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    Caso Practico PDT Predio

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    Damaris Quispe Malca
    El documento presenta información sobre dos predios propiedad de Dennis Quispe Malca en Chepén, La Libertad. El Predio A es una casa habitación de 80 m2 valorizada en S/ 100,000 adquirida en 2010. El Predio B es un terreno de 60 m2 valorizado en S/ 80,000 y alquilado, adquirido en 2013.

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    Damaris Quispe Malca
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    El documento presenta información sobre dos predios propiedad de Dennis Quispe Malca en Chepén, La Libertad. El Predio A es una casa habitación de 80 m2 valorizada en S/ 100,000 adquirida en 2010. El Predio B es un terreno de 60 m2 valorizado en S/ 80,000 y alquilado, adquirido en 2013.

    Título original

    Caso Practico Pdt Predio

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    El documento presenta información sobre dos predios propiedad de Dennis Quispe Malca en Chepén, La Libertad. El Predio A es una casa habitación de 80 m2 valorizada en S/ 100,000 adquirida en 2010. El Predio B es un terreno de 60 m2 valorizado en S/ 80,000 y alquilado, adquirido en 2013.

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    El documento presenta información sobre dos predios propiedad de Dennis Quispe Malca en Chepén, La Libertad. El Predio A es una casa habitación de 80 m2 valorizada en S/ 100,000 adquirida en 2010. El Predio B es un terreno de 60 m2 valorizado en S/ 80,000 y alquilado, adquirido en 2013.

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    Alumna: Damaris Quispe Malca

    Unt Valle Jequetepeque

    CASO PRACTICO PDT PREDIO – FORMULARIO


    VIRTUAL Nº 3530
    El sr. Dennis Quispe Malca con RUC 10732176859, domiciliado en el país, es
    propietario de dos predios, los cuales presentan las siguientes características:

    CARACTERISTICAS PREDIO A PREDIO B


    Ubicación:
     Departamento La Libertad La Libertad
     Provincia Chepén Chepén
     Distrito Chepén Chepén
     Tipo de predio Urbano Urbano
    Adquisición del predio
     Año 2010 2013
     Forma de adquisición Compraventa Compraventa
     Porcentaje de 100% 100%
    participación
    Valor del predio
     Autovalúo 2016 S/ 100,000 S/ 80,000
    Otras características
     Uso del predio Casa habitación Alquiler
     Área m2. 80 m2 60 m2
    CASO PRACTICO PDT DAOT – FORMULARIO
    VIRTUAL Nº 3500
    Durante el ejercicio 2015, la empresa "VENUS S.A.C.", ha generado las siguientes
    operaciones, por lo que le corresponde presentar la DAOT, teniendo en consideración
    que nos brinda como dato adicional que se encuentra en el régimen general del
    Impuesto a la Renta, no es principal contribuyente, y para el año 2015 aún no se
    encuentra obligado a presentar sus libros por el Sistema de Libros Electrónicos.

    1.- Operaciones realizadas como proveedor (ingresos)


    Facturas, boletas de venta
    Base
    Clientes N° RUC IGV Total S/.
    imponible
    Facturas emitidas en el 2015 a:
    Empresas San
    20137575265 50,000.00 9,000.00 59,000.00
    Sebastian S.A.C.
    Inversiones S. A 20600105427 45,000.00 8,100.00 53,000.00
    Boletas de venta emitidas en el 2015
    Lisbeth Quispe
    10800268058 15,000.00 2,700.00 17,000.00
    Malca

    2. Operaciones realizadas como clientes (costos y/o gastos)


    Facturas, boletas de venta
    Base
    Clientes N° RUC IGV Total S/.
    imponible
    Facturas emitidas en el 2015
    Comercial Primavera
    20220815430 70,000.00 12,600.00 82,600.00
    S.A.C
    Industrial Lorena
    20103058458 12,000.00 2,160.00 14,160.00
    S.A.C
    Boletas de venta emitidas
    Cathia Malca Samán 10732176859 10,000.00 1,800.00 11,800.00
    CASO PRACTICO PDT 625 – MODIFICACION DE
    COEFICIENTE
    La empresa VENUS SAC con RUC 20396816416 realiza pagos a cuenta mensuales con
    el coeficiente 0.0252 desde marzo del ejercicio 2015 y desea reducir dicho coeficiente.

    Al 31 de julio de 2016 la empresa cuenta con los siguientes estados financieros:

    VENUS SAC

    Estado de situación financiera al 31 de julio de 2016

    (Expresado en nuevos soles)

    Activo
    Efectivo y equivalentes de efectivo 344,400
    Cuentas por cobrar comerciales-terceros 152,000
    Mercaderías 117,000
    Inmueb. maq. y equipo 160,000
    Deprec., amortiz. y agotamiento acum. -45,000
    Total activo 728,400

    Pasivo
    Tributos, contraprest. y aportes por pagar 10,000
    Remun. Y partic. por pagar 23,000
    Cuentas por pagar comerciales-terceros 320,000
    Cuentas por pagar diversas-terceros 50,500
    Total pasivo 403,500

    Patrimonio
    Capital 253,000
    Reservas 12,000
    Resultados acumulados -35,600
    Resultado del periodo 95,500
    Total patrimonio 324,900

    Total pasivo y patrimonio 728,400


    VENUS SAC

    Estado de resultados del 1 de enero al 31 de julio de 2016

    (Expresado en nuevos soles)

    Ventas 1,800,000
    Costo de ventas -570,000
    Utilidad bruta 1,230,000
    Gastos de administración -345,000
    Gastos de ventas -752,900
    Otros gastos -44,100
    Otros ingresos gravables 7,500
    Utilidad 95,500

    Tiene gastos no deducibles permanentes por S/. 25,300 e ingresos no gravables


    permanentes por S/. 3,200.00.

    Con base en dicha información se pide determinar el nuevo coeficiente que podrá
    aplicarse para los pagos a cuenta de agosto a diciembre de 2016.

    Determinación de la renta neta y cálculo del nuevo coeficiente

    S/.
    Utilidad según balance 95,500.00
    Adiciones 25,300.00
    Deducciones -3,200.00
    Renta neta antes de particip. 117,600.00
    Particip. de los trabajadores 10% -11,760.00
    Renta neta imponible 105,840.00
    IR 28% 29,635.20

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