Proyecto Formativo-Legajo Contable

UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PRESENTACIÓN DEL PROYECTO FORMATIVO

MATERIA: GABINETE CONTABLE
TURNO: MAÑANA
AULA: B-10
INTEGRANTES:
• JOSE CARLOS GARCIA MONTAÑO
• ESPERANZA PEY PRADO
• MARIOLI ROMERO ESPINOZA
FECHA DE PRESENTACIÓN: 27-10-2021
DOCENTE: GUSTAVO SALAZAR PEREZ
SANTA CRUZ – BOLIVIA

2021
ÍNDICE
1. ANTECEDENTES DE LA EMPRESA
2. ORGANIGRAMA
3. REGISTROS CONTABLES
A) PLAN DE CUENTA
B) ENUNCIADOS DE LAS OPERACIONES REGISTRADAS POR CADA MES
C) MODULO DE CONTABILIDAD
- COMPROBANTE DE INGRESO
- COMPROBANTE DE EGRESO
- COMPROBANTE DE TRASPASO
D) MODULO DE COMPRAS
- NOTAS DE COMPRAS
- NOTAS DE PROGRAMACION DE PAGOS
- NOTA DE PAGO AL CONTADO
- NOTA DE PAGO AL CREDITO
- NOTA DE DEVOLUCION DE MERCADERIA COMPRADA
E) MODULO DE VENTA
- NOTAS DE VENTAS
- NOTAS DE PROGRAMACION DE COBRANZA
- NOTA DE COBRO AL CONTADO
- NOTA DE COBRO AL CREDITO
- NOTA DE DEVOLUCION DE MERCADERIA VENDIDA
F) MODULO DE INVENTARIO
- REGISTRO DEL INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIA
- KARDEX FISICO Y VALORADO
G) REPORTES
- LIBRO DIARIO
- LIBRO MAYOR
- LIBRO DE COMPRAS IVA
- LIBRO DE VENTAS IVA
- BALANCE DE SUMAS Y SALDO
- ESTADO DE RESULTADO
- BALANCE GENERAL
ANTECEDENTES DE LA EMPRESA
La empresa comercial “DON BARATÓN” S.R.L. Es una empresa creada el 01 de noviembre
del 2017, por los socios: Jose Carlos Garcia Montaño, Esperanza Pey Prado y Marioli
Romero Espinoza, con la finalidad de comercializar electrodomésticos de calidad y está
ubicada en la AV. Principal Villa 1ro de Mayo N°90.
Misión
La misión de la empresa DON BARATÓN S.R.L. Satisfacer la necesidad del cliente
brindando las mejores marcas de electrodomésticos con excelente calidad, comodidad y
elegancia.
Procurando siempre que nuestra actividad permita el desarrollo y la satisfacción del capital
humano.
Visión
Consolidar a DON BARATÓN S.R.L., como la empresa más importante en la
comercialización de electrodomésticos en mercado nacional. A través de un equipo
altamente
capacitado haciendo uso de más moderna tecnología a nuestro alcance.
Los productos que ofrecemos son los siguientes:
ORGANIGRAMA
GERENTE GENERAL
JEFE DE VENTAS
CONTADOR
VENDEDOR COBRADOR SECRETARIA AU. ADM.

REGISTROS CONTABLES
PLAN DE CUENTAS
A) ENUNCIADOS DE LAS OPERACIONES REGISTRADAS POR CADA MES
B) MODULO DE CONTABILIDAD
ENUNCIADOS DE LAS OPERACIONES
REGISTRADAS POR CADA MES
ENUNCIADO DE LAS OPERACIONES
1. En fecha 01/11/2017, el Sr. Jose Carlos Garcia Montaño con sus demás socios, inician
un negocio comercial, cuya razón social será EMPRESA COMERCIAL “DON
BARATÓN” S.R.L, ubicado en la AV. Principal Villa 1ro de Mayo N°90 con NIT
1288584169 y número de autorización 277405100155774 , Los socios aportaron de la
siguiente manera:
EMPRESA COMERCIAL "DON BARATÓN" S.R.L.

CUADRO DE APORTES DE SOCIOS
Practicado al: 01 de Noviembre del 2017
(Expresados en Bolivianos)
SOCIO JOSE SOCIO ESPERANZA SOCIO MARIOLI
DETALLE TOTAL
CARLOS GARCIA PEY PRADO ROMERO ESPINOZA
Efectivo 400.000,00 400.000,00
Inventario de Mercaderías 250.000,00 250.000,00
Edificios 150.000,00 150.000,00
Vehículos 70.000,00 70.000,00
Muebles y Enseres 30.000,00 30.000,00
TOTALES 400.000,00 250.000,00 250.000,00 900.000,00
N° DE CUOTAS DE CAPITAL
4000,00 2500,00 2500,00 9000,00
DE Bs. 100 C/U
% DE PARTICIPACIÓN 44,44% 27,78% 27,78% 100%
MERCADERIAS
INVENTARIO INICIAL
COSTO
N° MERCADERÍAS CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
1 COCINAS 4 HORNILLAS 30,00 540,00 16.200,00
2 COCINAS 6 HORNILLAS 30,00 1.150,00 34.500,00
3 TELEVISORES SMART TV 42 PG 34,00 1.600,00 54.400,00
4 TELEVISORES SMART TV 45 PG 36,00 1.500,00 54.000,00
5 HELADERA 1 PUERTA 34,00 1.150,00 39.100,00
6 HELADERA 2 PUERTAS 37,00 1.400,00 51.800,00
TOTALES 250.000,00
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES
DETALLE CANTIDAD C.U TOTAL
Sillas ejecutivas 10,00 450,00 4.500,00
Escritorios 10,00 600,00 6.000,00
Mostradores 8,00 700,00 5.600,00
Ventanas 20,00 300,00 6.000,00
Puertas 25,00 250,00 6.250,00
Sillas normales 20,00 82,50 1.650,00
TOTAL APORTES 30.000,00
VEHÍCULOS
1 vehículo 1,00 70.000,00 70.000,00
TOTAL APORTES 1,00 70.000,00 70.000,00
EDIFICIO
1 edificio 1,00 150.000,00 150.000,00
TOTAL APORTES 1,00 150.000,00 150.000,00
POLÍTICAS ADMINISTRATIVAS
➢ Se manejará un fondo fijo para realizar gastos menores a Bs 100, excepto los
impuestos, el encargado de la caja chica es el Sr. Vito Toledo Rojas, el fondo deberá
ser de Bs. 3.000.
➢ Todos los pagos mayores a Bs 100 se realizarán con cheque en moneda nacional.
➢ La mercadería se controlará por el sistema de control de inventario perpetuo, bajo
el método de valuación de promedio ponderado, esto según el DS 24051 en su
artículo N°9.
➢ Se realizarán los estados financieros cada fin de mes.
➢ Los gastos de organización se amortizarán en 4 años.
➢ Los sueldos se pagarán la primera semana de cada mes siguiente.
➢ Los aportes laborales y patronales se pagarán el 15 de cada mes.
➢ La depreciación de los activos fijos de la empresa se lo hará por el método de la
legislación boliviana.
➢ La previsión para cuentas incobrables se calculará bajo el método de legislación
boliviana.
➢ Los servicios básicos se pagarán con cheque en fecha 15 de cada mes.
➢ Los impuestos se pagarán con cheque en la fecha de vencimiento según el último
digito del NIT (22 de cada mes).
➢ El dinero en caja se deposita al día siguiente a nuestra cuenta corriente.
➢ El personal que se contrató a partir del 01/11/2017 todos se encuentran afiliados a
las diferentes instituciones llamadas por ley.
PERSONAL DE LA EMPRESA
FECHA DE
N° C.I NOMBRES CARGO
NACIMIENTO
1 12885841 Jose Carlos Garcia Montaño 15/01/2001 Gerente General
2 11400966 Esperanza Pey Prado 22/08/1999 Contador
3 10354185 Marioli Romero Espinoza 01/07/1996 Secretaria
4 12768965 Vito Toledo rojas 09/06/1999 Auxiliar Administrativo
5 12453625 Leonardo Hurtado Santos 09/09/2000 Vendedor
6 11980757 Aníbal Sergio Godoy 03/04/1995 Jefe de Ventas
7 10763538 Alejandro Lopez Montaño 01/03/2001 Cobrador
2. El 01/11/2017 Se apertura una Cuenta Corriente en el Banco Mercantil Santa Cruz con
número de cuenta 2000-865760 por un monto de Bs. 400.000.00 .- Según boleta de
depósito Nº 4160.
3. En fecha 03/11/2017, Se compra Chequera con un importe total de Bs 250.00. - el

cheque inicial es Nº 500 y el Cheque final es el Nº 600. Según Factura Nº 658 según el
NIT del Banco Mercantil Santa Cruz 3218884674, Nº de autorización 56789012345667
Nos debitan de nuestra Cuenta Corriente Nº 10056.
4. El 03/11/2017 se paga con cheque Nº 500 al abogado Dr. Bruno Figueroa Soruco por
un total de Bs. 700.- importe que corresponde a la realización del testimonio de
constitución de la empresa, según factura N°434. con Nº de NIT 2367896756, Nº de
autorización 23679867546789.
5. En fecha 03/11/2017 se paga con cheque N°501 en moneda nacional al abogado Dr.
Bruno Figueroa Soruco por el concepto del trámite del documento del representante
legal, por un total de Bs. 500, según factura N°7878. Con Nº de NIT 2367896756, y Nº
de autorización 98675643567865.
6. En fecha 04/11/2017 se paga con cheque N°502 del Banco Mercantil Santa Cruz la
factura N°234 del periódico EL DEBER por un total de Bs. 100 por concepto de la
publicidad del testimonio de constitución. Con el Nº de NIT 8956873476 y Nº de
autorización 67898456001233.
7. En fecha 06/11/2017 se paga con cheque N°503 a FUNDEMPRESA por el concepto de

la obtención de la matrícula de comercio por Bs. 455, según factura 123. Con Nº de NIT
1156875434 y Nº de autorización 11234565000128.
8. En fecha 06/11/2017 se paga al Colegio de Auditores Financieros o Contadores

Públicos de Santa Cruz, por la solvencia del balance de apertura, institución que no da
factura, por un importe total de Bs. 50, según cheque N°504.
9. En fecha 07/11/2017 se constituye un fondo fijo para la empresa por Bs 3.000 . - y se
gira el Cheque Nº 527 del Banco Mercantil Santa Cruz , con el Nombre del sr. Vito
Toledo rojas, responsable del fondo fijo.
10. fecha 09/11/2017 se pagó con cheque N° 532 los alquileres de un inmueble por el cliente
Juan Pérez, la factura nos entregaran por mes vencido, por Bs. 18.000 para un año a
partir del mismo día del pago.
11. En la Fecha 10-11-2017 La Empresa ``DON BARATON`` S.R.L. Compra Mercadería

al contado Según Factura Nº 564 al Proveedor Comercial ABC S.R.L. Con Nº de NIT
1698674364 y con Nº de autorización 238000876567987, por un importe Bs 42.000
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

Cocinas de 4 Hornillas Económicas 20 600
Cocinas de 6 Hornillas Premium 15 1200
Heladera de 1 Puerta Premium 10 1200

al contado Según Factura Nº 99 al Proveedor Comercial ABC S.R.L. Con Nº de NIT
1698674364 y con Nº de autorización 238000876567987por un importe de Bs 24000

Heladera de 2 puertas económicas 5 1500
Televisores 42 PG Smart TV premium 5 1700
Televisores 45 PG Smart TV economicas 5 1600

al contado Según Factura Nº 111 al Proveedor Comercial el PORVENIR S.R.L. Con
Nº de NIT 1140096612 y con Nº de autorización 1345768900876 , por un importe de
Bs 18000.

14. En la fecha 10/11/2017 se pagó con cheque N° 505 la compra de mercadería al contado
al comercial ABC S.R.L por un total Bs. 42.000.
al comercial ABC S.R.L, por un total Bs. 24.000.
al comercial EL PORVENIR S.R.L, por un total Bs. 18.000.
17. En fecha 10/11/2017 la empresa comercial “DON BARATÓN” S.R.L. paga la prima de
seguros contra robo para 2 años pagando una prima de Bs. 20.824, las facturas de la
Cia De Seguros y Reaseguros Boliviana S.A. nos entregaran cada fin de mes vencido.
El pago fue realizado con cheque N° 533 del banco mercantil santa cruz en mon eda
nacional.
18. En la Fecha 11-11-2017 La Empresa ``DON BARATON`` S.R.L. Compra Mercadería al

contado Según Factura Nº 222 al Proveedor Comercial el PORVENIR S.R.L. Con Nº de
NIT 1140096612 y con Nº de autorización 154300067763999.

Televisores 45 PG Smart TV económicas 6 1650

contado Según Factura Nº 977 al Proveedor Comercial NUEVO HORIZONTE . Con Nº
de NIT 1578784507 y con Nº de autorización 111760007787678 , por un importe de Bs
18900.

20. En la fecha 11/11/2017 se pagó con cheque N° 510 la compra al contado al Comercial
PORVENIR S.R.L por un total de Bs. 29.100, de la factura N°222.
21. En fecha 11/11/2017 se pagó con cheque Nº 513 la compra de mercadería al contado
al comercial NUEVO GORIZONTE S.R.L, por un total de Bs. 18.900, de la factura N°977
22. En la fecha 12-11-2017 La Empresa ``DON BARATON`` S.R.L. Compra Mercadería al

Crédito con garantía de una letra de cambio, Según factura Nº 888 al Proveedor
Comercial ABC S.R.L. Con Nº de NIT 1698674354 y con Nº de autorización
238000876567987, por un importe Bs 12000

Cocinas de 4 Hornillas Econòmicas 4 600
Cocinas de 6 Hornillas Premiùm 4 1200
Heladeria de 1 Puerta Premiùm 4 1200

Crédito con garantía de una letra de cambio, Según factura Nº 555 al Proveedor
Comercial ABC S.R.L. Con Nº de NIT 1698674354 y con Nº de autorización
238000876567987, por un importe Bs 19400.


Crédito, con garantía de un pagare, Según factura Nº 105 al Proveedor Comercial ABC
S.R.L. Con Nº 1698674354 de NIT 1698674364 y con Nº de autorización
238000876567987, por un importe de Bs 12400.

25. En la fecha 13/11/2017 se pagó con cheque N° 517 la compra de mercadería al

comercial ABC S.R.L, por un total Bs. 5.400.

crédito, con garantía de una letra de cambio, Según Factura Nº 8787 al Proveedor
Comercial el PORVENIR S.R.L. Con Nº de NIT 1140096612 y con Nº de autorización
154300067763999, por un importe de Bs 19200.

27. En la fecha 13/11/2017 se pagó con cheque N° 518 la compra de mercadería al

comercial EL PORVENIR S.R.L, por un total Bs. 15.200.

crédito Según Factura Nº 92 al Proveedor Comercial NUEVO HORIZONTE, Con Nº de
NIT 1578784507 y con Nº de autorización 111760006787678 por un importe de Bs
12000, con garantía de una letra de cambio.

Cocinas de 4 Hornillas Econòmicas 4 600
Cocinas de 6 Hornillas Premiùm 4 1200
Heladeria de 1 Puerta Premiùm 4 1200

al crédito Según Factura Nº 444 al Proveedor Comercial NUEVO HORIZONTE Con Nº
de NIT 1578784507 y con Nº de autorización 111760006787678 por un importe de Bs
19200. Con garantía de un pagare.

30. En la Fecha 15-11-2017 La Empresa ``DON BARATÒN`` S.R.L. Vende Mercadería al

contado al Cliente Cristian Sánchez Según Factura 1000, Por un Importe total Bs.-
25.376.

Cocinas 4 Hornillas económicas 4 1.300.-
Cocinas 6 Hornillas Premium 4 2.466.-
Heladera 1 Puerta Premium 4 2.578.-

contado al Cliente Cristian Sánchez Según Factura 1001. Por un Importe total Bs.-
38.996.

Heladera de 2 puertas económicas 4 2.913.-
Televisores 42 PG Smart TV premium 4 3.474-
Televisores 45 PG S mart TV economicas 4 3.362.-
32. En fecha 15/11/2017 El cliente Cristian Sánchez nos cancela en efectivo la deuda por
Bs.- 25.376, de la factura N°1000.
33. En fecha 15/11/2017 El cliente Cristian Sánchez nos cancela en efectivo la deuda por
34. En fecha 15/11/2017 El Banco Mercantil Santa Cruz Nos Conceden el Prestamos
Bancario para la Empresa Comercial ``DON BARATÒN`` S.R.L. por un monto de $us
34.800. con una tasa de 24% anual, por 4 año Plazo. TC 6,96.

contado a la Cliente Romina Saucedo Según Factura 1002. Por un importe total Bs
25.104.

Cocinas 4 Hornillas económicas 4 1.233.-

contado a la Cliente Romina Saucedo Según Factura 1003. Por un Importe total Bs.-
37.204.

contado al Cliente Vito Toledo Según Factura 1004. Por un Importe Total de Bs.-
21.964.

Cocinas 4 Hornillas Econòmicas 4 897.-
Cocinas 6 Hornillas Premiùm 4 2.241.-
Heladera 1 Puerta Premiùm 4 2.353.-
38. En fecha 16-11-2017 La clienta Romina Saucedo nos cancela en efectivo la deuda por
39. En fecha 16-11-2017 La Clienta Romina Saucedo nos cancela en efectivo la deuda
por Bs.- 37.204, de la factura N°1003.
40. En fecha 16-11-2017 El cliente Vito Toledo Rojas nos cancela en ef ectivo la deuda por
41. En la Fecha 16-11-2017 La Empresa ``DON BARATÒN`` S.R.L Se vende Mercadería

al crédito al Cliente Cristian Sánchez a 20 días plazo Según factura Nº 1010. Por un
Importe Total de Bs.- 26.196.

Cocinas 4 Hornillas Econòmicas 4 1.295.-
42. En la Fecha 16-11-2017 La Empresa ``DON BARATÒN`` S.R.L Se vende Mercadería

al crédito al Cliente Cristian Sánchez a 90 días plazo Según factura Nº 1011. Por un
Importe total Bs.- 41.240


crédito a la Cliente Romina Saucedo Según Factura 1012. Por un Importe total de Bs.-
26.196.

44. En fecha 16-11-2017 La Cliente Romina Saucedo nos cancela en efectivo la deuda por
Bs.- 6.196.
45. En la Fecha 16-11-2017 Se deposita al Banco Mercantil Santa Cruz en efectivo de las
Ventas de Mercadería 15-11-2017 Por un Importe Bs 64.372.

crédito a la Clienta Romina Saucedo Según Factura 1013. Por un Importe total de Bs.-
41.240. Con garantía de una letra de Cambio.

47. En fecha 17-11-2017 La Cliente Romina Saucedo nos cancela en efectivo la deuda
por Bs.- 21.240.

crédito al Cliente Vito Toledo, Según Factura 1014. Por un importe total de Bs.-
26.196. Con garantía de una letra de Cambio.


crédito al Cliente Vito Toledo, Según Factura 1015. Por un Importe total de Bs.-
41.240.

Ventas de Mercadería 16-11-2017 Por un Importe Bs.- 90.468.
Ventas de Mercadería 17-11-2017 Por un Importe Bs.- 21.240.
52. En la Fecha 30-11-2017 Se tiene la rendición de los gastos por el mes de Noviembre:
Pagina N°1
RENDICION DE CAJA CHICA
Periodo: Del 7 de noviembre al 31 de noviembre del 2017
Encargado: Vito Toledo Rojas
Fecha: 30/11/2017
Item Fecha Nro. Doc. Descripcion Importe IVA 13% IUE 12,5% IUE 5% IT 3% Val.Neto Apropiacion contable
1 07/11/2017 RCN°4568 Obtencion del certificado de I. 50,00 50,00 12301001-Gastos de Organización
2 08/11/2017 RCN°4567 Afiliacion a los Trab. A la CNS 108,00 8,00 12301001-Gastos de Organización
3 09/11/2017 FAC. N°101 Por pasajes taxi 50,00 6,50 43,50 61101027-Viáticos-ADM
4 10/11/2017 FAC. N°576 Compra de pan para Té 40,00 5,20 34,80 61101006-Servicio de Té y Refrigerio-ADM
5 11/11/2017 RCN° 2332 Compra de materiales de Escr. 73,60 4,00 2,40 80,00 61101011-Material de Oficina-ADM
6 12/11/2017 RCN°112 Compra de refrigerio 64,40 3,50 2,10 70,00 61101006-Servicio de Té y Refrigerio-ADM
7 13/11/2017 RCN°23 Arreglo del vehículo 82,81 12,25 2,94 98,00 61101020-Mantenimiento y Reparación Vehículos-ADM
8 14/11/2017 RCN°69 Arreglo del edificio y Manten. 76,05 11,25 2,70 90,00 61101018-Mantenimiento y Reparación Edificio-ADM
Monto a Reembolsar 544,86 11,70 23,50 7,50 10,14 474,30

31,00
TOTAL FONDO FIJO 3000,00
TOTAL GASTOS EFECTUADOS 544,86
SALDO A LA FECHA 2455,14 Faltante o sobrante: -5
Vo Bo Vo Bo Administracion
53. En la Fecha 30-11-2017 Se provisiona los servicios básicos de CRE por un Importe total
Bs.- 750. Por el mes de noviembre.
54. En la Fecha 30-11-2017 Se provisiona los servicios básicos de SAGUAPAC por un

Importe total Bs.- 250. Por el mes de noviembre.
55. En la Fecha 30-11-2017 Se provisiona los servicios básicos de COTAS por un Importe
total Bs.- 250. Por el mes de noviembre.
56. En la Fecha 30-11-2017 Se devengan los alquileres por el mes de Noviembre Según
Factura Nº 103. Por un importe total Bs.- 1.050.
57. En la Fecha 30-11-2017 Se devengan los Seguros por el mes de Noviembre Según
Factura Nº 222. Por un importe total Bs.- 1.156,89.
58. En la Fecha 30-11-2017 Se devengan los Intereses del Banco Mercantil Santa Cruz por
el mes de noviembre
59. En la Fecha 30-11-2017 Se Provisiona la Planilla de haberes por un importe total de

Bs.- 40.000, por el mes de noviembre.
60. En la Fecha 30-11-2017 Se provisiona los beneficios sociales por un importe total de
Bs.- 13.350,66 el mes de noviembre.
61. En la Fecha 30-11-2017 Se provisiona el IVA con un importe total de Bs.- 45.623,76 por
el mes de noviembre.
62. En la fecha 30-11-2017 Se Actualiza los activos fijos por un importe de Bs.- 514,10 por
el mes de noviembre
63. En la Fecha 30-11-2017 Se deprecia de los activos fijos con un importe de Bs.- 1.398,70
por el mes de noviembre.
64. En la Fecha 30-11-2017 Se provisiona para cuentas incobrables con un importe de Bs.-
5.246,16 por el mes de noviembre.
65. En la Fecha 30-11-2017 Se amortiza los gastos de organización con un importe de Bs.-
35,93 por el mes de noviembre.
66. En la Fecha 30-11-2017 Se Actualiza el Capital Social por el mes de noviembre

67. En la Fecha 01-12-2017 La Empresa ``DON BARATON`` S.R.L. Compra Mercadería,
Según Factura Nº 45 al Proveedor Comercial ABC S.R.L. Con Nº de NIT 1698674364 y
con Nº de autorización 238000876567987, con compromiso verbal de pago. Con un
importe total de Bs.- 24.250

Heladera de 1 puerta 5 1500
Televisores 42 PG 5 1700

Según Factura Nº 98 al Proveedor Comercial ABC S.R.L. Con Nº de NIT 1698674364 y
con Nº de autorización 238000876567987, con compromiso verbal de pago. Con un
importe total de Bs.- 12.000.

69. En fecha 01/12/2017 se paga la deuda a la comercial ABC SRL, según cheque N°507,
por un importe de Bs 24.250, de la factura N°45.
por un importe de Bs 12.000, de la factura N°98.

Según Factura Nº 666 al Proveedor Comercial EL PORVENIR S.R.L. Con Nº de NIT
1140096612 y con Nº de autorización 1543000677639, con compromiso verbal de pago.
Con un importe de Bs.- 25.900.


1140096612 y con Nº de autorización 1543000677639, con compromiso verbal de pago.
Con un importe de Bs.- 15.750
Cocinas 4 Hornillas 5 600
Cocinas 6 hornillas 5 1300
Heladera 1 puerta 5 1250
Según Factura Nº 530 al Proveedor Comercial NUEVOS HORIZONTES Con Nº de NIT
1478784507 y con Nº de autorización 111760006787678, con compromiso verbal de
pago. Con un importe de Bs.- 25.550.

74. En fecha 02/12/2017 se paga la deuda a la comercial EL PORVENIR SRL, según

cheque N°511, por un importe de Bs 25.900, de la factura N°666.

76. En fecha 02/12/2017 se paga la deuda a la comercial NUEVOS HORIZONTES, según

por un importe de Bs 12.000.
78. En fecha 02/12/2017 el cliente Vito Toledo nos cancela la deuda por Bs 21.240.
79. En fecha 03/12/2017 se cancela la deuda a la comercial ABC SRL, según cheque
N°520, por un importe por Bs 7.000.

Según Factura Nº 100 al Proveedor Comercial ABC SRL con Nº de NIT 1698674354 y
con Nº de autorización 238000876567987, con compromiso de una letra de cambio.
Con un importe de Bs.- 12.400.


Según Factura Nº 333 al Proveedor Comercial ABC SRL con Nº de NIT 1698674354 y
con Nº de autorización 238000876567987, con compromiso de una letra de cambio.
Con un importe de Bs.- 19.200

82. En fecha 03/12/2017 se deposita al banco el efectivo de las ventas de mercaderías en
fecha 02/12/2017, por un importe de Bs 21.240.

1140096612 y con Nº de autorización 1543000677639, con compromiso verbal de pago,
por un importe de Bs 12.400

cheque N°523, por un importe de Bs 5.400.

Según Factura Nº 244 al Proveedor Comercial EL PORVENIR S.R.L. Co n Nº de NIT
1140096612 y con Nº de autorización 1543000677639, con compromiso de un
documento por pagar, por un importe de Bs 19.200



1478784507 y con Nº de autorización 111760006787678, con compromiso de una letra
de cambio de pago, por un importe de Bs 12.000.


1478784507 y con Nº de autorización 111760006787678, con compromiso de una letra
de cambio de pago, por un importe de Bs 19.200.

89. En la Fecha 05-12-2017 La Empresa ``DON BARATÒN`` S.R.L. Vende Mercadería, al
Cliente Cristian Sánchez Según Factura 1005.por un importe de Bs 25.096.

Cocinas 4 Hornillas Económicas 4 1.232.-

Cliente Cristian Sánchez Según Factura 1006, por un importe de Bs 38.100

Televisores 45 PG Smart TV económicas 4 3.362.-
91. En fecha 05/12/2017 el cliente Cristian Sánchez paga su deuda de las mercaderías el
mismo día por un importe de Bs 25.096.
92. En fecha 05/12/2017 el cliente Cristian Sánchez paga su deuda de las mercaderías el
mismo día por un importe de Bs 38.100.

Cliente Romina Saucedo Según Factura 1007, por un importe de Bs 25.548

Cocinas 4 Hornillas Económicas 4 1233.-
Cocinas 6 Hornillas Premium 4 2577-
Heladera 1 Puerta Premium 4 2577.-

Cliente Romina Saucedo Según Factura 1008, por un importe de Bs 37.200

Heladera de 2 puertas económicas 4 3137.-
Televisores 42 PG Smart TV premium 4 2913-
Televisores 45 PG Smart TV económicas 4 3250.-

contado al Cliente Vito Toledo Según Factura 1009, por un importe de Bs 20.616.

96. En fecha 06/12/2017 el cliente Romina Saucedo paga su deuda en efectivo de las
mercaderías el mismo día por un importe de Bs 25.548
mercaderías el mismo día por un importe de Bs 37.200
98. En fecha 06/12/2017 el cliente Vito Toledo rojas paga su deuda en efectivo de las
mercaderías por un importe de Bs 20.616.
99. En fecha 06/12/2017 el cliente Cristian Sánchez paga su deuda en efectivo de las
100. En fecha 06/12/2017 se deposita al banco el efectivo de las ventas de mercaderías

en fecha 05/12/2017, por un importe de Bs 63.196.
101. En la Fecha 07-12-2017 La Empresa ``DON BARATÒN`` S.R.L Se vende

Mercadería al crédito al Cliente Cristian Sánchez Según factura Nº 1016, por un
importe de Bs.- 26.192.

102. En la Fecha 07-12-2017 La Empresa ``DON BARATÒN`` S.R.L Se vende

Mercadería al crédito al Cliente Cristian Sánchez Según factura Nº 1017, por un
importe de Bs 20.620.

103. En fecha 07/12/2017 se deposita al banco el efectivo de las ventas de mercaderías

en fecha 06/12/2017, por un importe de Bs 109.560.
104. En fecha 07/12/2017 se cancelan los sueldos del mes de noviembre según cheque
N°536, por un importe de Bs 34.625,19.
105. En fecha 07/12/2017 se cancelan los Aportes Patronales y laborales por del mes de
noviembre según cheque N°537, por un importe de Bs 11.768.
106. En fecha 07/12/2017 se cancelan el impuesto retenido del RC-IVA del mes de
noviembre según cheque N°538, por un importe de Bs 291.
107. En la Fecha 08-12-2017 La Empresa ``DON BARATÒN`` S.R.L. Vende Mercadería

al crédito con garantía de una letra de cambio a la Cliente Romina Saucedo Según
Factura 1018, por un importe de Bs 13.096.

108. En la Fecha 08-12-2017 La Empresa ``DON BARATÒN`` S.R.L. Vende

Mercadería al crédito a la Cliente Romina Saucedo Según Factura 1019, por un
importe de Bs 20.620.


Mercadería al crédito al Cliente Vito Toledo Sánchez, Según Factura 1020, por un
importe Bs. 20.620.


Mercadería al crédito al Cliente Vito Toledo Sánchez LC Y PG Según Factura 1021,
por un importe de Bs 27.900.

113. En fecha 09/12/2017 se deposita al banco mercantil santa cruz el efectivo de las
ventas de mercaderías en fecha 08/12/2017, por un importe de Bs 13.716.
114. En fecha 12/12/2017 el cliente Vito Toledo rojas paga su deuda en efectivo de las
116. En fecha 14/12/2017 se paga la deuda a la comercial NUEVOS HORIZONTES,
según cheque N°521, por un importe de Bs 6.000.
117. En fecha 14/12/2017 se paga la deuda a la comercial NUEVOS HORIZONTES,

según cheque N°522, por un importe de Bs 9.200.
118. En fecha 15/12/2017 se paga con cheque N°529 la factura de CRE según factura
N°1024, y NIT 3367993455, por un importe de Bs 750, numero de autorización
11809977664433.
119. En fecha 15/12/2017 se paga con cheque N°529 la factura de SAGUAPAC según
factura N°123, y NIT 1299663322, por un importe de Bs 250, numero de autorización
11000667773322.
120. En fecha 15/12/2017 se paga con cheque N°531 la factura de COTAS según factura
N°555, y NIT 8800457623, por un importe de Bs 250, numero de autorización
11009976543242.
121. En fecha 15/12/2017 se actualiza los intereses y el préstamo a un TC: 7
122. En fecha 15/12/2017 se paga la primera cuota del préstamo bancario, se paga con
cheque N°534. Por un importe de Bs.- 6.700,24
125. En fecha 22/12/2017 se paga con cheque N°539 el impuesto IVA, por un importe de
Bs 15.659
126. En fecha 22/12/2017 se paga con cheque N°540 el impuesto IT por un importe de
Bs 10.529
127. En fecha 22/12/2017 se paga con cheque N°541 los impuestos retenidos por
servicios y bienes, por un importe de Bs 41
128. En fecha 23/12/2017 se paga la deuda a la comercial EL PORVENIR S.R.L., según

129. En fecha 23/12/2017 se paga la deuda a la comercial ABC S.R.L., según cheque
N°526, por un importe de Bs 12.400.
130. En fecha 24/12/2017 se paga la deuda a la comercial EL PORVENIR S.R.L., según

131. En fecha 24/12/2017 el cliente Vito Toledo paga su deuda en efectivo de las
133. En fecha 27/12/2017 el cliente Cristian Sánchez paga su deuda en efectivo de las
135. En fecha 31/12/2017 se provisiona los servicios básicos de CRE, por un importe de
Bs 750
136. En fecha 31/12/2017 se provisiona los servicios básicos de SAGUAPAC por un

importe de Bs 250
137. En fecha 31/12/2017 se provisiona los servicios básicos de COTAS por un importe
de Bs 250
138. En fecha 31/12/2017 se devengan los alquileres vencidos por el mes de diciembre,
según factura N°666, por un importe de Bs 1.500
139. En fecha 31/12/2017 se devengan los seguros vencidos por el mes de diciembre,
según factura N°223, por un importe de Bs 1.735,33
140. En fecha 31/12/2017 se devengan los intereses vencidos por el mes de diciembre, por un importe de Bs 289,95.
141. En fecha 31/12/2017 se tiene la siguiente rendición del fondo fijo por el mes de diciembre.
Pagina N°1
RENDICION DE CAJA CHICA
Periodo: Del 1° de diciembre al 31 de Diciembre del 2017
Encargado: Vito Toledo Rojas
Fecha: 31/12/2017
Item Fecha Nro. Doc. Descripcion Importe IVA 13% IUE 12,5% IUE 5% IT 3% Val.Neto Apropiacion contable
1 09/12/2017 FAC. N°155 Por pasajes taxi 50,00 6,50 43,50 61101027-Viáticos-ADM
2 10/12/2017 FAC. N°500 Compra de pan para Té 40,00 5,20 34,80 61101006-Servicio de Té y Refrigerio-ADM
3 11/12/2017 RCN° 333 Compra de materiales de Escr. 73,60 4,00 2,40 80,00 61101011-Material de Oficina-ADM
4 12/12/2017 RCN°112 Compra de refrigerio 64,40 3,50 2,10 70,00 61101006-Servicio de Té y Refrigerio-ADM
5 13/12/2017 RCN°23 Arreglo del vehículo 82,81 12,25 2,94 98,00 61101020-Mantenimiento y Reparación Vehículos-ADM
6 14/12/2017 RCN°69 Arreglo del edificio y Manten. 76,05 11,25 2,70 90,00 61101018-Mantenimiento y Reparación Edificio-ADM
Monto a Reembolsar 386,86 11,70 23,50 7,50 10,14 416,30
TOTAL FONDO FIJO 3000,00
TOTAL GASTOS EFECTUADOS 386,86
SALDO A LA FECHA 2613,14 Faltante o sobrante: -5
Vo Bo Vo Bo Administracion
142. En fecha 31/12/2017 se provisiona la planilla de haberes por el mes de diciembre.
143. En fecha 31/12/2017 se provisiona la planilla de cargas sociales por el mes de

diciembre.
144. En fecha 31/12/2017 se provisiona el IVA por el mes de diciembre
145. En fecha 31/12/2017 se actualiza los activos fijos de la empresa
146. En fecha 31/12/2017 se deprecia los activos fijos de la empresa
147. En fecha 31/12/2017 se actualiza la depreciación acumulada del mes anterior
148. En fecha 31/12/2017 se provisiona las cuentas incobrables con un porcentaje
del 3%.
149. En fecha 31/12/2017 se amortiza los gastos de organización, según UFV.
150. En fecha 31/12/2017 se actualiza el capital social de la empresa
151. En fecha 31/12/2017 se registra la utilidad obtenida en el period o

152. En fecha 31/12/2017 se provisiona la reserva legal del 5%
MÓDULO DE CONTABILIDAD
COMPROBANTES DE INGRESOS
COMPROBANTES DE EGRESOS
COMPROBANTES DE TRASPASO
MÓDULO DE COMPRAS
NOTAS DE COMPRAS
NOTAS DE PROGRAMACIÓN
DE PAGOS
NOTAS DE PAGOS AL CONTADO
NOTAS DE PAGO AL CRÉDITO
MÓDULO DE VENTAS
NOTAS DE VENTAS
NOTAS DE PROGRAMACIÓN DE
COBRANZAS
NOTAS DE COBRO AL CONTADO
NOTAS DE COBROS AL CRÉDITO
MÓDULO DE INVENTARIOS
REGISTRO DEL INVENTARIO
INICIAL DE MERCADERÍAS
KARDEX FÍSICO Y VALORADO
REPORTES
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
LIBRO DE COMPRAS IVA
LIBRO DE VENTAS IVA
BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
ESTADO DE RESULTADO
BALANCE GENERAL

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UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

PRESENTACIÓN DEL PROYECTO FORMATIVO

SANTA CRUZ – BOLIVIA

VENDEDOR COBRADOR SECRETARIA AU. ADM.

EMPRESA COMERCIAL "DON BARATÓN" S.R.L.

3. En fecha 03/11/2017, Se compra Chequera con un importe total de Bs 250.00. - el

7. En fecha 06/11/2017 se paga con cheque N°503 a FUNDEMPRESA por el concepto de

8. En fecha 06/11/2017 se paga al Colegio de Auditores Financieros o Contadores

11. En la Fecha 10-11-2017 La Empresa ``DON BARATON`` S.R.L. Compra Mercadería

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

12. En la Fecha 10-11-2017 La Empresa ``DON BARATON`` S.R.L. Compra Mercadería

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

13. En la Fecha 10-11-2017 La Empresa ``DON BARATON`` S.R.L. Compra Mercadería

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

18. En la Fecha 11-11-2017 La Empresa ``DON BARATON`` S.R.L. Compra Mercadería al

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

19. En la Fecha 11-11-2017 La Empresa ``DON BARATON`` S.R.L. Compra Mercadería al

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

22. En la fecha 12-11-2017 La Empresa ``DON BARATON`` S.R.L. Compra Mercadería al

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

23. En la fecha 12-11-2017 La Empresa ``DON BARATON`` S.R.L. Compra Mercadería al

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

24. En la fecha 13-11-2017 La Empresa ``DON BARATON`` S.R.L. Compra Mercadería al

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

25. En la fecha 13/11/2017 se pagó con cheque N° 517 la compra de mercadería al

26. En la Fecha 13-11-2017 La Empresa ``DON BARATON`` S.R.L. Compra Mercadería al

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

27. En la fecha 13/11/2017 se pagó con cheque N° 518 la compra de mercadería al

28. En la Fecha 14-11-2017 La Empresa ``DON BARATON`` S.R.L. Compra Mercadería al

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

29. En la Fecha 14-11-2017 La Empresa ``DON BARATON`` S.R.L. Compra Mercadería

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

30. En la Fecha 15-11-2017 La Empresa ``DON BARATÒN`` S.R.L. Vende Mercadería al

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

31. En la Fecha 15-11-2017 La Empresa ``DON BARATÒN`` S.R.L. Vende Mercadería al

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

35. En la Fecha 16-11-2017 La Empresa ``DON BARATÒN`` S.R.L. Vende Mercadería al

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

36. En la Fecha 16-11-2017 La Empresa ``DON BARATÒN`` S.R.L. Vende Mercadería al

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

41. En la Fecha 16-11-2017 La Empresa ``DON BARATÒN`` S.R.L Se vende Mercadería

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

42. En la Fecha 16-11-2017 La Empresa ``DON BARATÒN`` S.R.L Se vende Mercadería

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

43. En la Fecha 16-11-2017 La Empresa ``DON BARATÒN`` S.R.L. Vende Mercadería al

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

46. En la Fecha 17-11-2017 La Empresa ``DON BARATÒN`` S.R.L. Vende Mercadería al

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

48. En la Fecha 17-11-2017 La Empresa ``DON BARATÒN`` S.R.L. Vende Mercadería al

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

49. En la Fecha 17-11-2017 La Empresa ``DON BARATÒN`` S.R.L. Vende Mercadería al

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

Monto a Reembolsar 544,86 11,70 23,50 7,50 10,14 474,30

TOTAL GASTOS EFECTUADOS 544,86

SALDO A LA FECHA 2455,14 Faltante o sobrante: -5

54. En la Fecha 30-11-2017 Se provisiona los servicios básicos de SAGUAPAC por un

59. En la Fecha 30-11-2017 Se Provisiona la Planilla de haberes por un importe total de