Tarea Del Capital de Trabajo en Blanco Estudiantes 2021

UNIMINUTO
ACTIVIDAD #2
PLANEACION FINANCIERA
PRESENTADO POR.
MAYRA SUAREZ VERGARA
JOSE ALEJANDRO ZUÑIGA PEREZ
SHIRLY SARMIENTO
ALVARO HERRERA FONTALVO
PROFESPOR.
RUBEN DARIO MARTINEZ PURE
2021
La Arenosa Ltda
Indicadores de Cálculo del Capital de Trabajo
$ Pesos Col
Cuentas 2019 2020
Ventas 18,519,481,643 21,880,555,338 18%
Costo de Ventas 13,676,835,262 16,001,460,615 17%
Inventario Inicial 3,568,115,734 4,031,491,552 13%
Inventario Final 4,031,491,552 5,216,330,757 29%
Compras 14,140,211,080 17,186,299,820 22%
Utilidad Operativa 1,949,971,972 2,468,792,928 27%
Depreciacion 129,134,571 206,753,164 60%
EBITDA 2,079,106,543 2,675,546,092
Costos y Gastos Efectivos 20,598,588,186 24,556,101,430
Activos Corrientes Operacionales

Clientes 2,643,924,516 3,585,179,663 36%
Anticipos y avances 1,560,627,918 2,114,580,098 35%
Anticipos de impuestos 362,819,698 446,850,581 23%
Inventarios 4,031,491,552 5,216,330,757 29%
Capital de Trabajo Operativo (KTO) 8,598,863,684 11,362,941,099
Pasivos Corrientes Operacionales
Proveedores 2,578,633,445 2,418,166,683
Impuestos y gravámenes 497,010,782 776,807,812
Cuentas por pagar 414,986,489 451,543,455
Obligaciones laborales 53,621,189 62,540,130
Total Pasivos Corrientes Operacionales 3,544,251,905 3,709,058,080
Capital de Trabajo Neto Operativo (KTNO) 5,054,611,779 7,653,883,019
Indice de Endeudamiento 72% 74%
Indice de Endeudamiento del Sector 63% 64%
Indicadores de Rotación
( A ) Días de Cuentas por Cobrar 51 59
( B) Días de Inventario 106 117
( C) Días de Cuentas por Pagar Proveedores 66 51
( E = (A+B -C) Ciclo de Caja 92 126
Análisis del Capital de Trabajo
Descripción
Cuentas
2019 2020
Ventas ($) 18,519,481,643 21,880,555,338
Capital de Trabajo Operativo (KTO) 8,598,863,684 11,362,941,099
Total Pasivos Corrientes Operacionales 3,544,251,905 3,709,058,080
Capital de trabajo neto operativo (KTNO) ($) 5,054,611,779 7,653,883,019
Rotación Cuentas por cobar (días) 51 59
Días de Inventario 106 117
Días de Cuentas por Pagar Proveedores 66 51
Ciclo de caja considerando el PKT
Indice de Endeudamiento 72% 74%
Indice de Endeudamiento del Sector 63% 64%
Margen EBITDA ( Mg EBITDA) 11% 12%
PKT (Productividad del Capital de Trabajo) 27% 35%
BRECHA (-) ó REMANENTE (+) -16% -23%
PDC 41% 35%
Nota: En las celdas de color azul se deben hacer cálculos o copiar algunos datos existentes en el ejercicio.
INFORME
Activos Corrientes Operacional 2,019 2,020 - Teniendo en cuenta información se evidencia, que
Clientes ### ### 36% resultados favorables va incremento y tal vez no se
Anticipos y avances ### ### 35% implican que la empresa inmovilice una importante
Anticipos de impuestos 362,819,698 446,850,581 23% recursos a los clientes, y en muchas ocasiones la e
Inventarios ### ### 29% de venderles a crédito, por lo que vender a crédito e
( A ) Días de Cuentas por Cobra 51 59 - Los inventarios se estan llevando de forma estable
( B) Días de Inventario 106 117 en las rotaciones de un año a otro.
- Con respecto a las cuentas por pagar se considera

Proveedores ### ### esta cumpleiando con los pagos a sus proveedores
Impuestos y gravámenes 497,010,782 776,807,812 cabalidad, entonces definimos que a medida que la
Cuentas por pagar 414,986,489 451,543,455 través de sus proveedores.
Obligaciones laborales 53,621,189 62,540,130
Total Pasivos Corrientes Opera ### ### - Es excelente el flujo de caja que se esta manejand
( C) Días de Cuentas por Pagar 66 51 para el pago de sus obligaciones con proveedores y
dias en las cuentas por pagar y aumento en las ven
PARA LA EMPRESA
La empresa tiene la capacidad de cumplir con sus obligaciones
Liquidez
financieras, deudas odepasivos
socios y accionistas a corto
la empresa plazo,
y para sugracias a su flujo de
posicionamiento en caja.
el
mercado de valores, esto se muestra en la ultima parte de los
Rentabilidad
resultados
Corren el riesgo de asumir deudas, la cuales tienden a tener un impacto
Endeudamiento
en el patrimonio.
PARA EL PROPIETARIO
Liquidez Gracias a la liquidez de la empresa los propietarios tienen la posibilidad

de repartir unas utilidades.
Rentabilidad
Con este item tenemos proyecciones de crecimiento y desarrollo mas ade
también se identifica el riesgo en el que incurren dichos, los dueños, y
si es conveniente o inconveniente un determinado nivel de
Endeudamiento endeudamiento para la empresa, ya que pueden perder el control de la
empresa.
a información se evidencia, que la gestion en las cuentas por cobrar no tiene
s va incremento y tal vez no se esta manejando de forma idonea, las ventas a crédito
esa inmovilice una importante parte de sus recursos, pues está financiando con sus
es, y en muchas ocasiones la empresa no cobra intereses a sus clientes por el hecho
to, por lo que vender a crédito es una inversión de recursos con cero rentabilidades.
estan llevando de forma estable teniendo en cuenta que no tiene muchas diferencias
un año a otro.
cuentas por pagar se considera que estan de manera idonea, porque la compañia
n los pagos a sus proveedores, por lo que definimos que tienen una rotacion a
definimos que a medida que la empresa esta vendiendo, van adquiriendo productos a
edores.
o de caja que se esta manejando en la empresa, esto nos indica que tiene capacidad
obligaciones con proveedores y empleados, esto se evidencia en la disminución de
por pagar y aumento en las ventas.

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Análisis del Capital de Trabajo

- Con respecto a las cuentas por pagar se considera

Liquidez Gracias a la liquidez de la empresa los propietarios tienen la posibilidad

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