Planeación y Programación de Una Auditoria

Planeación y programación de una Auditoria.
Planeación de la auditoria en el área de informática para auditar, los sistemas, hardware y swfare
organización y equipos de la empresa.
Conformación del equipo de trabajo
Estudio de la organización y conocimiento del área a auditar.
Evaluación de los sistemas informáticos y procedimientos. De la organización
Evaluación de los equipos de cómputo..
Realizar algunas entrevistas previas, con base en esto planear el programa de trabajo, el cual deberá
incluir tiempo, costo, personal necesario y documentos auxiliares a solicitar o formular durante el
desarrollo de la misma.
Metodología de Trabajo de Auditoría Informática
El método de trabajo del auditor pasa por las siguientes etapas:
Alcance y Objetivos de la Auditoría Informática.
Estudio inicial del entorno auditable.
Determinación de los recursos necesarios para realizar la auditoría.
Elaboración del plan y de los Programas de Trabajo.
Actividades propiamente dichas de la auditoría.
Confección y redacción del Informe Final.
Redacción de la Carta de Introducción
ORIGEN DE LA AUDITORIA:
La presente Auditoria se realiza en cumplimiento del Plan Anual de Control, aprobada

por la empresa
1.1. OBJETIVOS Y
ALCANCE
1.1.1. OBJETIVO GENERAL
Revisar y Evaluar los controles, sistemas, procedimientos de informática; de los

equipos de cómputo, su utilización, eficiencia y seguridad, de la organización que
participan en el procesamiento de la información, a fin de que por medio del
señalamiento de cursos alternativos se logre una utilización más eficiente y segura
de la información que servirá para una adecuada toma de decisiones.
1.1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
➢ Evaluar el diseño y prueba de los sistemas del área de Informática

➢ Determinar la veracidad de la información del área de Informática
➢ Evaluar los procedimientos de control de operación, analizar su
estandarización y evaluar el cumplimiento de los mismos.
➢ Evaluar la forma como se administran los dispositivos de almacenamiento
básico del área de Informática
➢ Evaluar el control que se tiene sobre el mantenimiento y las fallas de las Pcs.
➢ Verificar las disposiciones y reglamentos que coadyuven al mantenimiento del
orden dentro del departamento de cómputo.
1.4. ENFOQUE A UTILIZAR
La presente acción de control, se realiza de acuerdo con el organismo central y
Normas Internacionales de Auditoria (NIA); habiéndose aplicado procedimientos

de Auditoria que se consideraron necesarios de acuerdo a las circunstancias.
Ø La presente Auditoria Informática se realizara en la Municipalidad
Provincial de Mariscal Nieto, ubicada en el Distrito de Moquegua,
Provincia Mariscal Nieto Departamento de Moquegua, siendo el área a
examinarse la de Informática.
Definición de Alcance y Objetivos
alcance de la auditoría expresa los límites de la misma.

Debe existir un acuerdo muy preciso entre auditores y clientes sobre las funciones, las materias y las
organizaciones a auditar.
Estudio Inicial
Para realizar dicho estudio ha de examinarse las funciones y actividades generales de la

informática. Para su realización el auditor debe conocer lo siguiente:
Organización
Entorno Operacional Aplicaciones bases de datos y ficheros
Recursos materiales Recursos Humanos
Organización
Para el equipo auditor, el conocimiento de quién ordena, quién diseña y quién ejecuta es fundamental.
Para realizar esto en auditor deberá fijarse en:
1) Organigrama:
El organigrama expresa la estructura oficial de la
organización a auditar.
Si se descubriera que existe un organigrama fáctico diferente al oficial, se pondrá de manifiesto tal
circunstancia.
2) Departamentos:
Se entiende como departamento a los órganos que siguen

inmediatamente a la Dirección.
3) Relaciones Jerárquicas y funcionales entre órganos de la Organización:
El equipo auditor verificará si se cumplen las relaciones funcionales y Jerárquicas previstas por el
organigrama, o por el contrario detectará, por ejemplo, si algún empleado tiene dos jefes.
4) Flujos de Información: Además de las corrientes verticales intradepartamentales, la estructura

organizativa cualquiera que sea, produce corrientes de información horizontales y oblicuas
extradepartamentales.
5) Número de Puestos de trabajo:
El equipo auditor comprobará que los nombres de los Puesto de los Puestos de Trabajo de la
organización corresponden a las funciones reales distintas.
6) úmero de personas por Puesto de Trabajo: Es un parámetro que los auditores
informáticos deben considerar. La inadecuación del personal determina que el número de personas que
realizan las mismas funciones rara vez coincida con la estructura oficial de la organización.
Entorno Operacional
a) Situación geográfica de los Sistemas:
Se determinará la ubicación geográfica de los distintos Centros de Proceso de Datos en la empresa.

A continuación, se verificará la existencia de responsables en cada unos de ellos, así como el uso de los
mismos estándares de trabajo.
b) Arquitectura y configuración de Hardware y Software:

Cuando existen varios equipos, es fundamental la configuración elegida para cada uno de ellos, ya que
los mismos deben constituir un sistema compatible e intercomunicado.
c) Inventario de Hardware y Software:

El auditor recabará información escrita, en donde figuren todos los elementos físicos y lógicos de la
instalación. En cuanto a Hardware figurarán las CPUs, unidades de control local y remotas, periféricos de
todo tipo, etc.
Aplicaciones bases de datos y ficheros
El estudio inicial que han de realizar los auditores se cierra y culmina con una idea general de los
procesos informáticos realizados en la empresa auditada. Para ello deberán conocer lo siguiente:
Volumen, antigüedad y complejidad de las Aplicaciones
Metodología del Diseño

Se clasificará globalmente la existencia total o parcial de metodologia en el desarrollo de las aplicaciones
Cantidad y complejidad de Bases de Datos y Ficheros.
El auditor recabará información de tamaño y características de las Bases de Datos, clasificándolas en

relación y jerarquías.
Determinación de recursos de la auditoria Informática
Mediante los resultados del estudio inicial realizado se procede a determinar los recursos humanos y
materiales que han de emplearse en la auditoria.
Elaboración del plan y de los Programas de Trabajo.
Una vez asignados los recursos, el responsable de la auditoría y sus colaboradores establecen un plan
del trabajo. Decidido éste, se procede a la programación del mismo.
Actividades de la Auditoria Informática
Auditoria por temas generales o por áreas específicas:

La auditoria Informática general se realiza por áreas generales o por áreas específicas. Si se examina
por grandes temas, resulta evidente la mayor calidad y el empleo de más tiempo total y mayores
recursos.
Informe Final
La función de la auditoria se materializa exclusivamente por escrito. Por lo tanto la elaboración final es
el exponente de su calidad.
Estructura del informe final:

El informe comienza con la fecha de comienzo de la auditoria y la fecha de redacción del mismo. Se
incluyen los nombres del equipo auditor y los nombres de todas las personas entrevistadas, con
indicación de la jefatura, responsabilidad y puesto de trabajo que ostente.
Cuerpo expositivo:
Para cada tema, se seguirá el siguiente orden a saber:
a) Situación actual. Se expondrá la situación prevista y la
situación real del lugar.
b) Tendencias. Se tratarán de hallar parámetros que permitan establecer tendencias futuras.

c) Puntos débiles y amenazas.
d) Recomendaciones y planes de acción. Constituyen junto con la exposición de puntos débiles, el

verdadero objetivo de la auditoria informática.
e) Redacción posterior de la Carta de Introducción o
Presentación.
Carta de introducción o presentación del informe final:
La carta de introducción tiene especial importancia porque en ella ha de resumirse la auditoría realizada.
Se destina exclusivamente al responsable máximo de la empresa, o a la persona concreta que encargo o
contrato la auditoría.
Así como pueden existir tantas copias del informe Final como solicite el cliente, la auditoría no hará
copias de la citada carta de Introducción.
La carta de introducción poseerá los siguientes atributos:

1. Tendrá como máximo 4 folios.
2. Incluirá fecha, naturaleza, objetivos y alcance.
3. Cuantificará la importancia de las áreas analizadas.
4. Proporcionará una conclusión general, concretando las áreas de gran debilidad.
5. Presentará las debilidades en orden de importancia y gravedad.
6. En la carta de Introducción no se escribirán nunca
recomendaciones.
Referencias
• Monografías. Auditoria. Planeación de auditoria informática.

url:http://www.monografias.com/trabajos16/auditor ia-de-informacion/auditoria-de-informacion.shtml.
Fecha consultada:24/11/2011.
• Monografías. Auditoria. Planeación de auditoria informática.

url:http://www.monografias.com/trabajos5/audi/au di2.shtml
Fecha consultada:24/11/2011.

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Estudio de la organización y conocimiento del área a auditar.

Evaluación de los sistemas informáticos y procedimientos. De la organización

Evaluación de los equipos de cómputo..

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El método de trabajo del auditor pasa por las siguientes etapas:

Alcance y Objetivos de la Auditoría Informática.

Estudio inicial del entorno auditable.

Determinación de los recursos necesarios para realizar la auditoría.

Elaboración del plan y de los Programas de Trabajo.

Actividades propiamente dichas de la auditoría.

Confección y redacción del Informe Final.

Redacción de la Carta de Introducción

La presente Auditoria se realiza en cumplimiento del Plan Anual de Control, aprobada

Revisar y Evaluar los controles, sistemas, procedimientos de informática; de los

1.1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

➢ Evaluar el diseño y prueba de los sistemas del área de Informática

La presente acción de control, se realiza de acuerdo con el organismo central y

Normas Internacionales de Auditoria (NIA); habiéndose aplicado procedimientos

Definición de Alcance y Objetivos

alcance de la auditoría expresa los límites de la misma.

Para realizar dicho estudio ha de examinarse las funciones y actividades generales de la

Entorno Operacional Aplicaciones bases de datos y ficheros

Recursos materiales Recursos Humanos

El organigrama expresa la estructura oficial de la

Se entiende como departamento a los órganos que siguen

4) Flujos de Información: Además de las corrientes verticales intradepartamentales, la estructura

5) Número de Puestos de trabajo:

a) Situación geográfica de los Sistemas:

Se determinará la ubicación geográfica de los distintos Centros de Proceso de Datos en la empresa.

b) Arquitectura y configuración de Hardware y Software:

c) Inventario de Hardware y Software:

Aplicaciones bases de datos y ficheros

Volumen, antigüedad y complejidad de las Aplicaciones

Metodología del Diseño

El auditor recabará información de tamaño y características de las Bases de Datos, clasificándolas en

Determinación de recursos de la auditoria Informática

Actividades de la Auditoria Informática

Auditoria por temas generales o por áreas específicas:

Estructura del informe final:

Para cada tema, se seguirá el siguiente orden a saber:

a) Situación actual. Se expondrá la situación prevista y la

situación real del lugar.

b) Tendencias. Se tratarán de hallar parámetros que permitan establecer tendencias futuras.

d) Recomendaciones y planes de acción. Constituyen junto con la exposición de puntos débiles, el

e) Redacción posterior de la Carta de Introducción o

La carta de introducción poseerá los siguientes atributos:

2. Incluirá fecha, naturaleza, objetivos y alcance.

3. Cuantificará la importancia de las áreas analizadas.

4. Proporcionará una conclusión general, concretando las áreas de gran debilidad.

5. Presentará las debilidades en orden de importancia y gravedad.

6. En la carta de Introducción no se escribirán nunca

• Monografías. Auditoria. Planeación de auditoria informática.

• Monografías. Auditoria. Planeación de auditoria informática.

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