con las políticas y normativas de la
Entidad.

Antecedentes
Sin registro de visitas de control previas, relacionadas al cumplimiento del Decreto de
Supremo N°025-2021-SA.

Resolución Ministerial N° 265-2020-MINSA Lineamientos para la vigilancia de la salud

de los trabajadores con riesgo de exposición a COVID-19”.

Resolución de Presidencia N° Resolución 077-2020-SERVIR-PE Guía operativa para la

gestión de recursos humanos durante la vigencia de la declaratoria de la Emergencia
Sanitaria producida por el COVID-19

Objetivos

Principal:

 El objetivo principal es examinar el funcionamiento y procedimientos del campo

de los recursos humanos la efectividad, eficacia y determinar si cumplen con las
políticas y normativas de la entidad. A medida que se realicen estas
evaluaciones y observaciones, se proporcionarán recomendaciones útiles para
una mejor gestión de los empleados y cumplimiento de las políticas.

Secundarios:

 Recopilar y analizar la información disponible del área de RR.HH.

 Verificar el cumplimiento de los procesos internos de la Entidad
 Determinar las posibles deficiencias administrativas de la Entidad.

Pág. 8
 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

 Proponer alternativas de solución a problemas detectados durante la auditoria.

 Elaborar un plan de seguimiento de las recomendaciones propuestas.

Estrategia

La aplicación de la auditoria Administrativa de gestión en el Área de Recursos

Humanos de la Municipalidad de la Perla, por su enfoque involucra una revisión
sistemática de las actividades del personal en relación con el cumplimiento de objetivos
y metas (efectividad) y la correcta asignación y utilización de los recursos humanos
(eficiencia y eficacia), Evaluar a la entidad con efectividad ,Verificar si la Entidad viene
cumpliendo con las disposiciones establecidas en la Resolución Ministerial N° 265-
2020-MINSA – referente a los Lineamientos para la vigilancia de la salud de los
trabajadores con riesgo de exposición a COVID-19”.
Analizar los procesos internos durante las labores diarias de la Sub Gerencia de
Recursos Humanos, que permita satisfacer los requerimientos de un mejor desempeño
de los trabajadores de la entidad, verificar si cumplen con las políticas y normativas de
la entidad.
El adecuado planeamiento de la auditoría de gestión facilitará la determinación
De si cumplen con las políticas y normas de la Entidad A medida que se realicen estas
evaluaciones y observaciones.
La preparación del programa de auditoría, la aplicación de pruebas y obtención de
evidencias de auditoría permitirán la elaboración de hallazgos de auditoría,
observaciones, conclusiones y recomendaciones del Área de Recursos Humanos.

Justificación

El propósito de esta auditoría comprende la evaluación del desempeño (rendimiento)

del personal, la identificación de las oportunidades de mejoras en la gestión de los
recursos humanos de la entidad y el desarrollo de recomendaciones para promover
mejoras u otras acciones correctivas relacionadas con el manejo del sistema de
personal.
La Municipalidad de la Perla. es una entidad Pública del Estado y le corresponde
prestar los servicios públicos que determine la ley, construir las obras que demande el
progreso local, ordenar el desarrollo de su territorio, promover la participación
comunitaria, el mejoramiento social y cultural. En este sentido, resulta necesaria llevar
a cabo la visita de control a la oficina de Recursos Humanos, porque con la inspección
se verificará el cumplimiento de las medidas sanitarias y los protocolos de Prevención y
Control de COVID - 19, el cual debe incluir la programación de acciones de vigilancia
de la salud de los servidores, planificadas y mantenidas durante el tiempo que
establezca el Ministerio de Salud.
En cuanto al personal que asista a la entidad, es necesario evaluar que los horarios de
trabajo puedan ser flexibles y diferenciados para evitar conglomeraciones.

Acciones

Pág. 9
 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

 Analizar la información disponible del área de RR.HH.

 Verificar el cumplimiento de los procesos internos de la Entidad
 Tomar medidas previas al regreso del personal.
 Verificar la existencia de métodos o procedimientos adecuados de operación y la
eficiencia de los mismos.
 Corroborar la Seguridad y salud en el trabajo (SST).
 Realizar reportes diarios.

VARIABLES E INDICADORES DE LA INVESTIGACION

VARIABLE INDEPENDIENTE: Auditoria de Gestión

Indicadores:

1. Planes y programas
2. Técnicas y procedimientos
3. Informes
4. Medidas correctivas

VARIABLE DEPENDIENTE: Área de Recursos Humanos

Indicadores:

1. Efectividad, eficiencia y economía

2. Metas y objetivos
3. Análisis e interpretación
4. Monitoreo
Recursos:

Recursos Materiales:

 Útiles de escritorio.
 Documentación de la Entidad.
 Reglamentos de la Entidad.

Recursos Tecnológicos:

Pág. 10
 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

 Computadora de escritorio.

Información complementaria

 Resolución Ministerial N° 265-2020-MINSA

 Decreto de Supremo N°025-2021-SA.
 Resolución de Presidencia N° Resolución 077-2020-SERVIR-PE Guía operativa
para la gestión de recursos humanos durante la vigencia de la declaratoria de la
Emergencia Sanitaria producida por el COVID-19.

PROGRAMA DE TRABAJO
Identificación
Visita de control a la Entidad Publica – Municipalidad de la Perla - Callao
Responsable
Jefe de la Oficina de Recursos Humanos.
Clave
1
Área
Subgerencia de Recursos Humanos
Actividades
Paso 1: Identificar y conocer al área de Subgerencia de Recursos Humanos, la cual se
evaluará
Paso 2: Recurrir a fuentes de información internas y externas a la Municipalidad de la
Perla
Paso 3: Establecer tipo, objetivos y responsables para la evaluación
Paso 4: Realizar el diagnóstico preliminar
Paso 5: Establecer la instrumentación
Paso 6: Evaluar sus políticas y cambios en las prácticas administrativas actuales.
Paso 7: Definir hallazgos resaltantes
Paso 8: Realizar conclusiones y recomendaciones
Paso 9: Desarrollar informe
Paso 10: Comunicar resultados y medidas para el seguimiento.

Pág. 11
 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

5. Explicar y sustentar cómo se realiza el Informe de la Auditoría

Al terminar la evaluación de la organización, es importante preparar un informe en el

que se coloquen los resultados de los estudios realizados por la auditoría. El informe
tiene un gran valor, pues nos acerca al conocimiento de los instrumentos y criterios
contemplados según las necesidades reales.

ANTECEDENTES Y MOTIVACIONES DEL INFORME:

Planeación
El planeamiento garantiza que el resultado de la auditoria satisfaga sus objetivos y
tenga efectos productivos. Su realización cuidadosa reviste especial importancia
cuando evalúa la efectividad, eficiencia y eficacia, verificar el funcionamiento y
procedimientos del campo de los recursos humanos. A medida que se realicen estas
evaluaciones y observaciones, se proporcionarán recomendaciones útiles para una
mejor gestión de los empleados y cumplimiento de las políticas.
en la entidad, o proyectos gubernamentales, dado que los procedimientos que se
aplican son complejos y variados. Por ello, este proceso pretende establecer un
adecuado equilibrio entre los objetivos y alcance de auditoria, el tiempo disponible para
ejecutarla y, el número de horas que debe trabajar el personal profesional para lograr
un nivel óptimo en el uso de los recursos destinados para la auditoria.

La situación generada por el avance del COVID-19 en el mundo ha puesto sobre la

mesa una serie de desafíos para la gestión de las entidades públicas de nuestro país,
las cuales deben continuar brindando los servicios a la ciudadanía, preservando la
salud de las personas y evitando la propagación del virus.

El cual ha generado la necesidad de una evaluación a la Municipalidad de la Perla., de

acuerdo a la Resolución Ministerial N° 265-2020-MINSA, el Decreto de Supremo
N°025-2021-SA.
Y la Resolución de Presidencia N°077-2020-SERVIR-PE Guía operativa para la gestión
de recursos humanos durante la vigencia de la declaratoria de la Emergencia Sanitaria
producida por el COVID-19. Para dicha evaluación, se plantea lo siguiente:

Área a evaluar: Subgerencia de Recursos Humanos.

Objetivos

Principal:

 El objetivo principal es examinar el funcionamiento y procedimientos del campo

de los recursos humanos la efectividad, eficacia y determinar si cumplen con las
políticas y normativas de la entidad. A medida que se realicen estas
evaluaciones y observaciones, se proporcionarán recomendaciones útiles para
una mejor gestión de los empleados y cumplimiento de las políticas.

Pág. 12
 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

Secundarios:

 Recopilar y analizar la información disponible del área de RR.HH.

 Verificar el cumplimiento de los procesos internos de la Entidad
 Determinar las posibles deficiencias administrativas de la Entidad.
 Proponer alternativas de solución a problemas detectados durante la auditoria.
 Elaborar un plan de seguimiento de las recomendaciones propuestas

Responsable de la evaluación: Gerente Municipal y Comisión de Control.

Tipo de servicio a realizar: Informe de visita de control

Fuentes de información:

Información Directa:

 Observación.
 Apuntes.

Información Indirecta:

 Investigación documental.
 Página web.
Investigación preliminar:

El equipo auditor realizó una inspección preliminar de la situación actual de la

Municipalidad de la Perla, mediante conversaciones con el Sub Gerente y el gerente de
administración y finanzas en función al proceso administrativo, Es Necesario recabar lo
siguiente:

Documentos legales:

- Contratos celebrados durante el estado de Emergencia

- Leyes y decretos que rigen a la Municipalidad de la Perla desde inicio
del periodo como también de acuerdo con la coyuntura actual.
- Informes dirigidos a la Subgerencia de Recursos Humanos
- D.S. N°021–2000–PCM, aprueba Reglamento de la Ley que establece
prohibición de ejercer la facultad de nombramiento y contratación de
personal en el Sector Público, en casos de parentesco.
- D.S. N°003–97–TR, Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo N°
728, Ley de Productividad y Competitividad Laboral.

Pág. 13
 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

- Decreto Legislativo N°276, Ley de Bases de la Carrera Administrativa

y de Remuneraciones del Sector Público.
- D.S. N°005–90–PCM, Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera
Administrativa.
- régimen de Contratos Administrativos de Servicios (CAS). N°1057

Elementos administrativos:

- Reglamento de Organización y Funciones, Manual de Organización y

Funciones y Manuales de Procedimiento Administrativos que detallen
al área de Subgerencia de Recursos Humanos.

Diagnóstico preliminar:

Según el Manual de Auditoria Gubernamental de la Contraloría, es un examen objetivo,

sistemático y profesional de evidencias, realizado con el fin de proporcionar una
evaluación independiente sobre el desempeño (rendimiento) de una entidad, programa
o proyecto, orientada a mejorar la efectividad, eficiencia y economía en el uso de los
recursos públicos, para facilitar la toma de decisiones por quienes son responsables de
adoptar acciones correctivas y mejorar su responsabilidad ante el público.

Dado que los/as servidores/as son uno de los principales activos de las entidades
públicas, la gestión de recursos humanos cobra una relevancia aún mayor, pues se
debe asumir el reto de encontrar nuevas formas de trabajar e interrelacionarse a nivel
personal y profesional.

verificamos que la entidad, viene realizando sus funciones normalmente, no está

aplicando Guía operativa para la gestión de recursos humanos durante la vigencia de la
declaratoria de la Emergencia Sanitaria producida por el COVID-19 según lo
establecido por el ente rector La Autoridad Nacional del Servicio Servir. dificultando La
importancia de evitar aglomeraciones y respetar las medidas de distanciamiento social,
necesarias para evitar la propagación del COVID-19.
Estrategia:

Visitas de inspección al área, Establecer planes de capacitación, para incluir y priorizar

la modalidad virtual, de modo que se continúe con el desarrollo de capacidades de
los/as servidores/as sin poner en riesgo su salud y la de su familia. Analizar los
procesos internos durante las labores diarias de la Sub Gerencia de Recursos
Humanos, que permita satisfacer los requerimientos de un mejor desempeño de los
trabajadores de la entidad.

Acciones:
- Verificación del plan para la vigilancia, prevención y control de covid-
19 en el trabajo de la Municipalidad de la Perla

Pág. 14
 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

- Optimizar la gestión institucional.

- Determinar el aforo de cada uno de los locales y oficinas de la entidad.
- Verificar si cuentan con un plan de contingencia frente al COVID 19

Identificación de Oportunidades de Mejoras

El incremento de las condiciones de efectividad, eficiencia y economía, constituyen las

categorías bajo las cuales pueden clasificarse las mejoras en las operaciones. Pueden
identificarse oportunidades de mejoras, mediante el análisis de información, entrevistas
con funcionarios de la entidad o fuera de ella, observando el proceso de operaciones,
revisando los informes internos del pasado y presente y, ejercitando el juicio profesional
basado en la experiencia del auditor o en otras fuentes.

6. El tipo de papeles de la Municipalidad de la Perla:

Por ser una institución del estado cuenta con documentación interna (interna es el
órgano de control interno) OCI y en el externo lo realiza el gobierno regional es urbano
y Toledo asociados, los fiscaliza la Contraloría, en este caso auditan los libros diarios
pecosa, estados financieros, las notas contables, el diario están todos los registros
contables que vendrían hacer los ingresos y gastos, etc. También se revisa el registro
de facturas, en el caso de logística se genera un pedido u orden, en el aérea
administrativa se maneja con SIAF administrativo que eso lo maneja todo el estado, de
esta manera OCI se encarga de ver que todo este correctamente procesado ellos
fiscalizan todas las aéreas ya que ellos son los encargados de que todo sea
transparente verificando órdenes de compra, facturas, liquidaciones, valorizaciones,
etc.

7. CONCLUSIONES:

 Las medidas correctivas para optimizar la gestión de los recursos humanos, sólo
se puede llevar a cabo si se analiza e interpreta correctamente el contenido de
los informes de la auditoría de gestión.

 Después de haber realizado la auditoria a la Municipalidad de la Perla se

identificaron que no se está cumpliendo con la Guía operativa para la gestión de
recursos humanos durante la vigencia de la declaratoria de la Emergencia
Sanitaria producida por el COVID-19 según lo establecido por el ente rector La
Autoridad Nacional del Servicio Servir. por lo tanto, se recomienda cumplir con
los lineamientos del manual en mención.

 A pesar de que la entidad cuenta con su plan para la vigilancia, prevención y

control de covid-19, esta no está actualizada por lo que se sugiere la
actualización con las nuevas medidas establecidas.

Pág. 15
 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

 Con todo el control que tiene las entidades que son del estado, hemos podido
determinar que aún hay procesos por mejorar tales como los contratos de obras
públicas, la contratación del personal ya que existen muchas irregularidades.

 Con toda la situación que estamos pasando por lo del covid-19, La Municipalidad
de la Perla, ha invertido para obtener una mejor gestión en cuanto a los
procedimientos que se realizan con el fin de poder brindar una mejor gestión en
los procesos que los ciudadanos soliciten creando de esta manera una
plataforma más dicta tica y que le ayude con los tramites a realizar.

8. RECOMENDACIONES:

 recomendamos se fomente eventos o seminarios que traten sobre esta actividad

y establecer como se constituye en instrumento importante de evaluación, con la
finalidad de que el profesional que egrese de las universidades tenga
conocimientos claros y suficientes sobre este tipo de examen.

 Recomendamos, que los directivos de las instituciones públicas y privadas

faciliten la realización de este tipo de auditoria por que permite determinar si
están lográndose los resultados o beneficios previstos por la normativa
institucional y de no ser así aplicar las medidas correctivas del caso.
 Es recomendable facilitar las auditorías en diferentes áreas para poder evaluar ,
replantear , dirigir y generar proyección a corto , mediano y largo plazo de las
actividades en curso y restructurar posibles cambios y/o mejoras en funciones o
trabajos mal planteados.
 Es necesario inculcar a los trabajadores estás prácticas para generar una
comunicación y trabajo en equipo, puesto que esto genera un efecto positivo de
participación entre áreas entre, aportando información y recomendaciones de
control sobre riesgos o mejoramiento de situaciones de trabajo.
 Es importante que la gestión del Talento Humano en épocas de pandemia cuidar
su salud como prioridad de sus colaboradores, para ello se les recomienda
cumplir el protocolo sanitario establecido por el gobierno, dado que en el
proceso de auditoría se observó la falta de cumplimiento de protocolos.

9. REFERENCIAS:
[ CITATION Mun1 \l 10250 ]
https://www.munilaperla.gob.pe/documentos-gestion-mdlp

(AUDITORÍA INTERNA EN EL SECTOR PUBLICO,Ramon Carcaño)

http://www.oas.org/juridico/pdfs/mesicic4_ven_cur_aud_sec_publ.pdf

Pág. 16
 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

UNID. (s.f.). Unidad III. Modelos de auditoría administrativa [Archivo PDF]. Recuperado de
https://moodle2.unid.edu.mx/dts_cursos_mdl/unida/RH/AU/AUS04/AU04_Lectura.pdf

(Sector de vigilancia de la Municipalidad De La Perla)

https://www.guiaperu.pe/distritos-del-callao/89-serenazgo-de-la-perla-callao-seguridad-
ciudadana
([ CITATION GER21 \l 3082 ]
[CITATION LAC21 \l 3082 ]
[ CITATION INS19 \l 3082 ]

Anexos:

ENTREVISTA DIRIGIDA AL SUB GERENTE DE RRHH DE LA MUNICIPALIDAD

DISTRITAL LA PERLA

Instrucciones
La presente entrevista, tiene como finalidad recabar información relacionada con la investigación
titulada: “La Auditoria de Gestión en el Área de Recursos Humanos de la Municipalidad de la
Perla”; por lo que se solicita que, responda a las siguientes interrogantes, Se le agradece su
participación.

1. ¿Cuánto tiempo de labores tiene Ud. en Esta Entidad?

2. ¿La planificación estratégica del Capital Humano está efectivamente dirigido al logro de los
objetivos generales de la empresa?

3. ¿Tiene la Entidad programas de capacitación para su personal?

4. ¿Cuándo surge una nueva vacante en la Entidad, se Analiza cuáles son las exigencias del
cargo solicitado y el perfil que se ajusta al mismo?

5. ¿Con que frecuencia se evalúa el desempeño del personal?

6. ¿La Entidad cumple con todo lo establecido en la Ley en cuanto al reglamento de seguridad y
salud en el trabajo?

Pág. 17
 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

7. Que medidas tomaron frente al estado de emergencia sanitaria declarada por el Estado
¿cuentan con un plan de contingencia para la prevención del COVID 19?

8. ¿Se toma en cuenta la evaluación de desempeño en la asignación de salarios?

Pág. 18