Sistema Nacional

de Inversiones Públicas

Guía de Preinversión
para proyectos de

Agua Potable Rural

 INDICE
Página

I. TIPOLOGÍA DE PROYECTOS DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO RURAl ... 1

1.1.1 II. IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA ....................................................... 3

2.1. Como se Identifican los Problemas................................................................. 3
2.2. Análisis del Problema..................................................................................... 3
2.3. Análisis de Objetivos ...................................................................................... 6
2.4. Planteamiento de Alternativas ........................................................................ 7
2.5. Planteamiento de Alternativas de Proyecto..................................................... 8

1.1.2 III FORMULACION DEL

PROYECTO....................................................................................................................10
3.1. Aspectos Generales del Proyecto................................................................... 10
3.2. Objetivos de Desarrollo y Específicos............................................................. 11
3.3. Compatibilidad del Proyecto con Políticas y Estrategias de Desarrollo.......... 13
3.4. Inserción de los Beneficiarios en el Proyecto................................................. 15

1.1.3 IV. ESTUDIO DE

MERCADO..................................................................................................................... 15
4.1. Demanda y Oferta del Proyecto..................................................................... 15
4.2. Proyección de la Demanda............................................................................ 20
4.3. Análisis de la Oferta....................................................................................... 21
4.4. Análisis de los Precios o Tarifas.................................................................... 22

1.1.4 V. ESTUDIO
TECNICOS.................................................................................................................... 23
5.1. Procesos Técnicos y componentes del Proyecto........................................... 23
5.2. Análisis del Tamaño...................................................................................... 26
5.3. Localización y Area de Influencia del Proyecto.............................................. 28

VI. ORGANIZACION, BASES LEGALES E IMPACTO AMBIENTAL......................... 29

6.1. Diseño Organizacional.................................................................................. 29
6.2. Normas Legales............................................................................................ 32
6.3. Análisis y Evaluación de Impacto Ambiental................................................. 32

1.1.5 VII. COSTOS DEL

PROYECTO.................................................................................................................. 33
7.1. Valoración a Precios Nominales y Constantes.............................................. 33
7.2. Clasificación de los Costos de un Proyecto................................................... 35

1.1.6 VIII. BENEFICIOS DEL

PROYECTO.................................................................................................................. 39
8.1. Identificación de Beneficios............................................................................ 40
8.2. Clasificación de los Beneficios....................................................................... 40
8.3. Alternativa Metodológica del Calculo de Beneficios por Concepto de
Cobro de Tarifas............................................................................................ 42
8.4. Calculo de Beneficios Según Disposición a Pagar de los Usuarios............... 44
8.5. Beneficios no Cuantificables......................................................................... 44
1.1.7 IX. EVALUACION DEL
PROYECTO.................................................................................................................. 45
9.1. Evaluación Financiera o Privada................................................................... 45
9.2. Evaluación Económica Social........................................................................ 47
9.3. Análisis Económico...... ................................................................................. 51
9.4. Indicadores de Evaluación............................................................................. 52
9.5. Proyectos que se Excluyen Mutuamente....................................................... 55
9.6. Análisis de Sensibilidad................................................................................. 56
9.7. Análisis Costo Eficacia.................................................................................. 56
9.8. Externalidades del Proyecto.......................................................................... 58
9.9. Impactos del Proyecto................................................................................... 60

1.1.8 X. FINANCIAMIENTO DE LA
INVERSION................................................................................................................... 61
10.1. Plan de Financiamiento................................................................................. 61
10.2. Sostenibilidad................................................................................................ 63

- ANEXOS: CASO PRACTICO

 PROYECTO: AGUA POTABLE (MAG) EL CARAO

I. TIPOLOGÍA DE PROYECTOS DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO RURAL

Sin perjucio de poder llegar a definiciones de mayor detalle, es posible reconocer los
siguientes tipos de inversión en el sector de agua y saneamiento, todos los cuales
pueden ser evaluados mediante diferentes métodos que permitan llegar a conclusiones
sobre la conveniencia de desarrollar uno u otro tipo de proyecto.

Obras de Agua Potable:

- Captación de manantiales
- Miniacueductos por gravedad
- Pozo excavado a mano
- Pozo perforado
- Miniacueducto por bombeo (eléctrico y mecánico)

Obras de Letrina

- Foza común tradicional

- Letrina ventilada (VIP)

Dentro de estas tipologías, es posible realizar los siguientes tipos de obras:

a) Instalación del Servicio

Es el principal tipo de proyecto que se presenta y comprende obras de captación,

conducción, almacenamiento, desinfección y distribución; con sus respectivas
conexiones domiciliarias y medidores, las que reemplazan a algún sistema de
abastecimiento artesanal existente.

Por lo anterior, esta metodología está orientada a la preparación y evaluación de este

tipo de proyectos, aunque también puede ser utilizada para proyectos de mejoramiento,
ampliación y/o reposición, que implican aumento de oferta.

b) Mejoramiento del Servicio

Comprende la reposición de elementos en mal estado como conducciones, arranques,

bombas para elevación, reacondicionamiento de captación y mejoramiento de estanques
y obras eléctricas.

En muchos casos, en el mejoramiento integral se amplía la capacidad de producción.

Ello implica efectuar además un análisis equivalente a un proyecto de ampliación:
determinación de demanda futura, optimización del sistema actual y planteamiento del
proyecto de ampliación.

c) Ampliación del Servicio

1
Su objetivo es ampliar el servicio, si en la etapa de diagnóstico se ha detectado déficit
de oferta e infraestructura, lo que implica plantear e identificar el proyecto de ampliación
en fuentes, conducciones, estanques, redes y conexiones.

d) Reposición del servicio

Comprende la renovación total o parcial de obras existentes y en operación, con o sin

cambio de la capacidad y calidad del servicio. Se genera cuando un sistema, o parte de
él ha cumplido su vida útil. Las obras de reemplazo pueden contemplar desde la
construcción de una nueva captación hasta la construcción de una red de distribución.

La población a servir en cada uno de los tipos de proyectos estará en dependencia de

las característica de la población objeto de estudio, el tipo y configuración de la
comunidad y la definición tecnológica a implementar.

II. IDENTIFICACION DEL PROBLEMA

2.1. Cómo se Identifican los Problemas

Para la indentificación del problema, que da origen a la identificación de alternativas de

solución mediante ideas de proyecto, es de gran utilidad trabajar con la metodologia del
marco lógico. Antes de proponer un proyecto determinado es fundamental efectuar un
diagnóstico o “radiografía” de la situación que se está viviendo en la zona donde se
aprecia la existencia de un problema o necesidad relacionado con materias de agua
potable y saneamiento. El punto de partida para solucionarlo es identificarlo
adecuadamente

En general se puede establecer que un diagnóstico debe cumplir dos condiciones: ser
descriptivo, es decir, mostrar todos los elementos reales o visibles que demuestran la
existencia de un problema o necesidad (qué sucede), y por otra, ser explicativo, es decir,
debe efectuarse un análisis de la situación (problema o necesidad) de forma que se
comprendan las causas que lo originan y las interelaciones existentes con otras áreas o
sectores (porqué sucede).

El diagnóstico debe permitir encontrar respuesta a elementos principales o básicos como

los siguientes:

a) Cuál es la alternativa viable de solución en los problemas de agua y disposición de

excretas.

b) Cuál es la capacidad socioeconómica de la población para el futuro mantenimiento

de las obras de agua y letrinas.

Un diagnóstico plantea la siguiente situación; en el Municipio de Estelí se ha detectado la

existencia de una comunidad recien trasladada, con una poblacióm de 620 personas las
cuales carecen de agua potable y de letrinas, teniendo que recorrer dos horas para
abastecerse del vital líquido.

El problema central detectado es:

2
620 personas carecen de agua potable y saneamiento en la comunidad del Naranjo
y Subtiava

2.2. Análisis del Problema

Ante la limitación de recursos, el funcionario público debe formarse una noción preliminar
de que el problema en si mismo o en competencia con otros merece ser objeto de
asignación de recursos para solucionarlo.

1.1.9 2.2.1. Relación Causa y Efecto

Frente a cualquier problema corresponde siempre tratar de explicar el porqué suceden,

identificar las principales variables o factores que inciden en él, caracterizar los
elementos o atributos comunes de la población afectada. Para ello es fundamental
contar con información completa y fuentes idóneas, aunque no siempre es posible, debe
hacerse el máximo de esfuerzo para contar con dicha información.

En agua potable rural y saneamiento, al igual que en otros sectores, se hace muy
necesario intentar ahondar en el análisis de las causas que están generando un
problema porque ello asegura poder actuar directamente sobre estos factores en el
momento oportuno, evitando demoras innecesarias o estimaciones no adecuadas. Como
ejemplo de esos factores podemos mencionar:

- Instalación de viviendas en los campos.

- Encarecimiento por la dispersión de las viviendas.
- Dificultades topográficas entre viviendas
- Falta de medios económicos
- Carencias educacionales y culturales

Al igual como es necesario establecer adecuadamente las causas de un problema,

también lo es con respecto a los efectos que produce o genera un problema.

Por efecto se entiende las consecuencias que se producen por la existencia de un

problema determinado. Si no existiera el problema tampoco existirían esas
consecuencias. Tal como se estableció en el análisis de las causas, sucede lo mismo
respecto a la determinación de los efectos, ya que a veces es difícil establecer
claramente que un efecto se deriva de tal problema o que se debe exclusivamente a un
motivo específico o a la suma de varios.

Para establecer una conceptualización adecuada sobre la relación causa-problema-

efecto, es posible utilizar una herramienta denominada “árbol de problemas” la cual
permite analizar una situación determinada en forma metódica, identificar el o los
problemas, verificar o definir adecuadamente el problema central y visualizar las
relaciones de causa/efecto en el árbol de problemas. Para lo anterior se requiere cumplir
las siguientes condiciones:

- Un problema se define como un estado negativo o de carencia

- Se analizan problemas reales, no hipotéticos ni ficticios
- Un problema no se define haciendo referencia a la solución
- Un problema surge de causas (una o más) y genera efectos (uno o más). Una causa
puede tener además causas que la generen. Un efecto puede generar además otros
efectos.

3
Cabe hacer presente que el tratamiento de un problema en relación a sus causas y sus
efectos es relativa y no existen reglas prefijadas para determinar si algo es causa o
efecto por sí misma. Dicho de otra forma, dependiendo de la perspectiva que se analice
una situación una causa puede ser efecto en el análisis de otra situación.

Un esquema que permite visualizar un “árbol de problemas” se presenta en el siguiente

cuadro:

ARBOL DE PROBLEMAS
PROBLEMA
CAUSAS PRINCIPAL EFECTOS

Aplicando los conceptos anteriores se puede desarrollar el siguiente ejemplo:

a) Situación Establecida por Diagnóstico:

En la Comunidad del Narajo y Subtiava, departamento de Estelí, se han radicado

101 familias ya que el sector en que vivían y trabajaban anteriormente tiene un serio
problema de erosión de suelos por lo que las tierras han dejado de tener
productividad agrícola. Esta comunidad tiene 620 habitantes, lo que significará una
necesidad urgente de servicios básicos, como agua potable y saneamiento, que
requerirá seguramente una solución de corto plazo mientras se realizan la(s)
inversiones correspondientes. La localidad más cercana que dispone de servicios se
encuentra ubicada a 18 km. de distancia.

b) Problema Central Detectado:

620 personas, de las cuales el 68% son menores de 15 años no tienen actualmente
acceso a agua potable y saneamiento.

c) Arbol de Problemas:

Bajo el cumplimiento de las condiciones establecidas anteriormente, se plantea el

esquema de árbol:

- El problema está definido como un estado negativo: las familias no tienen

acceso al servicio de agua potable;
- El problemas definido es real, no ficticio;
- El problema no se ha definido haciendo referencia a la solución.

Se puede establecer como causa de la situación actual el que por causa del huracan
mitch se hizo necesario trasladar y establecer en un nuevo lugar la comunidad sin
disponibilidad de infraestructura sanitaria, lo se justificaba por la necesidad de esta
población de un lugar donde asentarse junto a la posibilidad de generar un polo de
desarrollo sustentable, junto a otras comunidades en esa localización geográfica. Como
efectos del problema se puede plantear que la carencia de infraestructura sanitaria ha
posibilitado el contraer infecciones, enfermedades y, carecer o tener escasez de
alguna(s) actividad(es) productiva(s) de subsistencia. Ejemplo de un árbol de problemas

EJEMPLO DE UN ARBOL DE PROBLEMAS

4
 CAUSAS PROBLEMA PRINCIPAL EFECTOS

Establecimiento de un 620 personas no tienen Aumento de las

asentamiento humano acceso a solución sanitaria enfermedades de tipo
alejado de una localidad durante el próximo año. infecto contagiosas por
con infraestructura carecer de agua potable
básica. y saneamiento

La aplicación de esta herramienta se complementa con una similar que se analiza más
adelante y que se denomina “árbol de objetivos”, donde se plantea una relación entre
medios, objetivos y resultados.

2.3. Análisis de Objetivos

Los problemas de desarrollo identificados en el arbol de problemas se convierten, com

soluciones, en objetivos de proyecto como parte de la etapa de diseñar una respuesta
Los objetivos identificados como componentes o productos de un proyecto se convierten
en los medios para encarar el problema de desarrollo identificado y proporcionar un
instrumento para determinar su impacto de desarrollo.

Un objetivo es una situación positiva deseada que se podría alcanzar en el futuro. En el

análisis de objetivos se determinan y estructuran los objetivos del proyecto.

Un método para asegurarse que a partir de la detección de un problema es posible

plantear soluciones adecuadas es el del “árbol de objetivos”, el cual consiste en
transformar en una propuesta positiva todo lo que se planteó en el “árbol de problemas”.
De todo ello se obtiene un cuadro o matriz que contiene los conceptos de PROBLEMAS,
OBJETIVOS y RESULTADOS o FINES, el cual se puede sintetizar en el siguiente
cuadro.

ARBOL DE OBJETIVOS
PROBLEMAS OBJETIVO DE RESULTADOS
DESARROLLO
Inexistencia de una napa de El conjunto de ciento un - Los habitantes de las
agua o de una vertiente vivienda de la localidad del casas disponen de agua
cercana. Naranjo y Subtiava limpia;
dispusieran de agua corriente
a fines de año Disminuyen las
enfermedades diarreicas.

- Ahorro de tiempo por no

tener que trasladar agua en
forma manual

Del Objetivo de desarrollo, o de otros objetivos planteados, se desprenden con mayor

facilidad las alternativas de solución en cumplimiento del objetivo. Puede establecerse
que la amplitud de posibilidades se extiende cuando se piensan las soluciones a una
situación determinada a partir de un objetivo antes que a partir de un problema.

5
En general, el análisis de alternativas de proyectos a plantear considera tres situaciones:
la optimización de la situación actual, el planteamiento de diversas alternativas y la
selección de las alternativas más viables. Estas tres situaciones se analizan en las
secciones siguientes.

2.4. Planteamiento de Alternativas

Con el diagnóstico efectuado es posible asegurar el conocimiento de un problema, las

causas que lo originan y los efectos que genera, todo lo cual se transforma en insumo
para pensar y definir alternativas de solución a esos problemas.

2.5. Justificación de Soluciones

2.5.1. Optimización de la Situación Actual

Cuando se analizan las causas de los problemas el formulador del proyecto debe
estudiar en primer lugar la posibilidad de efectuar una mejoría en la realidad vigente sin
tener que efectuar grandes inversiones o soluciones muy onerosas. Ello no siempre es
posible, dado que a veces no existe más que una sola solución o porque se trata de un
proyecto absolutamente nuevo y necesario. Sin embargo, se trata de aplicar un principio
de racionalidad en el uso de los recursos destinados al saneamiento, el cual debe
entenderse en el contexto de la aplicación de ciertos estándares de reconocida
aceptación en el sector.

Optimizar una situación es aprovechar en mejor forma lo ya existente, de tal forma que
aplicando técnicas, procedimientos o modelos administrativos o de gestión diferentes o
más modernos, se pueda seguir cumpliendo o generando con los objetivos requeridos.
Dicho de otra forma, con pequeñas modificaciones se puede alargar la vida útil de una
infraestructura existente, y por lo tanto, aplazar una inversión y utilizar los recursos en
una necesidad más urgente.
Para mayor claridad, el concepto de optimización se puede concretar en las siguientes
situaciones, cuando éstas reemplazan propuestas de inversiones mayores:

- Infraestructuras ociosas que pueden aprovecharse.

- Mantención de la infraestructurra existente.
- Diseño de recipientes que permitan asegurar la disponibilidad de agua en forma
permanente.
- Aumentar la cobertura de otras instalaciones cercanas.
- Mejorar el conocimiento sanitario de las personas que permita aprovechar en forma
óptima el recurso disponible.

Todas estas posibilidades, y otras más que puedan plantearse, deben ser consideradas
y analizadas antes de plantear soluciones de mayor envergadura. En todo caso, aun
cuando se decida analizar y posteriormente implementar otra solución, y en los casos
que sea pertinente, deben hacerse todos los esfuerzos para mejorar la situación actual.
1.1.10 2.5.2. Planteamiento de Alternativas de Proyectos

El concepto de alternativas de proyectos se refiere al planteamiento de soluciones

diferentes unas de otras y que, aparte de ser excluyentes, pueden tener poblaciones
objetivos distintas como también planteamientos técnicos muy diferentes. Distinto es el
caso de variaciones al interior de una alternativa de solución donde se pueden analizar

6
diferentes “alternativas tecnológicas” y que se refiere a la variación de una o dos
variables a lo más y que no modifican sustancialmente el proyecto planteado.

En cada una de ellas se pueden plantear más de una posibilidad, sin embargo, es
posible desechar a priori las que no cumplen en forma clara con el o los objetivos
planteados o no cumplen con criterios lógicos o técnicos, como se aprecia en el cuadro
siguiente.

ANALISIS DE ALTERNATIVAS
ALTERNATIVAS CONSISTENCIA CON CRITERIOS A
OBJETIVOS CONSIDERAR
Cada alternativa debe
A. revisarse a priori en función
de los siguientes criterios (u
B. La alternativa planteada otros) y descartar las que no
cumple con el o los objetivos los cumplan:
C. establecidos? SI / NO -Existen recursos disponibles.
- Viabilidad social
D. - Horizonte del proyecto
- Impactos duraderos, etc.

El desarrollo de una alternativa de proyecto puede tener también una conformación de

varios componentes, es decir, que puede o deben ejecutarse diversos procesos o
conjunto de actividades, en forma paralela o secuencial, las cuales en su conjunto
consiguen los impactos esperados, pero en separado buscan conseguir resultados
específicos. La conformación de estos componentes requiere de una atención especial
por cuanto debe asegurarse que todos ellos están orientados a conseguir los objetivos
implícitos planteados en la alternativa de solución. A veces se corre el riesgo de incluir
un componente de dudoso impacto en el proyecto.

1.1.11 2.5.3. Selección de Alternativas Viables

El análisis efectuado según las secciones anteriores cumple el objetivo de establecer el

marco técnico y que permita seleccionar las alternativas de proyectos, cumplir los
objetivos planteados y a través de ellos dar solución a los problemas detectados en el
diagnóstico. En el sector agua y saneamiento rural existen una serie de tipologías que
son normales encontrar en cualquier país. De ahí entonces es posible orientar hacia
alguna de esas tipologías las alternativas planteadas en la sección anterior.

Las alternativas seleccionadas (puede ser una o más) deben ser planteadas y
desarrolladas en la forma de proyecto, es decir, deben aplicársele herramientas de
formulación y evaluación de proyectos que permitan asegurar que en definitiva se elija la
alternativa más adecuada de acuerdo a los criterios de evaluación que se estudiarán
más adelante. Como se dijo anteriormente, debe tenerse presente la diferencia entre
proyectos distintos y alternativas tecnológicas distintas. Estas últimas se van analizando
dentro de la formulación del proyecto y se van descartando las menos viables según los
criterios que se vayan aplicando a medida que avanza la elaboración del proyecto.

1.1.12 III. FORMULACION DEL PROYECTO

7
3.1. Aspectos Generales del Proyecto

Este capítulo entrega la visión global del proyecto a formular en los aspectos de la
definición del nombre mismo, la descripción breve de los puntos más importantes a modo
de resumen, los objetivos de desarrollo y específicos de cómo se inserta el proyecto en
la política de desarrollo del país y cuál es el rol de los beneficiarios en relación al
proyecto.

1.1.13 a. Nombre del Proyecto

Lo primero que debe hacerse con la alternativa seleccionada es darle un nombre para que
sea reconocida por todos, sin equívocos.

Es muy importante que desde el inicio el proyecto o programa se le reconozca con el

nombre adecuado y con un sólo nombre durante toda la evolución como proyecto. A veces
ello no sucede así por cuanto en su formulación participan diversos agentes institucionales
como probables financistas que los incorporan en su lenguaje particular. Existen casos en
que por tener más de un nombre un proyecto, éste se incorpore o tramite en forma
duplicada.

El nombre del Proyecto debe partir con la palabra “proyecto” e inmediatamente señalar de
qué se trata el proyecto mediante un concepto que indique la acción a realizar seguido del
lugar de localización. El objetivo del Proyecto o Programa no debe incorporarse en el
nombre ni tampoco éste debe ser muy largo.

Los ejemplos que a continuación se muestran están correctamente denominados:

- “Proyecto de Abastecimiento de Agua Potable a la Comunidad de ”

- “Programa de Mantenimiento de Letrinas en la RAAS”
- “Programa de Capacitación de Promotores del DAR en la Comunidad de ...”

Los siguientes ejemplos de nombres de proyectos están incorrectamente denominados:

- “Mejoramiento de las redes de agua potable rural”

- “Equipamiento de Letrinas”
- “Capacitación a Distancia”

1.1.14 b. Descripción General del Proyecto

En esta sección se hace un relato de lo que se pretende hacer, es decir, en qué consiste
la alternativa seleccionada. Esta sección es un resumen de todo el proyecto y se inserta
en esta parte después de haber terminado toda la formulación del proyecto

En esta sección dedicada a la Descripción del Proyecto, deben quedar plasmada las
principales ideas relacionadas con lo que se está diseñando. Así por ejemplo, en la
descripción debe señalarse aspectos de tamaño, localización, monto de la inversión,
diseño organizacional del funcionamiento, costos, beneficios, etc.
1.1.15
1.1.16 3.2. Objetivos de Desarrollo y Específicos

Como se estableció anteriormente, objetivo es lo que se pretende conseguir. También

debe recordarse que un objetivo es el planteamiento en la forma positiva de un

8
 problema, y que para llegar a definir adecuadamente tanto el problema como el objetivo,
se pueden seguir pasos como los antes descritos.

En los proyectos o programas de saneamiento o disposición de agua en localidades

rurales, los objetivos se plantean como en los siguientes ejemplos:

- “... lograr que los habitantes de la localidad xxx, en especial niños menores de seis
años, dispongan de agua potable...”
- “...aumentar la educación sanitaria de los promotores ...”
- “...mejorar la capacidad de mantenimiento de letrinas de los habitantes de...”
- “ ...mejora la salud de la población objetivo...”

Normalmente se establece un objetivo de desarrollo y a partir de éste, varios objetivos

específicos. La suma de lo que se espera conseguir con los objetivos específicos debe
corresponder a todo lo que se espera obtener con el objetivo principal. Esta es una
forma de comprobar que los objetivos están bien planteados, y si ello no es así o hay
dificultades para esa igualdad, entonces se debe reestudiar el planteamiento de los
objetivos.

Los objetivos específicos sirven para definir los componentes de un proyecto. Esto
quiere decir que de cada objetivo específico se puede establecer el proceso específico a
desarrollar, y con ello se asegura la consistencia entre los objetivos y las acciones o
especificaciones técnicas de un proyecto. Por ejemplo, si se ha planteado como un
objetivo específico de un proyecto abastecer de agua potable a una localidad que
actualmente sólo la puede obtener de un río, ello debe ser consistente con un
componente de educación sanitaria.

Para el planteamiento de los objetivos específicos del proyecto debe tenerse presente
todo los señalado acerca de la relación Medios - Objetivos - Resultados o Fines. En el
ejemplo de construir letrinas se puede establecer el ejercicio que se muestra en el
cuadro siguiente

ARBOL DE OBJETIVO ESPECIFICO

MEDIOS OBJETIVO RESULTADOS
ESPECIFICO
- casas sin letrinas construcción de letrinas - cambio de hábitos en los
- moradores moradores
motivados con el
cambio - mejoramiento de las
- existencia de casetas condiciones higiénicas del
-existencia de entorno
espacios idóneos para
instalarlas
Complementariamente a lo anterior, surge la necesidad de dejar establecido la
consistencia de los objetivos y asegurarse de la validez de ellos mediante la aplicación
de la técnica del “marco lógico”, que se expresa a través de una matriz cuyo esquema y
explicación de indican a continuación:

Objetivos de Objetivos Resultados Indicadores Medios de Limitantes

desarrollo específicos esperados específicos verificación externas

9
1. Mejorar 1.1 Dotar de 1.1 Atender al Servicio Emisión de Deficiencias
niveles de agua potable 60% de la permanente recibos por el en el
salud de al municipio población de de agua para servicio de mantenimient
municipio xxx. dicho 2,000 agua o de los
xxx. municipio. viviendas caminos de
acceso.
2. 2.1 2.1
2.2 2.2
3. 3.1 3.1
3.2 3.2
3.3 3.3

El objetivo de esta matriz es el de representar una secuencia lógica de pensamiento que

amarre tanto vertical como horizontalmente las variables involucradas en el plan. Su
contenido se explica a continuación:

a) Objetivos Específicos

De un objetivo de desarrollo se pueden reconocer objetivos específicos que conlleven una

conceptualización más detallada, cualitativa y cuantitativamente, de lo que se pretende
conseguir. La “suma” de los objetivos específicos debe corresponder a lo establecido en el
objetivo principal o de desarrollo. Con el establecimiento de los objetivos específicos se
pueden conformar componentes del proyecto, que no es más que una forma de
subdivisión del mismo.

b) Resultados Esperados

Para cada objetivo específico se debe pensar inmediatamente qué se espera obtener
como resultado concreto en un tiempo determinado o qué producto se va a obtener. Cada
objetivo puede tener uno o más resultados esperados. Estos resultados se van a generar
cuando el proyecto entre en funcionamiento (operación), durante su vida útil.

c) Indicadores Específicos

Se refiere a buscar ciertos indicadores o índices cuantitativos o cualitativos en relación a

los resultados esperados. Muestran cómo se puede establecer el éxito del proyecto a
través de pruebas concretas. Constituyen una base para el seguimiento y la evaluación ex-
post. Normalmente se diseñan indicadores de calidad, cantidad, de tiempo y de lugar.

d) Medios de Verificación

Debe pensarse desde el inicio cómo se va a comprobar lo exitoso de un resultado y por lo

tanto el que se haya cumplido un objetivo. Estos medios muestran dónde se obtienen las
pruebas de haber alcanzado los resultados u objetivos y donde se obtienen los datos
necesarios para verificar los indicadores. La asistencia de alumnos o la existencia física de
un bien son por sí sólas medios de verificación, las anotaciones o registros por parte de los
usuarios son otro medio de verificación.

e) Limitantes Externas

10
Se refiere a la necesidad de identificar factores que no son de dominio de los formuladores
del proyecto pero que sí pueden afectar su desarrollo. Se pretende que al reconocer estos
factores se esté pendiente

3.3. Compatibilidad del Proyecto con Políticas y Estrategias de Desarrollo

En todo proyecto de inversión pública, incluido el sector de agua potable y saneamiento,

debe establecerse su consitencia con las políticas y estrategias del sector. La razón de
ello es la siguiente: el agua y el saneamiento es un tema de estado, es decir, que por la
importancia que tiene para el desarrollo de un país se incorpora como una de sus
funciones esenciales. Así, se estructura la institucionalidad a través de la cual se fijan los
contenidos, las formas de actuar en el tema. Una de las responsabilidades principales
aquí, aparte de normar al sector, es fijar las políticas y estrategias cuyos objetivos son la
orientación de los diversos agentes que participan en él tanto en los aspectos técnicos,
operativos y de asignación de recursos.

En las políticas y estrategias se establecen los aspectos principales del quehacer de la

institución, las prioridades de sus secciones, las metas a cumplir y los plazos para
conseguirlo.

De allí que sea comprobable si un proyecto o programa de cualquier nivel de origen

(local o central) sea consistente con las políticas o estrategias predeterminadas. En el
caso de Nicaragua, todos los ministerios o instituciones autónomas tienen establecidas
sus políticas.

Si bien estas no son normas que obliguen a todos los agentes del sector por sí mismas,
normalmente deben ser cumplidas por el sector público o quienes actúen en forma
coordinada con él. A pesar de ello, en Nicaragua éstas pasan a tener el peso de la ley al
ser incorporadas como contenido en la Ley de Presupuesto General de la República, con
lo cual, al menos tienen una validez de un año.

En lo que se refiere a la rehabilitación y expansión de los sistemas de agua potable y

alcantarillado sanitario, se han definido las siguientes prioridades:

En general, establecer un orden de prioridad para la atención de las necesidades de

mejoramiento y ampliación de los sistemas, tomando en consideración los índices de
morbi-mortalidad ocasionados por enfermedades de origen hídrico, las tendencias
demográficas, el potencial económico de cada región, la protección del medio ambiente
y otras variables relacionadas con el crecimiento de la economía. Es prioritario también
el aumento de la cobertura en el sector rural con el fin de disminuir el desbalance
urbano-rural existente.

Los programas y proyectos de agua y saneamiento en el sector rural disperso deberán

incorporar siempre los componentes de abastecimiento de agua, letrinificación y
educación sanitaria. Además deberán tener cobertura territorial -sea ésta departamental
o municipal-, de tal forma que se enmarquen dentro del modelo de descentralización de
la gestión del sector, se optimice el uso de los recursos aprovechando las economías de
escala, y se eviten conflictos entre programas con diferentes fuentes y tipos de
financiamiento.

Las obras de agua en el sector rural disperso, según las disposiciones de la Dirección de
Acueductos Rurales de INAA, serán patrimonio de las comunidades, las que las

11
administrarán, operarán y mantendrán, debiendo asumir los costos asociados a tales
responsabilidades. Las letrinas, por su parte, serán propiedad de las familias
beneficiarias.

En el marco del fortalecimiento institucional, se tienen previsto los siguientes objetivos:

- Garantizar la participación activa y ordenada de los grupos de interés local, en la

gestión social y operativa de los servicios;

- Procurar la sostenibilidad en el sector rural, a fin de contribuir al proceso de

racionalización del gasto público. Para ello se deberá organizar y capacitar a las
comunidades rurales para la eficiente administración, operación y mantenimiento de
las obras de agua.

Las acciones para el cumplimiento de las metas comprenderán:

- La rehabilitación de los sistemas que presenten problemas en el nivel de calidad del

servicio o niveles no razonables en los índices de agua no contabilizada;
- Ampliación de los acueductos con poca cobertura física; y,
- Acciones para asegurar la calidad del agua suministrada a la población.

Para el alcantarillado sanitario las acciones serán:

- Ampliación de sistemas existentes;

- Construcción de nuevos sistemas en ciudades intermedias;
- Acciones para disminuir el impacto ambiental de los afluentes de los sistemas de
alcantarillado sanitario existente;
- Se formularán y ejecutarán programas dirigidos a la ampliación de la cobertura de
servicio de agua, letrinas y educación sanitaria en el sector rural, mediante la
utilización intensiva de tecnología de bajo costo.

1.1.17 3.4. Inserción de los Beneficiarios en el Proyecto

Todo proyecto de inversión tiene beneficarios directos e indirectos, los directos son los
destinatarios de los resultados del proyecto, los indirectos son los que tienen algún
impacto por estar relacionados con los beneficiarios directos del proyecto. En Agua
Potable y Saneamiento, normalmente los beneficiarios directos es la población que
recibe el servicio y los beneficiarios indirectos son las familias que se ubican dentro de la
zona de influencia del proyecto.

La participación de los beneficiarios o de la comunidad en alguna parte o en todo el ciclo

del proyecto es útil, ya que se ha probado que se genera un sentimiento de apropiación
del proyecto que los hace cuidar o estar pendiente que todo funcione adecuadamente, y
también se reconoce de esta manera que todo cuesta y nada es gratis.

IV. ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Demanda y Oferta del Proyecto

Es uno de los elementos más importantes en la formulación de un proyecto, en especial

sus aspectos de proyección. No debe olvidarse que la esencia de un proyecto es la

12
cración de un escenario futuro en donde funcionará una situación determinada (escuela,
universidad, etc.).

El formulador de proyecto tiene como responsabilidad fundamental reconocer y

establecer las variables que actúan alrededor de la idea del proyecto. En un proyecto
privado se habla de estudio de mercado en donde se analizan comportamientos del
consumidor y proyecciones de demanda, competencia y proyecciones de la oferta
(comportamiento de los productos y sus sustitutos), y toda la cadena de
comercialización.

En un proyecto de inversión pública de agua potable y sanemiento el estudio de la

demanda y de la oferta se centran en identificar las variables relevantes y definir las
proyecciones de ellas. El análisis actual de estas variables ya se realizó en el capítulo de
diagnóstico.

1.1.18 4.1.1. Demanda

Se define como demanda por agua potable y saneamiento a la población de un área

geográfica determinada que no dispone del servicio o, dispone de él en forma deficiente
y lo requiere para múltiples usos, como bebestible, alimentación, higiene personal,
lavado de ropa, etc. El contar con agua potable y saneamiento debe ser considerado
como una necesidad básica y, dado que no siempre las personas pueden contar con
ellos con sus propios recursos, es que nace la necesidad de intervención del Estado
para apoyar la demanda por estos servicios.

La demanda por agua y saneamiento, para efectos de diagnóstico, puede apreciarse

claramente mediante el reconocimiento de ciertas variables y las interrelaciones entre
ellas; como la variación en cantidad y valor que ha tenido el agua en el último período de
tiempo; las necesidades que se van visualizando en la comunidad por el progreso propio
que éstas tienen, por la comparación de consumo con otras comunidades de similar nivel
socioeconómico pero que ya cuentan con el servicio en buenas condiciones y forma más
cómoda. Para las variables mencionadas es preciso tener información de respaldo y
visión de campo. Sin embargo, la información requerida normalmente se puede trabajar
con lo que existe y hacer las estimaciones que sean necesarias para completar el cuadro
de indicadores que permita tomar decisiones.

Para realizar la comparación con una comunidad similar en que el sistema de agua
potable y saneamiento estén funcionando adecuadamente, éste debe reflejar de la mejor
forma la semejanza en ubicación geográfica (región) y el nivel de ingreso de la localidad.
Con esta información es posible definir parámetros para las elasticidades de demanda
por agua potable en la población en estudio, entendiéndose por elasticidad precio de la
demanda, cuánto varía el consumidor su demanda ante las variaciones en el precio.

La dotación de agua, expresada como cantidad de agua por persona por día, está en
dependencia de:

a) Nivel de servicio adoptado

b) Factores geográficos
c) Factores culturales
d) Uso del agua

13
Para proyectos de agua potable rural, como ya se mencionó, es posible obtener el
comportamiento de la demanda por agua potable, en base a datos reales de sistemas en
operación, cuantificando así sus beneficios. Esto es posible porque en los servicios
rurales, las tarifas responden a los costos de operación del sistema, lo cual se asemeja
bastante a un criterio de tarificación en base a costo marginal.

Es importante determinar las razones que definen las prioridades para la dotación de
agua potable en las comunidades; entre las más importantes se pueden mencionar:

• Indices de morbi-mortalidad ocasionados por enfermedades de origen hídrico.

• Tendencias demográficas.
• Potencial económico de cada región, provincia y/o localidad.
• Protección del medio ambiente y
• Otras variables relacionadas con el crecimiento de la economía.

EJEMPLO DE INDICADORES DE DEMANDA

INDICADORES SITUACIÓN SITUACIÓN SITUACIÓN OBSERVA-
ACTUAL HACE 1 HACE 2 CIONES
AÑO AÑOS
1. De población general
Area de diagnóstico
Hombres
Mujeres
Distribución etárea
Hasta 6 años
Entre 7 y 12 años
Entre 13 y 17 años
Desde 18 años

14
 2. Indicadores de pobreza área de
diagnóstico (indicar número de hogares
en cada condición en la localidad en
estudio)
- Hogares no pobres
- Hogares pobres
- Hogares de extrema pobreza
3. Potencial económico de la localidad,
provincia y región (indicar áreas de
actividad económica de la zona que
permiten asegurar una sustentabilidad
mínima a la población.)
4. Evolución Epidemiológica (indicar
como han evolucionado las
enfermedades, especialmente las de
orígen hídrico en la comunidad)
6. Otras variables relacionadas con el
crecimiento de la economía (indicar
posibles actividades económicas que se
preve en la zona)

4.1.2. Oferta

La oferta se entiende como la disponibilidad de recursos naturales e infraestructura para

agua potable y saneamiento, entendiéndose por recursos naturales, cauces de ríos,
manantiales, lagos, etc. y su ubicación en la microcuenca, entendiéndose por ésta el
almacenamiento de agua que cubre a varias comunidades.

De acuerdo a la ubicación geográfica, al clima, topografía, forestación del área

diagnosticada, se deben estudiar y establecer la existencia o inventario de fuentes de
aguas y de inversiones en infraestructura relacionada con agua y saneamiento, según
corresponda, tratando de generar a partir de ellas los indicadores y relaciones para las
diferentes formas de oferta de agua y medios de saneamiento que se disponga.

En el cuadro siguiente se señalan algunas de estas fuentes naturales o construidas con

la salvedad que pueden crearse otras diferentes.

En el cuadro subsiguiente se hace referencia a la calidad en que se encuentran los

servicios de agua potable y sanemiento en caso que se disponga de ellos.

INDICADORES DE OFERTA EN AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO

RECURSO POBLACIÓN No. DE CASAS

ATENDIDA

15
 Fuentes Naturales:
• Ríos o quebradas
• Vertientes
• Pozos

Infraestructura:
• Pozo excavado a mano sin bomba
• Pozos excavado a mano con bomba
• Pozo perforado
• Miniacueducto
• Puestos públicos
• Conexiones domiciliarias

INDICADORES DE CALIDAD DE INFRAESTRUCTURA EN AGUA POTABLE

IDENTIFICACION CANTIDAD CALIDAD DE LA OBSERVACIONE

INFRAESTRUCTURA S
INFRAESTRUCTURA TOTAL BUENO REGULAR MALO
1. Captación de manantial
2. Pozo excavado a mano
3. Pozo perforado
4. Estanques
5. Puestos públicos
6. Conexiones domicialiares
7. Miniacueducto
8. Otros

1.1.19
1.1.20 4.1.3. Déficit Actual

Corresponde a la diferencia producida entre la demanda por la existencia de una

población que requiere de los servicios de agua potable y saneamiento y por la
disponibilidad de infraestructura para servirla.

El área pertinente para el análisis del abastecimiento de la población que se estudia

corresponde a la diferencia producida entre la demanda por servicios sanitarios
determinada por la existencia de poblaciones rurales dispersas y por la disponibilidad de
fuentes de agua, pozos, redes e infraestructura en general, conformando el déficit del
área.

El cuadro de oferta muestra las principales fuentes que permitirían atender a la

población. Esto permite visualizar, en términos generales para el área de diagnóstico, si
existe infraestructura y recursos acuíferos disponibles para atender esa población. Los
indicadores que se calculan para cada recurso son: Población total, población servida,
demanda insatisfecha, déficit.

INDICADORES DE COBERTURA DE POBLACIÓN

CONCEPTO POBLACIÓN POBLACIÓN DEMANDA DÉFICIT
TOTAL SERVIDA INSATISFECHA
1. RECURSOS NATURALES
Río o quebrada

16
 Manantial
Lago o laguna

2. INFRAEST. EXISTENTE
Pozo perforado
Pozo excavado
Miniacueducto

Con la información solicitada se obtendrán los datos necesarios sobre la forma en que la
población se abastece de agua y el déficit existente. Esto permite visualizar en términos
generales para el área de diagnóstico si existe infraestructura y recursos humanos (u
otros) para atender a esa población.

4.2. Proyección de la Demanda

En esta sección debe establecerse el rango posible de la demanda durante la vida útil
del proyecto. Todo proyecto o programa se justifica en la medida que atienda a una
población de beneficiarios. Normalmente estos beneficiarios son familias y/o
comunidades que requieren servicios sanitarios.

Siendo estos beneficiarios los sujetos del proyecto, se requiere conocer su

comportamiento en términos de evolución (crecimiento o decrecimiento) en el tiempo
para lo cual se requiere conocer también la vida útil del proyecto.

ELEMENTOS DE UNA PROYECCION DE LA DEMANDA DE

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO
PROYECCION
INDICADOR 1 2 3 4 ... n
-- Crecimiento de la población
-- Indicadores de pobreza
-- Evolución Epidemiológica
-- Tendencias productivas

En el análisis de la poblacin beneficiaria se debe tomar como referencia las proyecciones

estimadas por INEC para el período (1995-2000) y (2001-2005).

Se profundiza con la población beneficiaria directa del proyecto, por lo que su

información actualizada, permite cuantificar con mayor exactitud su costo beneficio y
facilitar la toma de decisiones

Para las proyecciones de poblaciones, el INEC utiliza tasas de crecimiento diferenciadas

por municipios. Para ejemplificar la proyección, se toma como referencia la Tasa Anual
de Crecimiento (TAC) de la población nacional, la cual se estima en 2.7%.

Para el cálculo de la demanda proyectada se debe utilizar la tasa de crecimiento

geométrico de la población total.

Pn = Po (1+r)n
Donde:
Pn = Población en año “n” (proyectada)

Po = Población inicial

17
r = Tasa de crecimiento

n = Número de años para la proyección

4.3. Proyección de la Oferta

Al igual que para la demanda, es necesario establecer los servicios de agua potable y
alcantarillado proyectados que permitan atender esa demanda. Se deben establecer dos
criterios:

a) Conocida la evolución de la demanda, o lo que es lo mismo, la tasa de

crecimiento (no es común proyectar algo que tenga una tasa de decrecimiento),
se debe analizar cómo se está atendiendo esa demanda. Si se ha hecho un
análisis global de la demanda para un área determinada, debe considerarse todas
las formas y orígenes de esa atención.

b) Existen tamaños mínimos de inversión que hacen eficiente el uso de los recursos,
al igual que también existen escalas de crecimientos óptimas. Esto se traduce en
definir unidades técnicas y administrativas.

Al proyectar la oferta en función de la atención o satisfacción de la demanda, lo que se

está haciendo es solucionar la brecha entre oferta y demanda, con lo cual se satisface el
cumplimiento del objetivo planteado por el proyecto, con la salvedad de que si en el
período proyectado la demanda excede en forma importante a la oferta, se deben
establecer las inversiones de ampliaciones ques sean necesarias, ya que no es posible
generar inversiones ociosas por mucho tiempo. Este tema es tratado con mayor
profundidad en la sección 5.2 donde se analiza el tamaño del proyecto. Nuevamente es
preciso tener en cuenta la necesidad de ir retroalimentando el proyecto con temas que
se van elaborando en distintos tiempos.

4.4. Análisis de los Precios o Tarifas

El precio es quizás el elemento de la estrategia comercial más importante en la

determinación de la rentabilidad privada de cualquier proyecto, ya que él será el que
defina en el caso del producto, requiera consideraciones mayores de lo que se
desprende del simple significado de la palabra.

La definición del precio de venta debe conciliar diversas variables que influyen sobre el
comportamiento del mercado. En primer lugar, está la demanda asociada a distintos
niveles de precio, luego los precios de la competencia para productos iguales y sustitutos
y, último los costos.

En esta parte del estudio deberán incluirse esferas como las siguientes:

• Los procedimientos para el establecimiento de las tarifas una vez que entra en
operación el proyecto.

• El establecimiento de precios de los bienes o servicios sustitutos y de los bienes

complementarios.

18
La forma más simple de calcular un precio es adicionando un porcentaje a los costos
unitarios totales. Para ello, se calcula un margen, ya sea sobre los precios o sobre los
costos.

El precio, tarifa, canon o contribución que se defina, la promoción elegida y los canales
de distribución seleccionados dependerán directamente de las características del
producto o servicio.

En el caso de los proyectos de infraestructura económica y social (agua potable y

saneamiento, electricidad, mercados municipales, etc.) la definición de la tarifa, canon de
arriendo, deberá permitir cubrir los gastos de operación y mantenimiento de los
proyectos considerados. En el estudio de caso relacionado a proyectos de agua y
saneamiento se profundiza sobre estos aspectos.

En el estudio de mercado de un proyecto se analizan los precios de los bienes o

servicios a ofrecer. En los proyectos sociales hay diferentes modalidades de fijación de
los precios:

- Precios fijados por el sector público

- Precios estimados en función del costo de producción
- Precios de subsidio fijados en función del nivel de ingreso y tamaño del núcleo
familiar

En el caso de los proyectos del sector público que financia su producción sobre la base
de tarifas, puede implicar la fijación de tarifas diferenciadas por tipo de consumidor o
usuario, con el consiguiente impacto sobre el volumen de demanda futura, por lo tanto el
análisis de la estructura tarifaría es de importancia fundamental para obtener buenas
estimaciones del tamaño y de las características del mercado futuro.

1.1.21 V. ESTUDIOS TECNICOS

Las definiciones técnicas tienen que ver con las distintas formas posibles de enfrentar
una situación determinada, y que han surgido de investigaciones científicas y en terreno.
Si bien hay cierta uniformidad en los criterios técnicos de las alternativas que se aplican,
es conveniente tener siempre en consideración la existencia de otras posibilidades para
enfrentar los proyectos. Es así por ejemplo, que un determinado pozo o miniacueducto,
el trazado de sus redes de conducción etc pueden variar sustancialmente con diferentes
diseños técnicos y diferentes metodologías (incorporando por ejemplo mayor o menor

19
cantidad y calidad de determinados materiales). La claridad y detalle de estos procesos
son muy importantes para determinar los costos del proyecto.

En otros rubros o temas a este capítulo se le denomina estudio técnico o de ingeniería.

En él se estudian todos los aspectos técnicos que soportan a un proyecto de inversión.
Específicamente corresponde analizar los procesos (grandes conjuntos de actividades
con fines comunes), el tamaño y la localización del proyecto en estudio. Si bien para los
efectos de análisis y formulación estos temas se presentan separados, debe tenerse
presente que la interrelación entre ellos es muy alta y se retroalimentan
permanentemente. El estudio técnico, aparte de definir qué y cómo se opera el proyecto,
entrega como producto relevante las bases para el cálculo de costos en términos de
definir los insumos requeridos por los respectivos procesos en cuanto a calidad
(especificaciones técnicas) y cantidad. Por la importancia, el estudio de costos se
efectúa en otro capítulo.

1.1.22 5.1. Procesos Técnicos y Componentes del Proyecto

La esencia de un proyecto de inversión es determinar el qué y el cómo. Qué se hace y

cómo se consiguen los objetivos, que en última instancia van a resolver los problemas o
satisfacer las necesidades. Las respuestas sólo las pueden dar los especialistas en la
materia. Un ingeniero estructural definirá cómo se hace un edificio, un pedagogo
establecerá qué se enseña en cada grado (materias) o cuáles son las técnicas de
interacción entre profesor y alumnos, cuál es el horario o cuánto debe durar una sesión
de clases. Un especialista en salud establecerá cómo estar sano o cómo prevenir una
enfermedad. Todo lo anterior es válido sin perjuicio de la interdisciplinariedad del
conocimiento, el cual va exigiendo cada vez más relación entre un área temática y otra.
Así por ejemplo los aportes de la sicología, antropología, sociología, economía y otras
ciencias a los proyectos son indiscutibles.

Actualmente la Dirección de Acueductos Rurales (DAR) cumple un rol normador en esta

materia, es esta institución la que establece o sugiere las normas técnicas a seguir para
el sector de agua potable y saneamiento rural, dejando siempre los rangos de libertad
que requiere el sector. Aun así, debido a las particularidades propias de cada proyecto,
se deben establecer para cada uno de ellos el detalle de qué se va a hacer en un
período, con el objeto principal de determinar los recursos a ocupar en cada proyecto.

De acuerdo a los objetivos específicos determinados en secciones anteriores es posible

definir las actividades que corresponden ejecutar para el cumplimiento de cada uno de
ellos. Si el conjunto de actividades que se conforman por cada objetivo es relativamente
importante y suficientemente diferente de los otros, entonces es conveniente
establecerlos como componentes del proyecto de tal forma de estructurarlos y
direccionarlos adecuadamente. Los componentes pueden ser definidos de acuerdo a
ciertos criterios, sea que respondan a objetivos específicos o no, como por ejemplo
criterios de semejanza, geográficos, técnicos u otros. En la definición de los procesos
técnico debe tenerse presente la interacción entre lo que corresponde hacer en el
período de preinversión, inversión y en el de operación del proyecto. Los objetivos
siempre se van a conseguir durante el período de operación, pero ellos dependerán en
forma importante de qué y cómo se ejecuta la inversión.

A continuación se propone el formato de dos matrices que, completadas en forma

adecuada, aseguran una consistencia lógica en la definición de los componentes
(capacitación, asistencia técnica, construcción...) determinación de las actividades y de

20
los recursos a ocupar en el desarrollo de ellas. Tanto los componentes, como las
actividades y recursos se refieren a la etapa de inversión y a la etapa de operación del
proyecto.
MATRIZ DE COMPONENTES Y ACTIVIDADES

COMPONENTES ACTIVIDADES DESCRIPCION DURACION

1. Capacitación 1.1 Promoción y Se organizan y efectúan las 1 MES
eduación continua actividades de capacitación
que requieren el Comit
1.2 Capacitación a Durante
la comunidad todo el
períodod
1.3 Seguimiento y Durante
evaluación de la todo el
capacitación y periodo
grupos de trabajo

La explicación de esta matriz es la siguiente:

a) Columna Componentes

Como se estableció anteriormente, a partir de los objetivos específicos, y en todo caso,

cuando las características de un grupo de actividades lo ameriten, conviene agrupar estas
últimas en un concepto homogéneo que contenga un direccionamiento específico.
Equivale a la definición de grandes procesos, que sean relevantes para el proyecto o
programa.

b) Columna Actividades

Todo proceso está compuesto por una serie de actividades, acciones o tareas, cuya suma
debe asegurar el cumplimiento de dicho proceso. Cada componente puede requerir de un
número variable de actividades. Lo que se entienda por actividad, tarea o acción debe ser
consensuado en todo el desarrollo del proyecto para uniformar criterios, pero en todo caso
se refiere a parte de un proceso y debe estar bien acotado, definiéndose normalmente en
términos que no sean muy complejos. Cuando esto último suceda, es preferible efectuar
una separación y definir un conjunto de acciones más simples. En todo caso, un conjunto
de actividades realizadas definida como componente, debe permitir conseguir un objetivo
específico. Se debe conformar un proceso lógico y viable y debe ser realizable si se
cuentan con los recursos necesarios.

c) Columna Descripción

Debe indicarse en la forma más precisa y breve posible en qué consiste la actividad o qué
debe hacerse, quién lo hace y cómo se hace, cuáles son sus restricciones y las
secuencias necesarias. En esta descripción debe estar implícita la tecnología a utilizar y
ser compatible con los recursos disponibles.

d) Columna Duración

21
Las fechas de inicio y término de cada actividad, los plazos mínimos para ejecutarlas, las
secuencias son información importante para tomar decisiones y verificar su viabilidad. Los
plazos de los trámites de importación y del cumplimiento de los proveedores deben ser
debidamente considerados. De alguna forma debe establecerse la “ruta crítica” de las
actividades.

MATRIZ DE INSUMOS PARA UN POZO EXCAVADO A MANO O PERFORADO

INSUMOS CANTIDAD U. DE ESPECIFICACIO-
MEDIDA NES TÉCNICAS

1.1.Materiales y Accesoiros
- Grasa
- Mecate
- Pintura
- Brocha
- Pistones
- Lija
Escoba plástica
Cojinete
1.2 Reposición de bomba de mano
1.3 Asistencia Técnica
1.4 Productos químicos
1.5 Imprevistos

Debe hacerse notar que esta matriz es la base para el cálculo de los costos de cada
componente, y del proyecto en general, por lo cual se retomará en el capítulo respectivo.
Con esta matriz también se genera el amarre entre las variables recursos, actividades,
componentes, objetivos específicos, y por lo tanto se asegura la consistencia de los
insumos del proyecto.

La explicación de esta matriz es la siguiente:

a) Columna Insumos o Recursos

Toda actividad que sea realizada por el hombre o la máquina requiere del uso de recursos
o insumos, tales como horas/hombres, funcionamiento de equipos o recursos monetarios
para pago de servicios necesarios para desarrollar dicha actividad. En otras palabras, si no
existen recursos disponibles para realizar una actividad, no es posible obtener el resultado
o impacto esperado y por lo tanto se invalida su justificación. Cada obra requiere diferente
cantidad y diversidad de insumos y cuandos estos sean de uso rutinario conviene
agruparlos para los efectos de su valoración.

b) Columna Unidad de Medida

Se refiere a unidad con que se está identificando un insumo o recurso determinado:

horas/hombres, meses/hombre, hectáreas, metros cuadrados, libras, toneladas, metros
lineales, etc. La condición necesaria para definir una unidad de medida es la de tener un
costo o precio asociado. Un insumo o producto no siempre tiene una sóla unidad de
medida. Así por ejemplo existen diferencias entre las utilizadas por los usuarios finales y
las utilizadas por los proveedores, hay diferencias entre países que utilizan diferentes
sistemas métricos, etc. Debe, por lo tanto, efectuarse las conversiones en forma
adecuadas.

22
c) Columna Cantidad

Definido los recursos requeridos por el proyecto, corresponde determinar la cantidad o

volumen de ellos para toda la vida útil del proyecto, tanto para las actividades de inversión
como para la operación. Son también los especialistas en cada tema los que deben
establecer la cantidades de recursos a utilizar en cada actividad o componente,
debiéndose tener el cuidado de que mientras más precisa sea la estimación, más eficiente
será la utilización de los recursos del proyecto y menos diferencias, a favor o en contra, se
producirán durante la ejecución y operación del proyecto.

d) Columna Especificaciones Técnicas

Aquí deben establecerse claramente las especificaciones de los recursos a utilizar, sean
estos físicos como los perfiles del personal a contratar. El responsable de proyecto tiene
que asegurarse que los recursos que se proyecten ocupar sean realmente con los que se
van a contar en la ejecución y operación del proyecto o programa. Mientras más precisa es
esta descripción, más correcto es el costeo del insumo. Sin embargo, esta precisión
dependerá del nivel de profundidad con que se esté desarrollando un proyecto.

5.2. Análisis del Tamaño

La definición del tamaño de un proyecto es uno de los elementos fundamentales del

estudio técnico. El tamaño del proyecto mide la capacidad de respuesta del proyecto a la
demanda o déficit de la oferta, que ha sido preestablecida en las secciones anteriores y
válida durante toda la vida útil del mismo. Aquí se genera la primera dificultad importante
en la determinación del tamaño: dada una demanda actual, se requiere una proyección
de crecimiento de la población, que puede comprender la tasa vegetativa de crecimiento,
pero a la vez tener posibles componentes de migración o emigración. Es posible por
tanto suponer que la demanda del año 1 podrá ser sustancialmente diferente a la del
año “treinta”, considerando solamente el factor de crecimiento de la población. La
pregunta válida aquí es cuál demanda debe ser considerada para definir el tamaño del
proyecto.

Obviamente no es posible pensar que los extremos van a determinar el tamaño ni

siquiera el término medio, pero cualquiera sea la definición, siempre va a existir
capacidad ociosa (oferta mayor que la demanda) o demanda insatisfecha (demanda
mayor que la oferta), debido a que el tamaño es un factor menos flexible que la
demanda.

La regla general es definir un tamaño superior a las necesidades “actuales” pero

adecuado a las expectativas de crecimiento de la demanda. A partir del punto de
igualdad entre la oferta y demanda en algún momento de la vida útil del proyecto, se
genera la necesidad de ampliar la infraestructura (si así fue considerado) o la creación
de otro proyecto que permita satisfacer la demanda excedente.

En el estudio del tamaño deben efectuarse también consideraciones de carácter

económico, como por ejemplo las economías de escalas, el factor financiamiento y el
factor tecnológico. Las economías de escalas se verifican principalmente por la
obtención de mejores precios por compras de mayores cantidades de insumos, o por la
posibilidad de distribuir entre más beneficiarios los costos fijos o generales. El factor
financiamiento debe considerarse en tanto no existen recursos ilimitados y éstos deben

23
distribuirse entre varios proyectos o competir entre ellos. Los factores tecnológicos tienen
que ver con “unidades mínimas de producción” (número de conexiones o usuario
máximo por pozo, tamaños letrinas definidas por producciones stándar etc), o
crecimientos por tramos o continuos.

En la decisión del tamaño de un proyecto debe considerarse también la posibilidad

tiempo de trabajo o rendimiento que se quiere dar a la solución técnica. El análisis al
respecto debe establecer estándares o porcentajes de usos de dicha infraestructura, y
por defecto obtener su disponibilidad potencial. Todas estas posibilidades deben quedar
analizadas en la formulación del proyecto de tal forma de diseñar la inversión para todo
efecto, respetando las normas técnicas por supuesto.

El estudio del tamaño de un proyecto requiere de una retroalimentación contínua con

todo el desarrollo del proyecto y por aproximaciones sucesivas se debe llegar a obtener
los mayores antecedentes para tomar decisiones adecuadas al respecto.

La determinación del tamaño está muy relacionada con el capítulo de evaluación ya que
en definitiva la calificación de la mejor alternativa de proyecto va a estar determinada por
los métodos de evaluación utilizados en el proyecto y que naturalmente van a tener
incorporadas las distintas alternativas de tamaño. (Ver capítulo 8).

1.1.23 5.3. Localización y Área de Influencia del Proyecto

El proyecto debe definir en forma exacta la ubicación cuando se trata de construir un

proyecto. Esta variable no es relevante cuando se trata de un proyecto de reparación,
mantenimiento o ampliación de la infraestructura ya existente, a menos que se tengan
antecedentes que la actual localización no es la más adecuada.

En casos de construcción, a veces la ubicación es una variable de fácil resolución y para

otros es más complejo. Otras veces sí es complejo ya sea por escasez o porque existe
más de un lugar útil, situación que amerita hacer una evaluación para saber cuál es la
más conveniente.

En teoría, existen infinitas posibilidades de ubicación pero siempre se debería elegir la

que aporte más “rentabilidad” al proyecto. En la práctica existen factores condicionantes
que deben analizarse caso a caso, ya que su incidencia o importancia es relativa en
cada proyecto.

Normalmente el análisis de la localización conviene hacerlo en dos niveles:

macrolocalización en primer lugar y microlocalización en segundo. Las variables que
afectan a cada nivel tienen la misma condición: macros y micros y las primeras se
detectan principalmente en el estudio de diagnóstico.
Si bien los factores a considerar son múltiples y cada proyecto debe reconocerlos
independientemente, se pueden nombrar los más conocidos:

• Accesibilidad
• Distancia de los usuarios
• Tamaño del proyecto
• Tactores naturales
• Geografía
• Abastecimiento de servicios básicos
• Costos de transporte

24
• Existencia de insumos o recursos
• Costos de terrenos
• Comunicaciones
• Normativas y reglamentos
• Externalidades del proyecto

Cabe establecer que existen técnicas de evaluación para diferentes necesidades o

profundidad de análisis de localización, pero todas tienden a demostrar cuán mejor es
una localización de otra. El desarrollo de esas técnicas se pueden apreciar en literatura
especializada, sin embargo se recomienda que al menos se efectúe una comparación de
costos de los diferentes factores que involucra la decisión de localización en uno u otro
lugar.

No todas las alternativas son comparables exactamente ya que la disponibilidad de ellas

son específicas para cada caso. Por ejemplo, la ubicación ideal de un pozo o acueducto
puede ser lo más cerca posible del río, pero éstos ser terrenos privados y estar lejos del
núcleo de la población; por lo tanto, es más conveniente un terreno más lejano, pero en
un terreno público y cercano a la población.

Por otra parte, alguna de las alternativas puede implicar hacer una mejora en un camino,
una expropiación o saneamiento de terreno, y otra no, por lo que el costo de la mejora es
asignable exclusivamente a la alternativa que la genera. Debe considerarse también la
interrelacionalidad de los factores ya que, por ejemplo, si aumenta la distancia, pueden
aumentar los costos. En todo caso, cada alternativa debe explicarse clara y
detalladamente. Una utilidad específica de este método es la visualización del costo
financiero que implica cada alternativa.

Todos los elementos de costos derivados de la alternativa seleccionada de localización

de un proyecto se incluyen como costos de inversión en el desarrollo de la determinación
o cuantificación de los mismos, que se analizan en el capítulo respectivo.

1.1.24 VI. ORGANIZACION, BASES LEGALES E IMPACTO AMBIENTAL

Los aspectos organizacionales y el marco legal y normativo en el cual se insertará el

proyecto cuando se implemente, tiene mucha importancia para el éxito del cumplimiento
de los objetivos planteado para el proyecto. Existen diferentes formas de enfrentar la
organización de un proyecto y ello puede apreciarse el funcionamiento de instituciones y
empresas en cualquier sector. Normalmente es posible replicar un modelo
organizacional en las diferentes unidades operativas que cumplen similares objetivos, y
en muchos casos ello está predefinido por los órganos normadores.

El objetivo de este capítulo es mostrar la importancia que tiene definir y proponer la

mejor alternativa de organización de un proyecto y analizar el marco legal en el que se

25
inserta. Ello no es más que comprender y simular el marco organizacional y legal en el
que operará el proyecto.

6.1. Diseño Organizacional

La esencia del diseño organizacional es mostrar la forma en se establecen las relaciones

de trabajo en la institución o ente proyectado. Ello equivale a determinar la estructura del
trabajo, los niveles jerárquicos, los flujos de la toma de decisión (procedimientos),
sistemas de control y seguimiento, los perfiles del recurso humano, las formas de
interrelación al interior y con el exterior.

En la organización de una institución se debe tener en cuenta la dualidad de agrupación

de tareas por una parte y la división del trabajo por otra y ambas se dan
simultaneamente. Tareas similares o muy interrelacionadas deben agruparse para que
contengan un mando común. Tareas de especialización diferente deben ser dirigidas por
especialistas en el tema. Todas deben estar coordinadas para el cumplimiento de los
objetivos generales.

Los conceptos de autoridad, jerarquía, toma de decisiones, coordinación, puestos de

trabajo, interrelaciones laborales, son, entre otras, esenciales en materia organizacional.
Dado que existen muchas formas de organizar una institución, debe tenderse a proponer
la que más convenga a los objetivos del proyecto, especialmente considerando que cada
una puede representar costos distintos de implementación. No debe olvidarse que en
esta sección debe diseñarse tanto para los aspectos de inversión como para la
operación del proyecto.

Para la ejecución de proyectos de agua y letrina es necesario diferenciar las

responsabilidades según tipo de obra. En las obras menores, la responsabilidad técnica
puede ser de un técnico o promotor. En las obras mayores como miniacueductos por
bombeo (MAB) y miniacueductos por gravedad (MAG) es má fuerte la responsabilidad
del INAA en lo relativo a la normación, asesoramietno y monitoreo a las comunidades en
las labores de inversión,administración y operación. En ambos casos la comunidad
colabora con mano de obra y en algunos casos con materiales.

La forma vigente de operar es la siguiente y contempla responsabilidades centrales y

regionales

• Las comunidades deben plantear sus necesidades a través de las Direcciones

Regionales, planteamiento que da lugar a un primer diagnóstico y contacto con
las comunidades.

• Con esta primera información la Dirección Regional selecciona lo que compete a

su radio de acción.

• Luego, existen normas y procedimientos regionales con la participación de un

promotor social y un técnico regional, con los cuales se ve la situación
socioeconómica de la comunidad y las alternativas técnicas viables.

26
 • El programa y/o proyecto continúa avanzando ya que se hace el presupuesto,
éste pasa la instancia de aprobación y se realizan los diseños si es necesario.

• Durante el mismo año se realizan las diversas etapas que contempla el

programa/proyecto, desde llegar a acuerdo con la comunidad hasta ejecutar el
proyecto.

• El Programa se realiza antes de llegar a un estudio detallado de comunidades. El

diseño va con la ejecución, forma parte de la etapa de ejecución, del proceso de
capacitación , educación, higiene, hasta la entrega final. Hay varios módulos de
capacitación.

Para trabajar con la comunidad se han ido conformando determinados lineamientos,

bases y normas que se han constituido en los tres elementos básicos con que trabaja la
División de Acueductos Rurales del INAA: el Plan operativo, las Normas y
Procedimientos y las Normas Técnicas.
Técnicas.

El detalle por proyecto de cada localidad beneficiada podría asimilarse a lo que se

denomina expediente del proyecto y se localiza en cada comunidad.

1.1.25 6.1.1. Diseño de la Participación Comunitaria en la Gestión del Proyecto

Consistente con el diagnóstico del capítulo 1, donde se plantea la necesidad de

reconocer e involucrar a los beneficiarios o a la comunidad relacionada con los
beneficiarios, debe establecerse la forma cómo la comunidad o las organizaciones
reconocidas, van a participar o aportar recursos para el proyecto. Ello puede darse para
la inversión propiamente tal, mediante aportes de terrenos, materiales o mano de obra, o
para la fase de operación de la obra de agua mediante aportes o trabajo para darle
sustentabilidad en los aspectos físicos, en el mantenimiento, en la vigilancia, en insumos
operacionales o administrativos, etc.

Lo correcto es que todo aporte sea debidamente valorado como costo del proyecto y
como contrapartida sea considerado como financiamiento de dichos costos.

Considerar la participación de la comunidad requiere no sólo diseñarlo en la formulación

del proyecto, sino también establecer la forma cómo se va a conseguir que ello suceda.

También se pueden formular otras maneras de participación como por ejemplo en la

gestión misma de los establecimientos mediante la formación de juntas directivas, de
patronatos o de organización ya existentes que patrocinan o se hacen cargo de ciertos
aspectos del funcionamiento de la infraestructura realizada y en funcionamiento.

Cualquiera sea la naturaleza de acción, en los casos que sea factible, se estimulará la
participación como agentes activos de gestión a los pobladores de los sectores
marginales, mediante aportes en mano de obra o materiales y estableciendo arreglos
especiales de pago para asumir los costos de instalación de conecciones domicilares y
de derecho de conección.

Actualmente sólo en el caso de acueducto por bombeo en que significa un trabajo mayor
para el que lo mantiene, se paga un sueldo, al igual que un porcentaje al que tiene que
recolectar el dinero, pero pequeño, es más bien un sueldo simbólico.

27
Una vez que la obra se entregó a la comunidad, si hay problemas por mala
administración, se ha determinado que la comunidad debe responder por el arreglo. El
sector no puede volver a financiar; sólo el promotor puede fomentar que se reúna el
dinero y se mejore la obra por parte de la comunidad.

Si es el contratista el que hace mal la obra, sí debe repararla.

Todos los proyectos de agua potable rural tienen dos componentes :

1. Capacitación a la comunidad para operar y mantener.

2. Organización para Comité de Agua Potable. Sus integrantes deben ser elegidos
por la comunidad y son 4 o 5 en general, encargados de: coordinación de la obra,
mantenimiento, salud e higiene y finanzas.

Cuando las obras son algo más grandes, el CAP tiene que tener una capacidad
administrativa para cobrar.

El nivel central no impone la cuota; se explica a la comunidad la reparación y mantención

que hay que hacer a la bomba y los costos que tendrían que cobrar . Estos costos
actualmente son bajos, de C$ 1 a C$ 5 mensual.

El mantenimiento comprende:

• Limpieza del pozo

• Que no haya charcos
• Reparación de bombas
• Cerco bien hecho
• Mantenimiento de bomba:engrase, cambio mecate.

Para ello la comunidad tiene asistencia a través de los promotores que los asisten
técnica y administrativamente.

1.1.26 6.2. Normas Legales

Toda actividad formal se inserta dentro de un marco legal que rige las relaciones entre
las personas, con otras instituciones, y con el Gobierno. Una enumeración de normas
que deben tenerse en cuenta en la formulación de proyectos se indican a continuación:

• Ley del Régimen Presupuestario

• Ley de Contrataciones Administrativas
• Código del Trabajo
• Normativas internas de contratación de personal de cada institución
• Normas técnicas de operación del proyecto
• Ley creadora del SNIP y su reglamento
• Ley de Municipios y Ley de Autonomía de la Costa Atlántica
• Leyes y reglamentos ambientales, territoriales y sanitarios
• Ley creadora del Instituto Nicaragüense de Acueductos y Alcantarillados y su
reglamento

28
Debe tenerse presente que a veces la aplicación u obediencia de ciertas normas
implican costos adicionales al proyecto que deben tenerse en cuenta para evitar gastos
imprevistos.

6.3. Análisis y Evaluación de Impacto Ambiental

En Nicaragua, los proyectos del Sector Agua Potable Rural y Saneamiento están
contemplados en el el Decreto No. 45-94 inciso i), que se refiere a sistemas y obras de
macrodrenaje, estaciones de depuración, sistemas de alcantarillado y emisarios de
aguas servidas, presas, micropresas y reservorios. Por su tamaño, en principio, los
proyectos aquí contemplados no correspondería solicitarles evaluación ambiental, pero
todo ello está sujeto a modificaciones, dado que las normas ambientales para el sector
agua están siendo elaboradas por MARENA en conjunto con INAA.

Por otra parte, todo lo que es Agua Potable y Saneamiento también estarían sujetos al
Decreto 33-95 el cual está en proceso de cambio, este fue vetado por el ejecutivo y
actualmente está en revisión por el INAA. En este decreto se refieren a las aguas
residuales el Artículo 5 y el capítulo I de la Ley.

Lo anterior no obsta a que los temas propios de análisis en materia de impacto ambiental
sean debidamente tratado como parte de los procesos técnicos. Entre estos temas se
encuentra el de la extracción de desechos sólidos, usos de combustibles, tala de árboles
y otros.

1.1.27 VII. COSTOS DEL PROYECTO

En este capítulo corresponde determinar cuánto cuesta hacer el proyecto y qué se

obtiene con ello. El costo de un proyecto es la suma del valor de los recursos o insumos
que dicho proyecto ocupa durante toda la vida útil del mismo, y que para mayor énfasis,
se puede decir que esos insumos estarían libres para ser ocupados por otros proyectos
si es que no se ejecuta el primero. La aplicación de recursos se justifica sólo sí a partir
de la utilización de ellos se genera un beneficio para la sociedad, o parte de ella. Si el
“valor”de estos beneficios es mayor que el “valor” de los recursos utilizados para
conseguirlos, se habla entonces de un proyecto rentable.

7.1. Valoracion a Precios Nominales y Constantes

1.1.28 7.1.1. Precios Internos

Una de las primeras decisiones que hay que tomar en el análisis de un proyecto es la
elección de la moneda y el nivel de precios en que será conducido el análisis. En el
análisis financiero las valoraciones se hacen en córdobas y a los precios de mercado. El
análisis económico puede hacerse en moneda nacional o extranjera a niveles de precios
internos o de frontera (CIFo FOB). existen tres alternativas para ello:

29
• Moneda nacional a precios internos
• Moneda nacional a precios de frontera
• Moneda extranjera a precios de frontera

Para efectos de estas pautas metodológicas, el análisis se hará en moneda nacional a

precios de internos, de manera que los bienes transables serán tomados de los precios
de frontera y convertidos en moneda nacional a la tasa de cambio oficial, cuando se
realiza la evaluación financiera; y para el análisis económico-social por el precio social
(sombra) de la divisa.

1.1.29 7.1.2. Precios Nominales y Constantes

A diferencia de los precios constantes 1, los precios nominales reflejan cualquier inflación
o deflación ocurrida a través del tiempo. La relación entre precios constantes, precios
nominales, e inflación está dada por la siguiente fórmula:

Pnt = ∆ Pc x ∆ IPC

donde:

Pn = Precio nominal
Pc = Precio constante
IPC = Indice General de Precios al Consumidor
Los precios constantes están referidos al valor adquisitivo de la moneda en un período
determinado que se escoge como referencia y se denomina año base. en el SNIP los
precios constantes tendrán como referencia el mes de diciembre del año anterior al que
se formula el proyecto. Por lo tanto, para la cuantificación de los costos y beneficios del
proyecto, durante su horizonte de planeamiento, los precios deberán asignarse en
moneda constante.

Ejemplo:

A diciembre de 1995 un kilo de hipoclorito valía C$ 37.50, para diciembre de 1997 se

prevé un valor de C$ 60.00. Aquí se habla de córdobas a precios corrientes, es decir,
expresando el precio según el valor de la moneda correspondiente a cada año.

Se puede hacer una referencia de valor en términos constantes, diciendo que “para
comprar un kilo de hipoclorito en diciembre de 1997, se requiere una cantidad de
córdobas equivalentes a C$ 37.50 de diciembre de 1995, es decir, se conserva como
unidad constante la capacidad adquisitiva de los córdobas de hace dos años.

Para medir el cambio de los precios corrientes en el tiempo, se procede de la siguiente

forma:

1
La diferencia entre precios reales y constantes, es que los precios reales no reflejan inflación, sino cambios
ocasionados por las condiciones de oferta y demanda; como por ejemplo se puede citar el caso de
disminución de la oferta como consecuencia de cambios climáticos en el Brasil, lo que hace subir el precio
internacional del café, independientemente de cambios en la inflación. Cuando se pueden proyectar los
movimientos de los precios reales, éstos podrán ser utilizados en el análisis, en caso contrario serán
utilizados precios constantes.

30
6 .0 0− 3 .75 0
x1 0 =06 0 %
3 . 75 0

Esta relación se puede expresar en forma de índice, diciendo que en diciembre de 1997
se necesitarán 1.6 unidades monetarias para adquirir la misma cantidad de recursos que
se requerían en diciembre 1995 con una unidad monetaria.

Se debe notar que en este ejemplo, se asume que la variación de precios se debe
únicamente a la inflación y no a las condiciones de oferta y demanda del hipoclorito.

CUADRO COMPARATIVO DE VALORES

Momento Diciembre de 1995 Diciembre de 1997

Precio corriente en C$ de cada año 37.5 60.0
Indice de precios 100.0 160.0
Precio constante en C$ de Diciembre de 1997 37.5 37.5

Para un período ya transcurrido, se puede actualizar a precios corrientes del año en

curso los valores referidos a córdobas constantes del año base, aplicando simplemente
el índice de precios ya conocido.

¿Cuánto valdrá 80 kilos de hipoclorito en diciembre 1997, que costaba C$ 37.50,

sabiendo que el índice de precios pasó de 1.0 a 1.6 ?

80 x 37.50 x 1.6 = 4800.

Si se trabaja a precios constantes los cronogramas se presentan de la siguiente manera:

CRONOGRAMA DE OPERACIÓN PARA EL RUBRO HIPOCLORITO

Año 1 2 3
Cantidad en kilos 200 200 300
Precios constantes Dic 95 37.50 37.50 37.50
Valor constante 750 750 1125

El problema de los efectos de la inflación aparecerá más adelante, en el momento de

aplicar los recursos financieros para ejecutar el proyecto. En ese entonces, los
encargados de la gestión financiera del proyecto deberán hacer los ajustes
correspondientes para convertir los córdobas constantes de hoy a los córdobas
corrientes del instante en que se apliquen los recursos.

Como conclusión, para los proyectos formulados por el SNIP se señala lo siguiente: Para
todos los efectos de valoración y análisis económico exante se expresarán los valores
anuales en córdobas constantes de diciembre del año anterior, esto es, ignorando el
efecto general de la inflación.

1.1.30 7.2. Clasificación de los Costos de un Proyecto

La aplicación de recursos de un proyecto de inversión típico se efectúa en dos

momentos bien definidos: mientras se construye o implementa el proyecto (durante el

31
cual no se obtienen beneficios directos) y que se reconoce como “período de inversión”,
y otro durante el cual el proyecto opera mediante la atención de usuarios y la
consecución de los impactos y beneficios previstos y se conoce con el nombre de
“período de operación o funcionamiento” del proyecto. Los costos de los bienes
aplicados en el primer período se conocen como costos de inversión y los del segundo
período como costos de operación. Esta es la primera gran clasificación de los costos de
un proyecto.

La diferentes herramientas de evaluación de proyectos exigen la diferenciación de los

costos entre inversión propiamente tal y operación del proyecto. En tal sentido se hace
necesario establecer los cuadros que permitan clasificar los costos de acuerdo a si
pertenecen a la ejecución o a la operación del proyecto, y por otra parte agruparlos de
acuerdo a criterios pertinentes para el proyecto. Existen distintas alternativas para ello
pero ninguna es excluyente de la otra y por tal motivo es posible desarrollar diversos
cuadros según las necesidades. Para proyectos de inversión pública es conveniente
trabajar en forma consistente con el Clasificador por Objeto del Gasto de la Dirección
General de Presupuesto del Ministerio de Finanzas de Nicaragua.

En el Capítulo dedicado a la determinación del flujo de caja para efectos presupuestario

se retoman los datos de los cuadros que se desarrollan en el presente capítulo, de tal
forma que se genera visualmente el perfil de costos del proyecto (y de ingresos cuando
corresponda).

7.2.1. Costos de Inversión

Los costos de inversión son todos aquellos que se aplican para armar o implementar el
proyecto. Normalmente tienen una vida útil mayor a un año. En dicho concepto se
incluyen los costos de construcción, instalaciones, diseño organizacional, capacitación
de personal, y cualquier otro que sea previo al funcionamiento propiamente tal. A modo
de ejemplo se puede decir que en un proyecto de agua potable, los costos de inversión
surgen de la aplicación de los siguientes recursos:

• Terrenos
• Preparación o habilitación del terreno
• Construcción de estaciones de bombeo
• Construcción de tanques elevadores de almancenamiento
• Redes de distribución compuestas de tuberías de PVC
• Conexiones de tipo domiciliar o puestos públicos

El período de inversión de un proyecto, o ejecución del proyecto, puede variar de

acuerdo a las características propias de cada proyecto. Además debe considerarse que
en la práctica siempre surgen problemas o imprevistos que hacen alargar los tiempos
estimados.

Todo bien considerado de inversión tiene una vida útil determinada, propia de su
esencia misma. Así por ejemplo, un edificio de concreto puede tener una vida de 40
años, una máquina computadora de 5 años, un mueble escritorio de 10 años. Al
respecto se han fabricado tablas de vida útil para efectos contables o tributarios y
también para efectos de formulación de proyectos, dada la multiplicidad de variables que
inciden en la duración de un bien. Si la necesidad de un bien de inversión ha sido
establecida para toda la vida útil del proyecto (30 años por ejemplo) y si la vida útil de un
bien del proyecto es de 10 años, ello quiere decir que este bien debe ser comprado tres

32
 veces: al inicio, al décimo año y al vigésimo año. La compra del año 10 y 20 se
denomina reposición y sigue teniendo el mismo concepto de un bien de inversión que el
primero y debe ser incluído en el flujo de caja correspondiente.

Es necesario efectuar “gastos defensivos” para evitar, prevenir o reducir los efectos
negativos ambientales. Como se señala más adelante, los daños ambientales, son a
veces, difíciles de cuantificar, pero los gastos defensivos pueden ser determinados más
fácilmente en términos monetarios y a precios de mercado que el bien ambiental en si
mismo. Por lo tanto en los diferentes rubros de costo en que sean necesarios estos
gastos, habrá que valorarlos e incluirlos como un costo mínimo del proyecto para atenuar
la degradación de la calidad del ambiente. Al incluirse como costo, en cierta medida se
castiga (aún desde el punto de vista financiero), a los proyectos con mayores efectos
ambientales. En realidad se trata de un costo directo de una actividad que requiere
trabajo y capital.

Un formato tipo de un cuadro de costos de inversión se muestra a continuación, donde

se establecen las principales categorías de costos, el valor asignado a cada uno, tanto
en moneda nacional (C$) como en divisas (US$), y finalmente los períodos cuando se
aplican los pagos por los recursos. Los períodos pueden ser definidos de acuerdo a las
características del proyecto y pueden se representativo de meses, trimestres u otro
lapso.

CUADRO CALENDARIZADO DE COSTOS DE INVERSIÓN

CATEGORIA DE COSTOS BS. NO BS. TRANSABLES PERIODOS (bimestres/trimestres/semestre/ otro)
TRANSAB
DE INVERSION NETO BRUTO NETO BRUTO 1 2 3 4 5 6 7 8
BIENES EXISTENTES Y
USADOS
Terreno
Otros bienes preexistentes

EJECUCION OBRAS POR

CONTRATOS
Diseños
Supervisión
Construcciones
Resumen Ejecución Obras:
• Bs. y servicios
• M.O. Calificada
• M.O. No Calificada

MAQUNARIA Y EQUIPO
Maquinaria
Equipo

OTROS
TOTAL

7.3. Costos de Operación

Terminado el período de ejecución de la inversión, que en el ejemplo de las obras de
agua potable correspondería a tenerla terminada y lista para su funcionamiento,

33
 comienzan a hacerse presente los costos de operación o de funcionamiento, que son
los que permiten que el proyecto cumpla en forma directa con los objetivos para los
cuales fue formulado el proyecto.
Siguiendo este mismo ejemplo, se puede establecer que los costos de operación o
funcionamiento surgen de la aplicación de los siguientes recursos que se consumen en
un período determinado (un mes, un trimestre, pero siempre en menos de un año):
• mantenimiento de bomba (engrase, cambio de mecate)
• limpieza de pozo
• reparación de bomba
• productos químicos (cloro)
• rehabilitación de cerco
De la misma forma en que se agrupan los costos de inversión, se agrupan los costos de
operación. El período durante el cual se generan los costos de operación es equivalente
a la vida útil del proyecto, es decir, durante todo el período en que se generan los
beneficios e impactos directos del proyecto.
Normalmente el período de operación de un proyecto deja de ser conocido como
proyecto y se le reconoce como una institución propiamente tal. El formulador de
proyecto debe tener la suficiente capacidad para diseñar el funcionamiento de las obras
de agua y saneamiento y por lo tanto estimar los costos en que se incurrirá cada año.
Obviamente que mientras más lejano en el horizonte se encuentre el costo a estimar,
más débil es la exactitud de dicha estimación. Una forma de simplificar las estimaciones
es considerar un perfil parejo de costos para el futuro (entendiéndos como promedios),
sin perjuicio que debe tenerse presente que para los proyectos de inversión es aplicable
el concepto de “ley de la vida” en donde todo ente nace, crece, madura, envejece y
muere.

Un formato para estimar los costos de operación de un proyecto durante su vida útil se
presenta en el cuadro de la página siguiente. Cabe recordar que en este cuadro se
anotan en forma agrupada los costos que corresponden a cada categoría, ya definidas
en el cuadro general de costos de los insumos, separando los que correspondan a
bienes o servicios no transables y transables, y dentro de cada uno de éstos, el valor
neto (sin impuestos) y el valor bruto (con impuestos y aranceles cuando correponda). La
vida útil del proyecto debe ser definida por el formulador del proyecto y por tal motivo el
período a considerar es variable. En todo caso, dada la dificultad de estimación a más
de 10 años, es recomendable trabajar a precios reales.

CUADRO CALENDARIZADO DE COSTOS DE OPERACIÓN

CATEGORIA DE BS. DEL PAIS BS. PERIODOS (AÑOS)
COSTOS IMPORTADOS
DE OPERACION NETO BRUTO NETO BRUTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

SERVICIOS
PERSONALES
• Personal
calificado
• Personal no
calificado
SERVICIOS NO
PERSONALES
- servicios básicos
- mantenimiento,

34
rep. y limpieza
- servicios técnicos
- servicios
comerciales
MATERIALES Y
SUMINISTROS
- productos químicos
(cloro)
- Otros materiales y
suministros
OTROS COSTOS
DE OPERACION
TOTAL

En los programas de agua potable y saneamiento que se ejecutan en comunidades

rurales, durante la etapa de operación, la comunidad es la encargada de dar
mantenimiento a los sistemas construidos; por lo cual no se contrata personal para esta
actividad. No se cobra por el uso del agua pero, según sus posibilidades, los miembros
de las comunidades beneficiadas recolectan dinero mensual con el fin de comprar
tuberías, accesorios y repuestos, que serán reemplazados por los que se dañen durante
la vida útil de los sistemas construidos. Es necesario valorar las necesidades de la
operación y los aportes que entrega la comunidad para efectuar la evaluación de estos
proyectos (actualmente en las fichas básicas de proyectos, en aquellos proyectos de
agua potable y saneamiento los costos de operación y mantenimiento aparecen igual a
cero).
1.1.31 VIII. BENEFICIOS DEL PROYECTO

Todo proyecto de inversión que se pretenda ejecutar no tiene sentido si no genera

beneficios que sean mayores que los costos que implica conseguirlos. Más aún, todo
costo que se aplique en un proyecto debe ser consistente con los objetivos establecidos,
los cuales se concretan en beneficios. Sin embargo, el análisis de beneficios es una
materia compleja en tanto surgen dificultades en varios planos: en la identificación, en la
medición o cuantificación, en el momento en que se producen, en los beneficiarios que
se apropian de los beneficios. Este capítulo pretende entregar todos los elementos
necesarios para aplicar cualquier método de evaluación pertinente.

Primero, realizaremos una breve síntesis de los beneficios que hemos identificado en el
sector.

8.1. Identificación de Beneficios

Los beneficios de un proyecto están en estrecha relación con los problemas detectados
en un inicio y que han dado origen a los objetivos planteados en el proyecto (alternativa
seleccionada)

Beneficios de un proyecto de agua potable y saneamiento:

a) Disminución tiempo ocupado en acarreo de agua.

b) Mejorar el abastecimiento de servicios sanitarios para reducir las enfermedades

que derivan de la falta de agua o del empleo de aguas infectadas.
c) Aumento de la cantidad de agua disponible, satisfacer el crecimiento de la
demanda de agua.

35
d) Acceso a agua potable segura y limpia; acrecentando el bienestar económico y
social y, mejorando la efectividad económica en el aprovisionamiento de los
servicios.
e) Aumento en la continuidad de la disponibilidad de agua
f) Mayores posibilidades productivas (cultivo y forestación por ej.)

Estos beneficios son válidos tanto para los usuarios en forma individual como para el
país como un todo.

8.2. Clasificación de los Beneficios

Los principales beneficios económicos del sector agua potable y saneamiento rural
pueden ser clasificados para su cuantificación de la siguiente forma:

a) Capacidad de pago para el servicio

b) Beneficios para la salud pública
c) Incremento en el valor de la propiedad
d) Mejoramiento posibilidades productivas
d) Otros beneficios no cuantificables

En cuanto a su cuantificación2 , es posible afirmar que existen:

a) Beneficios que son cuantificables económicamente de una manera tradicional

(por similitud con una o más poblaciones de similares ingresos y características que ya
cuentan con el servicio y, que tienen un patrón de consumo determinado)

Beneficios para el Estado por disminución en el gasto en salud ocasionado por

enfermedades de orígen sanitario. El problema aquí normalmente es contar con la
información sobre porcentajes de reducción de enfermedades en localidades y sobre los
costos que ocasiona a la sociedad cada enfermedad.

Este método permite, al otorgar un valor específico a los beneficios y, contando ya con
los costos, el cálculo del Valor Actual Neto del Proyecto (VAN).

b) Beneficios que es posible estimar su valor por el método de cálculo de

disponibilidad a pagar de los usuarios. Este método cuenta con determinadas
herramientas cuya base es una encuesta a los usuarios, la cual los pone en el
escenario de pago por disponer del servicio. Con esta información se sabe la valoración
que los estos usuarios le dan al servicio. Este método de cálculo debe ser hecho por
personal especializado en este tipo de encuestas o entrevistas ya que la información no
es facil de obtener sin elementos que la puedan distorsionar. Este método tambien
permite el cálculo del VAN , al asignar un valor monetario a los beneficios, posibles de
contrastar con los costos

c) Beneficios que no es posible cuantificar económicamente como son las mejoras

en calidad de vida por posibles mejoras en la productividad, en la disponibilidad de
servicios varios etc además de diminución en la morbilidad, lo cual ya involucra salvar
vidas humanas. El criterio que aquí impera es el de necesidades básicas que
2
Al igual que los costos, deberán ser valorados en córdobas a diciembre del año anterior.

36
corresponde prestar a la sociedad, logrando la mayor eficiencia al mínimo costo. Aquí el
supuesto es que las distintas soluciones planteadas tienen un beneficio similar y por
ende la elección es por mínimo costo.

d) Beneficios ambientales Para la valoración de los beneficios ambientales, existen

varias alternativas (Véase documento “Pautas metodológicas de gestión ambiental). Sin
embargo, la valoración contingente y los procedimientos de valoración directa, en
particular, tienen un amplio espectro de utilización (pueden ser usados para determinar
otro tipo de beneficios); pero además, la confiabilidad es mayor en esas técnicas. Por lo
tanto, se sugiere desplegar un mayor esfuerzo en desarrollar las condiciones para aplicar
estos procedimientos. Estos métodos sirven también para medir los costos ambientales.
La valoración de lo impactos ambientales se da por tres procedimientos:

• Buscar un bien mercantil en que el precio se suponga esté influido por alguna
variable ambiental.
• Crear un mercado en el que el valor del bien ambiental se determina a partir de
cuestionarios mediante los cuales se pregunta a la gente, conforme a técnicas más o
menos elaboradas, cuanto está dispuesta a pagar por tal bien o si aceptaría una
compensación por perderla.
• Frecuentemente se requiere un paso previo para aplicar alguna técnica de
valoración, y consiste en determinar la relación entre dosis y respuesta. Una vez
establecida esta relación, se valora el daño por alguna de las técnicas anteriores o,
en el caso que el bien deteriorado tenga un precio de mercado se calcula
directamente.

8.3. Alternativa Metodológica del Cálculo de Beneficios por Concepto de

Cobro de Tarifas

Los beneficios privados que se generan son aquellos beneficios monetarios, derivados
del cobro de las tarifas de agua por el suministro a los consumidores.

Los beneficios sociales son aquellos que la comunidad y los consumidores perciben por
el valor que asignan al agua suministrada . Ello se refleja en su disposición a pagar , por
cada unidad marginal de agua consumida.

La medición de los beneficios sociales, o la disposición a pagar de los usarios se

efectúa determinando la diferencia entre la cantidad consumida con proyecto (cantidad
t; Qt) y la cantidad consumida sin proyecto (cantidad 0; Qo) a un determinado precio
para cada cantidad.

Para el cálculo es posible distinguir dos casos, dependiendo de si la demanda sin

proyecto es menor o igual que el consumo asociado al precio límite (precio
límite/cantidad límite; Pl/Ql).

Es posible suponer, que la curva de demanda por agua potable es de tipo hiperbólica, lo
cual significa que la demanda del bien se define por su precio a una determinada
elasticidad/precio de la demanda.

1) Cuando la cantidad consumida sin proyecto es igual al consumo asociado al

precio límite

37
2) Cuando la cantidad consumida sin proyecto es menor al consumo asociado al
precio límite

GRÁFICO: CURVA DE DEMANDA HIPERBÓLICA

PARA Q0 = QL

precio
P($/m2)

Para Q0= QL el beneficio está

representado por el área
PL F FEQ0Qt del Gráfico 1.
1.

E
Pt
Dt

cantidad Q(m2/año)
Q0 = QL Qt

GRÁFICO: CURVA DE DEMANDA HIPERBÓLICA

PARA Q0 < QL

precio
P($/m2)

G
F Para Q0 < QL el beneficio está
PL representado por el área
GFEQtQ0 del Gráfico N. 2

38 Pt
 E

Dt

Q0 QL Qt cantidad Q(m2/año)

En el primer caso el beneficio con el proyecto será mayor ya que es posible suponer que
con el menor precio del agua se incorporarán o aumentarán su consumo aquellos
consumidores que no estaban dispuestos a hacerlo al precio anterior.

Conceptualmente el precio límite, que es un parámetro que acota los beneficios del
proyecto, representa la disposición máxima a pagar por disponer de agua , o el
precio de la fuente alternativa de abastecimiento de agua.

Por otra parte si el nuevo sistema provee las Qo unidades de agua potable a un menor
costo que en la situación sin proyecto, existirá una liberación de recursos que se
considera como beneficio del proyecto y debe sumarse al beneficio calculado
anteriormente.
Cabe destacar que el ahorro de recursos y la cantidad consumida Qo son válidos
siempre y cuando el sistema que se reemplaza es de calidad aceptable, y su ejecución
significa realizar pequeñas obras como captación, estanque, y algún sistema
rudimentario de distribución a las viviendas, o a pilones de fácil acceso.

Si existen sistemas alternativos como norias o vertientes en que las personas van
directamente con vasijas o recipientes a la fuente en búsqueda de agua; dichas fuentes
no son consideradas competitivas con el agua y el servicio que aporta el proyecto.

Por esta circunstancia, el ahorro de recursos no es importante y el valor de Qo es nulo.

Por consiguiente, el beneficio será la valoración total por el servicio de agua del
proyecto, correspondiente a la demanda de los consumidores.

8.4. Cálculo de Beneficios Según Disposición a Pagar de los Usuarios

Este método parte del concepto del beneficio económico, es decir de la cantidad que un
usuario está dispuesto a pagar por un bien o servicio en lugar de pasarse sin él.

Los beneficios económicos que se le ofrecen a los dueños de casa sugieren el siguiente
método para medir el beneficio:

• Inventariar los sistemas de eliminación de desagües existentes en la comunidad, de

acuerdo al grado de calidad
• Desarrollar o determinar costos que significan para la comunidad el no contar con
servicios sanitarios de mejor calidad; desde problemas de olor, saturación del
terreno, enfermedades infecciosas...
• Una medición de la disposición a pagar como voluntad de desembolso corriente y
futuro para sistemas de desagüe.
• Cuando pocas casas tienen sistemas que ofrecen servicios comparables al de una
letrina o foza séptica, esta medida de la disposición a pagar puede estar dada por
una encuesta del tipo “muestra”entre los propietarios usuarios en la comunidad.
• Utilice también entrevistas para determinar cada categoría de usuario.

39
8.5. Beneficios no Cuantificables

• Menor morbilidad y mortalidad por enfermedades de origen hídrico,

considerarando casos leves, moderados y graves
• Vidas humanas salvadas por disponer de un adecuado servicio sanitario
• Mejoramiento del nivel de vida
• Posibilidades de aumento de la productividad
• Menor tasa de emigración
• Mayor valor de la propiedad
• Facilita el acceso a la disponibilidad de otros servicios

En cuanto a una menor morbi-mortalidad; tradicionalmente se acepta en Nicaragua, que

la instalación de un servicio sanitario contribuye a reducir en un 40% aproximadamente
la incidencia de las enfermedades de origen hídrico sobre la población beneficiada.

No existen estadísticas de morbi-mortalidad a nivel de cada localidad, razón ésta por la

que muchas veces se utilizan para diversos fines las estadísticas nacionales sobre el
tema con el convencimiento que subvaloran la morbilidad real ya que se refieren
solamente a casos registrados en hospitales y centros de salud.

El Ministerio de Salud lleva actualmente las estadísticas por Centro de Salud y no por
comunidad, por lo cual no es posible obtener de allí la información. Sería de gran
interés, no sólo para proyectos de agua potable y alcantarillado el contar con algún tipo
de registro de la información local en los centros de salud.

1.1.32 IX EVALUACION DE PROYECTOS

9.1. Evaluacion Financiera o Privada

El análisis financiero del proyecto es diferente a su análisis económico, aunque ambos

conceptos están íntimamente relacionados. El propósito de la evaluación financiera es
lograr apreciar la capacidad del proyecto para afrontar los compromisos asumidos para
su financiamiento y para remunerar al capital propio aportado por la empresa o agencia
ejecutora. Aunque la metodología formal de análisis a ser aplicada por el proyectista es
la misma en el caso de la evaluación financiera que la correspondiente a la evaluación
económica, el contenido de los flujos de beneficios y costos se define del tal manera en
la evaluación financiera que el resultado del análisis dé una medida de rendimiento del
capital aportado al proyecto por la empresa o agencia ejecutora del mismo. Así se
puede ponderar la capacidad del proyecto para cubrir con sus ingresos monetarios los
costos en los cuales se incurrirán .

La evaluación financiera de un proyecto de inversión intenta esencialmente cuantificar la

rentabilidad del capital propio el cual es complementado externamente por los fondos
previstos por los créditos de proveedores. A tal fin el análisis debe basarse en los flujos
de fondos (positivos y negativos), con determinado esquema de financiamiento y
operación de proyecto. En estos flujos de fondos obtenidos gracias a las distintas
formas de endeudamiento se considera positivamente como ingresos, mientras que los
posteriores repagos correspondientes a amortizaciones e intereses son computados
como egresos del proyecto. El cuadro de fuentes y usos de fondos es la herramienta
fundamental de la evaluación financiera.

40
Además del análisis financiero que considera el financiamiento como la rentabilidad de
los accionistas, existe el análisis financiero desde el punto de vista de la inversión total,
en ésta no se considera los gastos financieros y las amortizaciones como es el caso de
la evaluación desde el punto de vista del propietario o accionista del proyecto. En
síntesis, podemos decir que el análisis financiero desde el punto de vista de la inversión
total, mide el mérito de la inversión propia y se diferencia de la evaluación económica por
la valoración de los beneficios y costos a precios de mercado.

Para elaborar el flujo de caja financiero se necesita toda la información que se pueda
obtener acerca del proyecto. El primer cuadro sería entonces uno que contenga la
información básica del proyecto como: ingeniería y plan de ejecución, capacidad
instalada y plan de producción físico, años de vida útil y años de liquidación y por
supuesto los precios de mercado.

A partir de ese cuadro de información básica, se derivarían los cuadros financieros que
contienen: plan de inversiones por rubro, programa de préstamos, depreciaciones y
amortizaciones, plan de liquidación, producción y ventas, compras de insumos,
determinación de capital de trabajo e inventarios, estado de resultados, balances
proforma.

A continuación se presenta el análisis de una empresa de agua potable rural luego de

haber escogido la alternativa de mínimo costo, es decir, se considera que los beneficios
generados por el proyecto son iguales para las distintas alternativas analizadas.

CALCULO DEL VALOR DE COSTO PRIVADO

Año Inversión y Reposición Costos de Operación TOTAL
1996 208284 0 208284
1997 0 6541 6541
1998 0 6737 6737
1999 0 6939 6939
2000 0 7147 7147
2001 0 7362 7362
2002 0 7583 7583
2003 0 7810 7810
2004 0 8044 8044
2005 0 8266 8266
2006 208284 8535 216819
2007 0 8791 8791
2008 0 9325 9325
2009 0 9605 9605
2010 0 9893 9893
2011 0 10190 10190
2012 0 10496 10496
2013 0 10811 10811
2014 0 11135 11135
2015 0 11470 11470
2016 208284 11814 220098
VAC C$ 255,683.21 C$ 40,932.96 C$ 296,616.17

41
9.2. Evaluacion Economica-Social

Desde el punto de vista institucional, cada agente tiene sus propias expectativas frente
a un proyecto (o alternativa): Considera los beneficios como el conjunto de bienes o
servicios que deberá producir el proyecto y por medio del cual obtendrá la satisfacción de
sus intereses particulares (por ejemplo, ingresos por venta de los que derivará un lucro
financiero). Los costos para la institución están representados por lo que efectivamente
tiene que desembolsar para preparar, ejecutar y operar el proyecto. Por lo tanto el
balance financiero, igual a beneficios menos costos, es el resultado de una medición a
precios de mercado.

La evaluación financiera y la económica presentan sus diferencias, el análisis financiero

de un proyecto determina la utilidad o beneficio monetario que percibe la institución que
opera el proyecto, en cambio el análisis económico mide el efecto que ejerce el proyecto
en la sociedad. Estos conceptos diferentes se reflejan en las diferentes partidas
consideradas como costos y beneficios así como en su valoración.

En relación a los beneficios, cuando la institución construye y opera un camino bajo una
concesión pública, sus beneficios están medidos por los ingresos que percibe por
concepto de peaje. Desde el punto de vista de la sociedad, los beneficios
corresponderán a una gama de ventajas que para el conjunto de agricultores de la
región se derivarán de la situación con proyecto tales como: disminución de pérdidas de
cosecha, ahorro en tiempos de transporte, incremento de la producción agrícola.

También por el lado de los costos hay diferencias. Supongamos que una institución
tiene que cerrar una vía pública para construir un edificio, y que la autoridad
correspondiente le da permiso para hacerlo. Hay un costo que la institución no paga pero
que se causa a los demás y que corresponde a la incomodidad ocasionada por la
imposibilidad de uso de la vía durante la construcción. Aquí no se produce un costo
financiero a la institución, pero sí se genera un costo para la sociedad.

Finalmente existen diferencias en cuanto a la valoración. La institución efectúa sus

mediciones a “precios de mercado”, considerando entre otros, impuestos y subsidios.3
Para la evaluación económica-social deberán establecerse unos precios que sean los
adecuados para expresar lo que le cuesta a la sociedad (precios de eficiencia, precios
sombra) los recursos asignados a un proyecto.

¿Pero qué son esos precios de eficiencia o precios sombra? Estos precios reflejan la
verdadera escasez para la sociedad de los bienes y servicios o su costo de oportunidad.

Como es bien sabido, el objetivo de toda sociedad es aumentar su bienestar. Para ello la
sociedad espera que las inversiones maximicen su aporte al nivel de bienestar y por
tanto la evaluación económica-social de proyectos debe incorporar este propósito a su
metodología de análisis.

El bienestar social se puede lograr por dos vías: se obtiene de manera directa cuando se
producen bienes y servicios destinados al consumo, ya que el consumo incrementa el
nivel de bienestar; se logra de manera indirecta cuando un bien se sustrae del consumo

3
Los pagos por transferencias directas tales como impuestos a la renta, la propiedad y los subsidios lo que
hacen es redistribuir el ingreso nacional afectando positiva o negativamente la tesorería de gobierno. En
suma es una transferencia de recursos de un sector a otro y no afecta a la sociedad como un todo.

42
final y se utiliza como recurso para producir otros bienes que aumentarán el bienestar
con su consumo en el futuro.

En este sentido, todo bien o recurso que se asigne a un proyecto implica su retiro del
consumo (como bien o servicio, con lo que se sacrifica bienestar social); o su desvío
como recurso, con lo que se sacrificará su contribución alternativa al bienestar que se
obtendría de su uso potencial en otro proyecto o en otra actividad productiva.

Así surge el concepto de “costo de oportunidad”,

oportunidad”, entendido como el sacrificio que
representa para la sociedad el uso de un recurso en el proyecto: lo que la sociedad deja
de percibir como consecuencia de la asignación de un recurso al proyecto, al retirarlo de
un uso económico alternativo. La sociedad “sacrifica la oportunidad” de darle otro uso al
recurso si lo destina al proyecto (o a la alternativa).
1.1.33 9.2.1 Precios de Mercado y Precios Económicos-Sociales

Examinemos un ejemplo sencillo: Supongamos que el rubro “Maquinaria y Equipo” tiene

un precio de 600,000.00 de los cuales 150,000 corresponden a impuestos indirectos. El
precio de mercado para la institución será de 600,000.00.

El precio para la sociedad en su conjunto será 450,000.00 ya que los impuestos son
meras transferencias entre agentes internos del mismo sistema (del empresario o
institución al Estado), por lo que los impuestos no se consideran como parte del costo
económico (social).

Así como en el ejemplo anterior se ha presentado la influencia de un impuesto indirecto,

hay otros tipos de incidencia que distorsionan los precios de mercado, como los
aranceles, subsidios, diferencias en el tipo de cambio de las divisas, regulación de precio
etc.

Los precios económicos (sociales) miden el costo alternativo de los recursos para la
sociedad, estableciendo las divergencias que tanto a nivel de ingresos como de costos
se manifiestan en una economía, atribuible en parte a las imperfecciones del mercado.
Los precios económicos más utilizados son:

1. Mano de Obra No Calificada . De acuerdo al enfoque de desequilibrio parcial, el

precio social de la mano de obra no calificada (PSMONC) como el precio mínimo por
el cual los trabajadores no calificados estarían dispuestos a emplearse. El factor de
ajuste para evaluación social (m) relaciona el precio social con el salario mínimo
promedio (SMP).

PSMONC = PRECIO MINIMO DE OFERTA

m = PSMNONS/SMP

Ejemplo: de acuerdo a estimaciones realizadas en los departamentos de Matagalpa,

Jinotega, León y Chinandega, el precio mínimo de oferta de la mano de obra no
calificada del sector agrícola es de C$ 7.00 por día, mientras el salario de mercado
prevaleciente en dichos departamentos es en promedio de C$ 10.00. Entoces el
factor de conversión para la mano de obra no calificada es de 0.70

2. Mano de Obra Calificada. El precio social de los servicios de mano de obra calificada
(PSMOC) está de acuerdo con este enfoque, adecuadamente medido por el salario

43
 promedio efectivamente recibido por dicha mano de obra. Es decir, que el factor de
ajuste para este concepto es igual a uno.

3. Tasa Social de Descuento.

Descuento. La tasa social de descuento de acuerdo al enfoque de
desequilibrio parcial debe reflejar la rentabilidad social de las mejores inversiones del
sector privado. La tasa social de descuento podrá conceptualizarse como un
promedio ponderado de la productividad marginal de la inversión y de la tasa de
preferencia intertemporal. Dada la relativa inelasticidad-interés de la oferta de los
fondos ahorrados, la tasa social de descuento puede considerarse similar a la
productividad social de la inversión. Según resultados de investigaciones realizadas
por la DGIP, la tasa social de descuento durante los últimos cinco años ha tenido un
promedio del 15% (Ver detalle en anexo sobre precios sociales).

4. Precio Social de la Divisa. El precio social de la divisa es un promedio ponderado de

los precios de oferta y de demanda de dicho recurso económico. En una primera
aproximación de primer grado, el precio social de la divisa puede estimarse como un
promedio simple de ambos precios. La prima de ajuste al 31 de diciembre de 1995 es
del 15%.

En el cálculo de estos precios, es fundamental distinguir el concepto de bienes

transables internacionalmente y no transables.

Los bienes transables son aquellos que se relacionan directa o indirectamente con
el comercio internacional. Se pueden dividir en dos grupos.

Bienes transables de oferta. Los exportables se valoran FOB, los que sustituyen
importaciones CIF.

Bienes transables de demanda. Los importados se valoran CIF, los que disminuyen
exportaciones FOB.

Los bienes no transables son aquellos cuya producción no se vincula con el

comercio exterior. Se pueden dividir en dos grupos.

No transables por naturaleza o restricción física (mano de obra, transporte etc.)

No transables por restricciones institucionales (fijación de cuotas , aranceles
prohibitivos etc.)

Dentro de esta categoría de bienes y servicios no comercializables tenemos por ejemplo

el servicio de agua potable, energía eléctrica, servicios de salud, transporte y algunos
bienes no transportables debido al costo del flete o por ser perecederos.

Solanet (1984) propone un factor de conversión estándar, que representa teóricamente

un promedio ponderado de los factores del conjunto de todos los bienes comercializables
de acuerdo a la siguiente ecuación:

(M+X)
FCS=
( M + Tm ) + ( X - Tx )

44
 FCS: Factor de conversión estándar.
M: Valor de las importaciones del país en un año.
X: Valor de las exportaciones del país en un año.
Tm: Monto recaudado de derechos de importación en el mismo año expresado
en la misma moneda que M y X.
Tx: De igual manera al anterior pero para las exportaciones.

Para el caso de Nicaragua el FCS = 0.90

Definición de parámetros nacionales.

La DGIP, con base en estudios detallados hechos por el proyecto MEDE/BID/PNUD y

con la colaboración del Banco Mundial, ha establecido los siguientes parámetros, que
deberán ser usados por todos los organismos integrantes del Sistema Nacional de
Inversiones Públicas para hacer sus conversiones de precios de mercado a precios de
cuenta.

Precio social de la divisa (tipo de cambio al 31 dic. 95 = 7.97 x 1.15 prima de ajuste =
9.16 al 31 Dic de 1995)

Precio social de la mano de obra calificada es igual al precio de mercado ( 1.0)

Precio social de la mano de obra no calificada 0.70 del precio de mercado

Tasa social de descuento 15%

Estos parámetros serán revisados cuando amerite y serán transmitidos a través de los
Lineamientos Anuales de Inversión Pública.

1.1.34 9.2.2. Ajustes para Pasar de la Valoración Financiera a la Económica

Al efectuar el análisis financiero y el económico, es conveniente seguir el análisis en los

pasos en que está dividido: financiero y económico. No es conveniente comenzar con el
flujo de caja económico, ya que la determinación de dichos precios se deriva de los
precios de mercado. Por lo tanto, el comienzo de toda evaluación es la financiera.

Para transformar un flujo financiero en flujo económico es necesario establecer factores

de conversión de precios financieros a precios económicos, para ello, es necesario
subdividirlo en rubros de inversión y de operaciones. A la maquinaria, equipo y
materiales importados se le deduce los impuestos de introducción y se ajusta por el
precio económico de la divisa, según el porcentaje de componente importado que tiene
el rubro.

Para los rubros no transables (ejemplo: cemento, mano de obra, etc.) se calcula su costo
económico con base en la oferta y demanda interna y a las distorsiones contenidas en
los precios financieros. Normalmente, el factor de ajuste de los no transables es igual a
uno. En el cuadro siguiente se detallan los pasos metodológicos para el cálculo de los
factores de conversión por los rubros principales del proyecto.

45
 FACTORES DE CONVERSION
Rubros Valor Financiero Factor de conversión Valor económico Factor de corrección
INVERSION 208,284 206,064 0.99
Obras de captación 50,676 45,811 0.90
Mano de obra no 6,081 0.7 4,257 0.70
calificada
Mano de obra 14,189 1 14,189 1.00
calificada
Materiales 30,406 0.9 27,365 0.90
Maquin. y equip. 9,069 1.15 10,429 1.15
(motosierra)
Red de distribución 58,539 56,783 0.97
Mano de o no calif 5,854 0.7 4,098 0.70
Mano de o calificada 11,708 1 11,708 1.00
Materiales 40,977 0.9 36,879 0.90
Otros 90,000 0.9 81,000 0.90
GASTOS DE 6,541 6,188.10 0.95
OPERACIÓN
Mano de obra 3,600 3,427.20 0.95
Mano de o no calif 576 0.7 403 0.70
Mano de ocalificada 864 1 864 1.00
Administración 2,160 1 2,160 1.00
Otros costos 2,941 2,761 0.94
Mantenimiento 601 0.9 541 0.90
Energía 1,884 0.9 1,696 0.90
Productos químicos 456 1.15 524 1.15

9.3. Análisis Económico

Al aplicar los factores de conversión al flujo financiero, se obtiene el flujo económico que
se presenta en el cuadro siguiente.

La determinación de un factor de corrección menor que la unidad para los rubros de

inversión y costos de operación hace que el valor actual de costos económicos sea
menor que el financiero, ratificando de esa manera la decisión de alternativas de mínimo
costo seleccionada.

46
 Año Inversión y Costos de Operación TOTAL
Reposición
1996 206,064.00 - 206,064.00
1997 - 6,188.10 6,188.10
1998 - 6,373.53 6,373.53
1999 - 6,564.63 6,564.63
2000 - 6,761.41 6,761.41
2001 - 6,964.81 6,964.81
2002 - 7,173.88 7,173.88
2003 - 7,388.63 7,388.63
2004 - 7,610.01 7,610.01
2005 - 7,820.03 7,820.03
2006 206,064.00 8,074.52 214,138.52
2007 - 8,316.71 8,316.71
2008 - 8,821.90 8,821.90
2009 - 9,086.79 9,086.79
2010 - 9,359.25 9,359.25
2011 - 9,640.23 9,640.23
2012 - 9,929.72 9,929.72
2013 - 10,227.72 10,227.72
2014 - 10,534.24 10,534.24
2015 - 10,851.17 10,851.17
2016 206,064.00 11,176.61 217,240.61

VAC 252,958.00 38,724.54 291,682.55

1.2
9.4. Indicadores de Evaluación

La evaluación de proyectos se realiza con el fin de poder decidir si es conveniente o no

realizar un proyecto de inversión. Para este efecto, debemos no solamente identificar,
cuantificar y valorar sus costos y beneficios, sino tener elementos de juicio para poder
comparar varios proyectos coherentemente.

La evaluación se hace en base a los siguientes criterios:

1.2.1 9.6.1. Análisis Costo-Beneficio

El análisis costo-beneficio es una comparación sistemática entre todos los costos

inherentes a determinado curso de acción y el valor de los bienes, servicios o actividades
emergentes de tal acción. El propósito esencial de esta comparación es someter a
escrutinio los méritos de un curso de acción propuesto, por lo general un determinado

47
acto de inversión, planteando la posible opción de escoger otros cursos de acción
alternativos. Poder realizar estas comparaciones exige que el proyectista reduzca todas
las alternativas a un mismo patrón común que sea cuantificable objetivamente.

1.2.1.1 9.6.2. Valor Actual Neto4

Una inversión es rentable solo si el valor actual del flujo de beneficios es mayor que el
flujo actualizado de los costos, cuando ambos son actualizados usando una tasa de
descuento pertinente.

Los beneficios económicos, tal como se ha señalado anteriormente, incluyen los

beneficios directos, los indirectos, las externalidades positivas; en el mismo sentido, los
costos incluyen los directos, los indirectos, las externalidades negativas.

El VAN se define como el valor actualizado de los beneficios menos el valor actualizado
de los costos, descontados a la tasa de descuento convenida. Para obtener el valor
actual neto se utiliza la siguiente fórmula:

n
Bt − C
V A = N∑ t

t=0 (1 + r ) t

Donde:

Bt. = beneficio del año t del proyecto

Ct. = costo del año t del proyecto
t = año correspondiente a la vida del proyecto, que varía entre 0 y n
0 = año inicial del proyecto, en el cual comienza la inversión
r = tasa económica de descuento

Criterios de decisión

Que el flujo descontado de los beneficios supere el flujo descontado de los costos. Como
el centro de atención es el resultado de beneficios menos costos, el análisis se efectúa
en torno a cero.

RESULTADO DECISION
Positivo (VAN > cero) Se acepta
Nulo (VAN = cero) Indiferente
Negativo (VAN < cero) Se rechaza

Comparación entre alternativas.

alternativas.

Entre varias alternativas de igual duración el mayor VAN decide. Cuando las alternativas
tienen vidas diferentes, el VAN debe transformarse en Valor Actual Equivalente (VAE),
para obtener una expresión que los haga comparables; la mejor alternativa será la de
mayor VAE.

4
Cuando se habla de neto, se asume que los flujos en cada período pueden ser positivos o negativos. El
neto se refiere a la diferencia entre los beneficios y los costos. Es decir se suman los beneficios atribuibles al
proyecto y se le restan los costos. El VAN incorpora automáticamente el valor del dinero en el tiempo.

48
Veamos un ejemplo: para un proyecto de agua potable rural se estudian dos alternativas
para la construcción del pozo: excavado a mano, perforado a máquina. Los resultados
son los siguientes:

Alternativa Vida útil VAN VAE

Pozo excavado a mano 10 años 10,00.00 1,627
Pozo perforado a máquina 20 años 12,00.00 1,409

Si sólo se analiza el VAN la mejor alternativa es el pozo excavado a mano, si se analiza

con el VAE la mejor alternativa es el pozo perforado a máquina.

9.6.3. Tasa Interna de Retorno

Se define como aquella tasa de descuento que hace igual a cero el valor actual de un
flujo de beneficios netos, es decir, los beneficios actualizados iguales a los costos
actualizados.
n
Bt − C
0 = ∑ t

t=0 (1 + r ) t

Criterio de decisión

La TIR mide la rentabilidad económica del proyecto. Como criterio general, debe
compararse la TIR del proyecto con la tasa de descuento económica

RESULTADO DECISION
Mayor (TIR > 15%) Se acepta
Igual (TIR = 15%) Indiferente
Menor (TIR < 15%) se rechaza

El criterio de la TIR adolece de serias dificultades por lo que su uso debe siempre
realizarse en conjunto con el VAN. Se señalan las siguientes:

• Si se produce más de un cambio de signo en los flujos, es posible más de una

solución, es decir, pueden haber varias TIR.
• El criterio de la TIR asume que los fondos liberados por el proyecto se reinvierten a
esa misma tasa, cuando lo lógico es asumir que se invierten a la tasa de oportunidad.

9.6.4. Relación Beneficio Costo

Como su nombre lo indica, se define por: el coeficiente entre los beneficios actualizados
y los costos actualizados, descontados a la tasa de descuento (15%).
Se expresa mediante la siguiente fórmula:

n
Bt − C
B = ∑ t

t=0 (1 + r ) t

49
Criterios de decisión

Como se trata de coeficiente el criterio de decisión es en torno a uno.

RESULTADO DECISION
Mayor (B/C > 1) Se acepta
Igual (B/C = 1) Indiferente
Menor (B/C < 1) Se rechaza

Comparación entre alternativas

Entre alternativas se escoge la de mayor B/C, siempre que sea mayor que 1o igual a
uno.

1.2.2 9.5. Proyectos que se Excluyen Mutuamente

Hay situaciones en que los indicadores de evaluación arriba señalados no son

suficientes para tomar una decisión, tal es el caso de elegir entre proyectos que se
excluyen mutuamente y cuando no es posible o al menos no es conveniente poner en
ejecución más de una de las posibilidades: caso de proyectos totalmente distintos que se
excluyen mutuamente, un proyecto de gran magnitud como posibilidad que excluye una
versión en menor escala del mismo, determinar si sería mejor comenzar un proyecto
ahora o en una fecha posterior, elección de tecnologías cuando la elección de una
significa la exclusión de otra.

Cuando hay que decidirse entre posibilidades que se excluyen mutuamente, la

actualización de las diferencias ofrece un instrumento analítico conveniente para adoptar
una decisión de inversión, y cuando se tiene una tasa social de descuento, se analizan
los valores actuales netos de las posibilidades que se excluyen mutuamente a fin de
elegir una de ellas. Para expresarlo en términos económicos, lo que se determina en
realidad es el rendimiento marginal del costo marginal en que se incurre.

Dado que la TIR puede dar indicaciones erróneas en este caso, debe usase el VAN
incremental; la alternativa elegida debe ser la que tenga el VAN marginal más alto.

1.2.3 Análisis de Sensibilidad

Deberá analizarse el rendimiento que pudiera tener el proyecto ante variaciones o

cambios en las condiciones originalmente establecidas como bases del proyecto, a
efecto de que los parámetros establecidos para la evaluación sufran modificaciones y
muestren la flexibilidad de los cambios en los beneficios esperados.

La práctica de suponer variaciones en las condiciones previstas, generalmente se

refieren a los siguientes aspectos: volumen y precios de venta, costos de producción e
inversiones.

Los porcentajes de variación y los aspectos a modificar para probar la sensibilidad del
rendimiento económico de un proyecto dependen básicamente de las características y
tipo de que se trata.

50
Consideradas las variaciones adecuadas que han de practicarse, se deberán elaborar
nuevos estados financieros para obtener un nuevo flujo de efectivo a partir del cual se
calcularán los indicadores sintéticos que arrojará el proyecto, indicando el grado de
sensibilidad del mismo.

Ejemplo de aplicación del análisis de sensibilidad a un proyecto :

TIR financiera 6.0 %

TIR económica 18.9 %
TIR económica (Con una reducción del 10% del valor de producción) 15.5%
TIR económica (Con 10% adicional de los costos) 14.1%

1.2.4 Análisis Costo Eficacia

Eficiencia en el contexto de evaluación económica de proyectos cuyos beneficios no son

fácilmente medibles, se refiere a la forma cómo se logran ciertos resultados dentro de un
proceso con los insumos utilizados en el mismo. Un proceso es más eficiente cuando
obtiene más resultados con un número específico de insumos, o el mismo resultado con
menos insumos. Un proyecto es Costo-Eficaz cuando es eficiente técnicamente y
además logra las metas al costo más bajo.

El análisis costo eficacia se usa para proyectos con un beneficio muy bien definido
donde la comparación de alternativas de proyecto se hace solo si estas generan el
mismo beneficio.

El análisis costo-eficacia es una medida adecuada para tomar decisiones en proyectos

que producen bienes meritorios ; en estos se acepta el supuesto que la validez de los
objetivos a cumplir no se cuestiona, también, se acepta el supuesto que si existen
alternativas que satisfacen los objetivos es porque estos generan los mismos resultados.

La minimización de costos para distintas alternativas de proyectos que producen el

mismo beneficio se puede hacer calculando el valor actual de los costos de cada
alternativa, usando la siguiente fórmula.

n
C t
V A = C∑
t=0 (1 + r ) t

donde:
Ct = costo del año t del proyecto
t = año correspondiente a la vida del proyecto, que varía entre 0 y n
0 = año inicial del proyecto, en el cual comienza la fase de inversión
r = tasa económica de descuento

Se invierte en la alternativa con menor VAC

El costo anual equivalente se obtiene a partir del valor actual de los costos, de la manera
siguiente:

51
 (1 + i ) n * i
C A = EV A * C
(1 + i ) n − 1

La fórmula de la derecha corresponde a la de las anualidades y su factor se encuentra

en tabla financiera.

Ejemplo Hipotético de un análisis Costo Eficacia de una empresa de agua potable

que requiere un equipo portátil para medir flujo de agua.

Vamos a suponer que la empresa de agua potable requiere un equipo portátil para medir
flujo de agua que se puede realizar según las alternativas siguientes:

Alternativa 1

La primera alternativa es comprarlo el próximo año, siendo su valor actual de C$ 12,500,

con una vida útil de 12 años, es posible asumir que el equipo no tendrá ningún valor al
finalizar el horizonte del proyecto. ( valor residual igual a cero).

Alternativa 2

La segunda alternativa consiste en un “arrendamiento” a 12 años, en cuyo caso el costo

anual, pagadero al inicio de cada año, será de C$ 1,500. También en este caso se
asume que el valor del equipo al final del año 12 será nulo, por lo que no ejercerá la
opción de compra.

En ambos casos todos los costos de operación y mantención serán de responsabilidad

de la empresa de agua potable y dado que se trata el mismo equipo, es posible asumir
que estos serán idénticos para ambas alternativas. Cualquiera que sea la alternativa
escogida, ésta se realizará en doce meses.

Los datos para la alternativa 1 son los siguientes:

VAC Alt.1 = ∑ 12.500 = $ 11.161

1.12 i

Alternativa 2

Los datos para la alternativa 2 son los siguientes

VAC Alt.2 = ∑ 1.500 = $ 9.292

1.12 i

De acuerdo al criterio del costo mínimo, la mejor alternativa es la 2.

9.8. Externalidades del Proyecto

52
9.8.1. Distribución de los Costos y Beneficios

El impacto distributivo de un proyecto trata de cuantificar qué porcentaje de sus

beneficios son apropiados por los sectores de bajos ingresos, los otros beneficiarios
privados y el sector público; en síntesis, se trata de determinar el uso que el sector
público hace de sus fondos y cómo dicho uso modifica la situación de las personas.

Este análisis consiste en determinar quién recibe los beneficios del proyecto y quién
paga los costos, es decir, un análisis de generadores y receptores de fondos del
proyecto. También determina si el impacto neto del proyecto es beneficioso o no para la
sociedad.

El análisis distributivo está compuesto de seis pasos distintos:

☻ Identificar las externalidades.

☻ Medir el impacto neto de las externalidades en cada mercado como los valores
económicos reales menos los valores privados reales en los flujos de recursos.
☻ Medir los valores de las externalidades a través de la vida del proyecto y calcular sus
valores actuales usando la tasa de descuento económica.
☻ Asignar las externalidades a través de los varios grupos de interés (stakeholders) del
proyecto.
☻ Agregar la distribución de las externalidades y beneficios netos del proyecto de
acuerdo con los grupos de interés (stakeholders) claves en la sociedad, y
☻ Reconciliar los estados de flujo de recursos económicos y privados con los impactos
distributivos totales del proyecto.

Cuando los valores económicos y los valores financieros correspondientes a las distintas
variables son expresados en términos del mismo denominador (numerario), podemos
demostrar que el valor económico puede ser expresado, para cada variable, como la
suma de su valor financiero más la suma de las externalidades que causan que el valor
económico y financiero sean diferentes.

Estas externalidades pueden reflejar impuestos, subsidios, cambios en excedente del

consumidor o del productor y/o externalidades de bienes públicos.

Si cada una de las variables se descuenta usando la misma tasa de descuento (en este
caso la tasa de descuento económica), también debe ser cierto que el valor actual neto
económico es la suma de los beneficios financieros actuales netos, más el valor actual
de las externalidades.

Esta relación puede ser expresada en la siguiente ecuación:

VANe e = VANf e + ∑VAe (EXTi),

Donde VANe e es el valor actual neto de beneficios y costos económicos, VANf e es el

valor actual neto de los beneficios y costos financieros, y ∑VAe (EXTi) es la suma del
valor actual de todas las externalidades generadas por el proyecto; todos descontados
usando una tasa de descuento común (por ejemplo la tasa de descuento económica).

Como primer paso se procede a obtener el VAN de los beneficios y costos del proyecto y
luego se procede a la distribución de los mismos usando criterios basados en la lógica
económica.

53
 Para el caso de proyectos de agua potable y saneamiento presentamos el Ejemplo
siguiente:

Se trata de evaluar el impacto distributivo que tiene en una comunidad de Manila, la

realización de un proyecto de agua potable para usuarios que el la situación sin
proyecto, una parte de ellos son abastecidos por vendedores ambulantes. Cabe
destacar que por fugas en el sistema actual de distribución una buena parte de los
usuarios no pagan ninguna tarifa por el referido servicio.

De acuerdo a los resultados del proyecto este presenta los siguientes indicadores:

Distribución de los Beneficios netos del Proyecto

(Millones de Pesos de 1991)
Gobierno Usuarios Usuarios que Ingenieria Servicios de
que pagan no pagan Agua
VAN Proy @10% -10.79
VAN Ext @ 10.3 17.22 2,467.33 939.2 26.53 -195.33
Total 6.43 2,467.33 939.2 26.53 -195.33

Los mas beneficiados con el proyecto lo constituyen los usuarios que pagan por el agua.
Se benefician de las externalidades del agua que si genera ingresos. Estas
externalidades se distribuyen entre los consumidores, los dueños de los `pozos, y los
vendedores de agua en recipiente, según se ponderan sus ganancias o pérdidas en los
exedentes generados. Los 2,467,33 millones que reflejan las externalidades es la
cantidad que los usuarios estarían dispuestos a pagar de mas por el agua que lo que le
facturan. Esta cantidad refleja : a) el exedente del consumidor que ganan con el
proyecto, b) la pérdida en el excedente del productor debido a la redución en la
operación del agua en los pozos, y c) el ajuste de las cuentas por pagar por el valor del
tiempo transcurrido en el ciclo de cobro de tres meses..

Al recibir el agua de forma gratuita, los usuarios que no la pagan, ganan 940 millones de
pesos de este proyecto. Aunque este grupo no paga un centavo por el agua que
obtiene, es evidente que obtienen un beneficio al consumirla. Los 939.92 millones de
peso es un estimado de que tanto valoran ellos el agua y que tanto estarían dispuesto a
pagar por el agua si no la obtuviesen de forma gratuita.

El gobierno se beneficia en cerca de 17.22 millones , resultado de los impuestos y

aranceles asociados con la ejecución del proyecto, restando la prima por el precio de la
divisa al utilizar bienes transables. Los evidentes perdedores con el proyecto seran los
vendedores ambulantes de agua que quedan desplazados del mercado del agua.

9.9. Impactos del Proyecto

1.2.5 9.9.1. Impactos en el Empleo

54
La realización de un proyecto de inversión contempla la generación de empleo tanto en
la etapa de ejecución como en la operación. Este empleo puede ser directo e indirecto,
siendo de importancia su cuantificación para una mejor valoración de los impactos del
proyecto.

En la etapa de ejecución normalmente se genera empleo directo e indirecto, este empleo

tiene la característica de ser transitorio o temporal, especialmente vía construcción de
infraestructura. Por ejemplo, en la construcción de una planta industrial se genera
empleo directo en la actividad misma de la construcción.

El empleo indirecto es el que se origina por los estímulos que tiene la ejecución del
proyecto de inversión sobre otros sectores económicos, especialmente, vía
requerimientos de insumos. Por ejemplo, la construcción de la planta industrial genera
empleo indirecto a través de la demanda de materiales de construcción, o sea, el empleo
incremental asociado a la producción de materiales de construcción requeridos por el
proyecto.

En la etapa de operación, la generación de empleo tiene la característica de ser

permanente, pudiendo presentarse estacionalidades que son cíclicas manteniéndose sin
embargo su característica general de continuidad. En esta etapa el proyecto también
genera empleo directo e indirecto.

El empleo a generar por los proyectos de inversión deberá expresarse en términos del
total de días/hombres programados a laborar; pero además, el empleo deberá
expresarse en términos de empleo anual equivalente, indicador que de acuerdo con el
Ministerio del Trabajo es el resultado de dividir el total de días/hombre entre 280 días
hábiles.

9.9.2. La Metodología Sugerida

Para el cálculo del empleo anual equivalente de cualquier proyecto de inversión deberá
tomarse en cuenta los coeficientes siguientes:

Coeficiente de empleo por mes = 23.34 d/h

Coeficiente de empleo por año = 280 d/h

Fórmula

Empleo Anual Equivalente = FT x Tn x Coef de Empleo por Mes

--------------------------------------------
Coef de Empleo por Año
Donde:

FT = Fuerza de Trabajo

Tn = Término de Tiempo

Coef de Empleo por mes = 23.34 d/h

D/H = días hombres.

9.9.3. Impacto Fiscal

55
El impacto fiscal se determina por la comparación entre los ingresos que generan el
proyecto a la hacienda pública y los egresos de ésta para construir y operar el proyecto.

Ejemplo: El Programa de Fortalecimiento de los Servicios del MAG (FOSEMAG) el cual

tiene como objetivo aumentar la productividad de los principales productos del país,
mediante la modernización de los servicios asociados a la actividad, así como con el
desarrollo de programas fitosanitarios y de suministros de semillas de calidad, presenta
los resultados siguientes:

1.2.6 X. FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION

1.3 10.1. Plan de Financiamiento

Durante la fase de evaluación de un proyecto es conveniente hacer un estudio de

planeación financiera y de las fuentes de financiamiento disponibles.

Las modalidades de financiamiento de proyectost son de varios tipos siendo los más
frecuentes los siguientes:

• Financiamiento a través de agencias financieras nacionales e internacionales.

• Financiamiento de recursos públicos (gobierno central, municipios) a través de
asignaciones presupuestarias.
• Ahorros propios de las instituciones, casos de empresas públicas y organismos
descentralizados.
• Aporte de la comunidad e instituciones de la sociedad civil.

Cada una de las fuentes de financiamiento analiza y decide en combinación con el

organismo promotor del proyecto como se realizarán los desembolsos y en qué tipo de
moneda.

El plan de financiamiento por fuentes y por tipo de moneda se presenta en un cuadro

como el siguiente:
US (000)
Moneda Local Moneda Extranjera Total
Banco Mundial
Banco Interamericano
Gobierno de Canadá
Gobierno de Nicaragua
Beneficiarios
Total

Además de las fuentes de financiamiento es necesario hacer una programación de los

desembolsos del proyecto, la que se hace en base a las necesidades financieras que
tiene el proyecto. El plan de desembolsos se presenta en un cuadro como el siguiente:

1996 1997 1998 1999

Banco Mundial
Banco Interamericano
Gobierno de Canadá

56
Gobierno de Nicaragua
Beneficiarios
Total

Finalmente se debe hacer un resumen de costos del proyecto o de uso de fondos, el

cual sirve de información a los inversionistas de cómo se invertirán los recursos así como
el cumplimiento de los objetivos.

Un cuadro como el siguiente sirve para mostrar el uso de fondos de inversión en un

proyecto y el gasto en moneda nacional y extranjera.

US (000)
En moneda local En moneda extranjera Total
Infraestructura
Maquinaria
Otros
Total

1.3.1 XI. SOSTENIBILIDAD

El análisis de la sostenibilidad del proyecto es casuístico, es decir, cada proyecto

presenta sus propias particularidades. No obstante, se señalan algunos elementos
generales.

En primer lugar, habría que analizar el impacto fiscal del proyecto. Si el impacto es
positivo, la sostenibilidad del mismo resulta más viable. Si el impacto es negativo, la
sostenibilidad dependerá de la capacidad del gobierno de incrementar sus ingresos.

En algunos proyectos habrá que analizar las contribuciones de la comunidad. Puede

darse el caso de proyectos en que una vez que se ha incurrido en los gastos de
inversión, los gastos recurrentes sean cubiertos por los beneficiarios del proyecto, en
otros, los beneficiarios pueden contribuir a cubrir los gastos recurrentes en un
determinado porcentaje.

En el caso de las empresas públicas, puede ser que se cobren tarifas diferenciadas y se
transfieran ingresos para ciertos servicios.

Finalmente, la sostenibilidad del proyecto estará dada por la sanidad de las finanzas
públicas, compatibilización entre el impacto fiscal de los proyectos y las proyecciones de
los ingresos públicos.

ANEXO: PROYECTO: AGUA POTABLE (MAG) EL CARAO

MUNICIPIO DE SIUNA REGION AUTONOMA DEL ATLANTICO NORTE (RAAN)

1.3.2 I. IDENTIFICACION DEL PROYECTO

En el presente capitulo se presenta los elementos de análisis que se deben considerar

para un correcto proceso de identificación de las necesidades que originan un proyecto,

57
específicamente, de servicio de agua y saneamiento . Esto implica hacer uso del análisis
de involucrados, árbol de problema y de objetivo.

Adicionalmente, en este tipo de proyectos, es de suma importancia realizar una

identificación del municipio respectivo para efecto de identificar la caracterizar la
situación actual del mismo.

La presente guía sectorial para la formulación y evaluación de un proyecto de agua

potable, toma como referencia un caso específico referido a la construcción de un
sistema de agua potable en la comunidad del Carao en el municipio de Siuna.

1.1. Análisis del Problema

Para establecer una conceptualización adecuada sobre la definición del problema o

necesidad, es posible utilizar una herramienta denominada “árbol de problemas” la cual
permite analizar una situación determinada en forma metódica, identificar el o los
problemas, verificar o definir adecuadamente el problema central y visualizar las
relaciones de causa/efecto en el árbol de problemas

En la comunidad del Carao ubicada en el municipio de Siuna, la población no tiene

acceso al servicio de agua potable y se abastece de un manantial situado a 2 km del
poblado. Las mujeres tienen que caminar grandes distancias para obtener el agua para
consumo humano.

1.2. Problemas o Necesidades Detectadas

1.2.1. Análisis de Causas y Efectos

1.3.3 Tabla No 1
ARBOL DE PROBLEMAS

CAUSAS PROBLEMA PRINCIPAL EFECTOS

Establecimiento de una comunidad en un 326 personas no Aumento de las enfermedades de
sitio, que carece de los servicios de tinen solucion tipo infecto contagiosas por carecer
infraestructura básica para su sanitaria para el de agua potable y saneamiento
funcionamiento. proximo año
Aumento del trabajo infantil y de la
mujer en el hogar para poder
abastecerse de agua potable.

1.4

58
1.5 1.2.2 Planteamiento de Alternativas

Un diagnóstico detallado permitirá asegurar el conocimiento del problema, las causas

que lo originan y los efectos que genera, todo lo cual se debe transformar en insumo
para pensar y definir alternativas de solución a esos problema.

1.2.3. Justificación de Soluciones

Un método para asegurarse que a partir de la detección de un problema es posible

plantear soluciones adecuadas es el del “árbol de objetivos”, el cual consiste en
transformar en una propuesta positiva todo lo que se planteó en el “árbol de problemas”.
De todo ello se obtiene un cuadro que contiene PROBLEMAS, OBJETIVOS y
RESULTADOS o FINES, el cual se puede sintetizar en la siguiente tabla.

Tabla No 2
ÁRBOL DE OBJETIVOS
MEDIOS OBJETIVO DE RESULTADOS
DESARROLLO (FIN) (COMPONENTES)
Construir un mini Dotar a la población del Disminuida la
acueducto por Carao de agua potable de contaminación y la fuente
gravedad (MAG) en manera continua durante de enfermedades
la comunidad del todo el año infecciosas.
carao.
Incrementar las Mejorada la cantidad y
capacidades de calidad de servicios de
prestación servicio de agua potable en la
agua potable comuidad
mediante puestos
públicos

1.2.4. Planteamiento de Alternativas de Solución del Problema Identificado

Una vez identificado el problema y su situación actual, se deben formular acciones

alternativas que pueden dar solución o disminuir los efectos de la causa o causas que
se ha considerado resolver (dentro de la delimitación del problema).

Para este efecto, se debe desarrollar un abanico amplio de posibilidades de acción, que
se apoye en la experiencia de la entidad formuladora con situaciones similares, en
programas generales que hayan identificado la problemática a resolver o en
experiencias de otras regiones y países.

El concepto de alternativas de proyectos se refiere al planteamiento de soluciones

diferentes unas de otras y que, aparte de ser excluyentes, pueden tener poblaciones
objetivos distintos como también planteamientos técnicos muy diferentes.

Distinto es el caso de variaciones al interior de una alternativa de solución donde se

pueden analizar diferentes “alternativas tecnológicas” y que se refiere a la variación de
una o dos variables a lo más y que no modifican sustancialmente el proyecto planteado.

59
 En cada una de ellas se pueden plantear más de una posibilidad, sin embargo, es
posible desechar a priori las que no cumplen en forma clara con el o los objetivos
planteados o no cumplen con criterios lógicos o técnicos, como se aprecia en el
siguiente ejemplo.

Tabla No. 3
PLANTEAMIENTO DE ALTERNATIVAS DE UN PROYECTO
ALTERNATIVAS CONSISTENCIA CON OBJETIVOS CRITERIOS A CONSIDERAR
La alternativa planteada cumple con
el o los objetivos establecidos?
SI/NO
A. Construcción de pozos en la NO Insuficiencia de recursos hidricos
comunidad e instalación de y financieros
redes domiciliares.

B. Construcción de un Mini SI Recursos disponibles, viabilidad

Acueducto por Gravedad y social, impactos duraderos
construcción de puestos
públicos .

Cada alternativa debe revisarse a priori en función de criterios específicos y descartar

las que no los cumplan.

1.2.5. Desarrollo de Alternativas de Solución

La determinación de las alternativas es fundamental en el proceso de evaluación de

proyectos. Casi no existe ningún problema que tenga una sola solución. Cuanto mayor
sea el número de posibles soluciones señaladas, tanto mayor será la posibilidad de
encontrar la mejor solución al problema.

Las alternativas seleccionadas (puede ser una o más) deben ser planteadas y
desarrolladas en la forma de proyecto,
proyecto, es decir, debe aplicársele herramientas de
formulación y evaluación de proyectos que permitan asegurar que en definitiva se elija
la alternativa más adecuada de acuerdo a los criterios de evaluación que se estudiarán
más adelante.

Debe tenerse presente la diferencia entre proyectos distintos y alternativas distintas.

En el caso de los proyectos, éstos tienen objetivos y metas distintas, mientras que
alternativas distintas para un mismo proyecto, éstas se van analizando dentro de la
formulación del proyecto y se van descartando las menos viables según los criterios que
se vayan aplicando a medida que avanza la elaboración del proyecto.

Las secciones siguientes se refieren a la formulación de una alternativa determinada,

debiendo aplicarse el mismo esquema de formulación para todas las alternativas
seleccionadas. Lo ideal es que se vayan aplicando criterios de descartes de tal forma de
formular las menos posibles.

1.2.6. Alternativas de Solución

60
Construcción de un Mini Acueducto por Gravedad (MAG), al igual de una tanque de
almacenamiento de agua potable y la dotación de 4 puestos públicos de abastecimiento
de agua potable.

1.5.1 1.2.7. Justificación

Con este tipo de proyectos se podrá controlar y garantizar una prestación de servicio de
calidad y que cumpla con las normas de higiene estipuladas por el MINSA y ENACAL,
permitirá a los beneficiarios y las autoridades locale de intervenir en la regulación y
mejora de la distribución del servicio.

1.3 Información General del Municipio y la Comunidad del Carao

1.3.1 Antecedentes

Se conoce como Región Autónoma del Atlántico Norte (RAAN), al territorio nacional
ubicado en el extremo Nor-Oriental del país y que tiene como límites al Norte con la
República de Honduras, al Sur con la (RAAS), al Este el Mar Caribe, al Oeste con los
departamentos de Matagalpa y Jinotega.

La Región Autónoma del Atlántico Norte (RAAN), es un extenso territorio que posee una
Km″ , equivalente al 26 % del territorio nacional, se estima que en la
superficie de 32,159 Km″
RAAN, habitan 192716 personas compuestas por los grupos étnicos Miskitos, Mayagnas
(Sumos), Creóles y mestizos.

Dentro de la región antes descrita se encuentra el municipio de Siuna, el cual posee una
Km″ , equivalente al 16 % del área total de la RAAN. Según
extensión territorial de 5,162 Km″
con los datos del Censo Nacional de 1995, la población total del municipio ascendió a
53,218 habitantes, de las cuales 8,530 personas constituyen la población urbana y
44,688 personal la población rural, por ende esta última población constituye la mayoría
representando un 84 % de la población total del municipio.

La topografía del municipio es en su mayor parte irregular, presentando elevadas

cúspides, cerros de mediana elevación y pequeñas lomas. En el aspecto hidrográfico,
atraviesan el territorio una serie de ríos caudalosos que drenan al mar Caribe. La
localidad de Siuna cabecera municipal, está ubicada a 320 kilómetros al Noreste de la
ciudad de Managua.

El clima es típicamente húmedo a causa de los vientos que empujan las masas de aire
cargadas de humedad evaporadas en el mar Caribe hacia el interior del país,
catalogándose dicho clima como tipo Monzónico Tropical, el cual se caracteriza por
presentar acumulados de precipitación entre los 2,000 y 4,000 mm. anuales,
prolongándose la estación lluviosa durante diez meses al año. En la zona en donde se
23.1° C y 27°
ubica el proyecto la temperatura media a lo largo del año varía entre los 23.1° 27° C,
25° C la media anual. Por su parte la precipitación media anual se estima en
siendo 25°
3,000 mm.

1.3.2 Comunidad del Carao

61
La comunidad de El Carao, en la cual se ejecutará el proyecto objeto del presente
análisis, se localiza a unos 25 kilómetros al Oeste de Siuna sobre la vía que conduce a
Waslala. Existen dos rutas para llegar a dicha comunidad. La primera ruta es por la
carretera hacia Waslala hasta el caserío Casa Pintadas exactamente en el kilómetro 319,
luego hay que recorrer 5.5 kilómetros en dirección norte sobre un camino no transitable
por vehículos automotores. .La segunda ruta es por la comunidad de El Hormiguero
ubicada a unos 18 kilómetros al Oeste de Siuna.

La comunidad en cuestión se encuentra en el límite de la frontera agrícola y la Reserva

Bosawas, llamada también zona de amortiguamiento.

Para el proyecto en cuestión el año en curso se llevó a efecto una encuesta casa por
casa con la finalidad de conocer la población actual, número de viviendas, situación
económica, escolaridad, saneamiento básico, aprovechándose al mismo tiempo para
promocionar el proyecto de agua.

En términos generales, los resultados del censo se pueden describir así:

- Se contabilizaron un total de 58 casas de las cuales un número de 55 son

viviendas o casas de habitación ocupadas. Se cuantificaron tres casas destinadas
de la siguiente manera: una para escuela de educación primaria y dos que se
ocupan como iglesias evangélicas.

- Todas las viviendas están construidas de forro de madera, rejones de bambú,

piso de tierra, puertas y ventanas de madera y techo de paja.

- La población total que habita en las 55 viviendas censadas, asciende a 326

personas, de ellas 72 son mujeres (22.10 %), 71 hombres (21.80 %) y 183 niños
menores de 12 años equivalentes al (56.10 %) del total de la población. De
acuerdo con el número de viviendas habitadas y de la población total, el índice de
hacinamiento actual corresponde a 5.9 habitantes por vivienda.

La mayoría de las viviendas se encuentran dispersas formando seis sectores. Uno de los
sectores se encuentra en las partes altas de los cerros circundantes, cuatro se agrupan
alrededor de la escuela y un sexto sector se localiza a unos 2 kilómetros al este de la
iglesia en dirección a la comunidad de El Hormiguero.

SITUACIÓN DE POBLACIÓN Y VIVIENDAS

Sector Población Mujer Hombre Niño Casas Otras Total Habit./
Total Habitadas Casas Casas casa
1 14 3 3 8 2 2 4 7.0
2 32 10 8 14 8 - 8 4.0
3 54 10 14 30 9 - 9 6.0
4 39 8 9 22 8 - 8 4.9
5 46 9 9 28 7 1 8 6.6
6 141 32 28 81 21 - 21 60.7
TOTAL 326 72 71 183 55 3 58 5.9

Actividad Económica:

62
Las actividades económicas de la comunidad están sustentadas en la ganadería y la
agricultura, siendo los cultivos de maíz y frijoles los más importantes. Existen también
cultivos de cacao y café en pequeña escala. La producción de granos básicos es
fundamentalmente de auto consumo, siendo los cultivos de cacao y café los de
exedentes comercializable.

Escolaridad:

En la comunidad El Carao, se imparten clases en las modalidades de Preescolar,

(1ερ.. y 2δο
Primaria (1ερ 2δο.. grado) y educación de adultos (EDA). Existen dos maestros
comunitarios que atienden a una población estudiantil de 43 educandos de primaria y 20
adultos y niños del EDA, son atendidos por otros cuatro maestros comunitarios. No
existe presencia del MECD.

El nivel de escolaridad es bajo, 29 personas han cursado algún nivel de educación

primaria, 62 han participado en educación de adultos (EDA) y finalmente 92 personas
son analfabetas, lo que representa el 50.30 % de la población adulta.

Saneamiento Básico:

El medio más comúnmente utilizado de evacuación de excretas lo constituye el fecalismo

al aire libre, dado que en la comunidad únicamente existen dos letrinas del tipo
tradicional que representa el 3.6 % con respecto al total de viviendas. Las aguas
servidas producidas por las actividades domésticas en la preparación de los alimentos,
son depositadas en los patios de las casas. Por su parte, para la eliminación de las
basuras el medio más común utilizado es el de quemarla, el cual es utilizado por el 90 %
de la población, optando el restante 10 % por enterrarla.

Se hace la salvedad que paralelo al proyecto de agua potable (MAG), que se

implementará en dicha comunidad, también se hará proyecto de letrinas que cubrirá la
totalidad de la población (56 letrinas), sin embargo dicha parte del proyecto no se incluirá
en el presente análisis.

III. FORMULACIÓN DEL PROYECTO

3.1. Aspectos Generales del Proyecto

3.1.1. Nombre del Proyecto

Construccióm de un Miniacueducto de Agua por Gravedad (MAG), en la comunidad El

Carao. Municipio de Siuna, RAAN.

3.1.2. Descripción del Proyecto

Consiste en la construcción de un MAG, que estará constituido por la Captación de un

manantial, Construcción de un tanque de almacenamiento de mampostería con
capacidad de 18.00 M≥, Instalación de 2,293 ml de tubería PVC Y HG, que conformará la
red de distribución, conducción y aducción. Construcción de 4 puestos públicos. El Agua
será desinfectada en el tanque de almacenamiento por medio de un hipoclorador.

63
3.1.3. Objetivos de del Proyecto

Objetivo de Desarrollo (FIN)

 Contribuir al mejoramiento de las condiciones higiénicas, y salubridad por parte
de la población del Carazo mediante la dotación de servicios de agua potable.

Objetivo Específico (PROPOSITO)

 Dotar a la población del carao de un sistema de agua potable de forma
permanente y de calidad.

3.1.4. Población Beneficiada o Población Objetivo

Un instrumento pertinente y eficiente para identificar las necesidades y potenciales
beneficiarios es la metodología de planificación participativa impulsada por el FISE e
INFOM. Esta permite focalizar las inversiones que se realizan en los Municipios, a
través de una negociación coordinada por el Gobierno Municipal por el Alcalde en su
papel ejecutivo y por el Concejo Municipal como máxima autoridad legislativa.

En el proceso, los distintos actores de la localidad; la Comunidad y sus líderes, Gobierno

Local, Organizaciones de la Sociedad Civil, Delegaciones de los Ministerios de Línea
(SECEP, SNIP, FISE, INIFOM, etc) y Organismos de Desarrollo, por ejemplo el
Programa de Fortalecimiento y desarrollo Municipal (PFDM), en el marco del plan
nacional de desarrollo, se comprometen a gestionar, ejecutar y hacer el seguimiento a
proyectos de interés prioritario y estratégico para el Municipio y sus ciudadanos.
Esto permite la asignación de fondos globales a los Gobiernos Municipales. La
metodología se compone de cuatro fases:
• Fase I: Identificación de los fondos con que cuenta el municipio para invertir en
el lapso que abarcará la planificación; definición de líneas estratégicas de
planificación para el municipio; distribución y focalización de fondos según criterios de
pobreza y selección de territorios prioritarios. Se presenta la propuesta a los actores
locales y es aprobada por el Concejo Municipal.
• Fase II: Elaboración del Plan de Inversión Social en Territorios Prioritarios
utilizando estrategias que promueven la participación comunitaria; e
identificación de los proyectos en los distintos territorios prioritarios a través de
talleres de Microplanificación, formación de las comisiones de seguimiento;
negociación de los proyectos con los sectores y establecimiento de compromisos
entre las autoridades y las comunidades.
• Fase III: Elaboración del Plan Municipal de Inversión Social, juntando los
proyectos incluidos en el Plan de Inversión Social en Territorios Prioritarios y
en la Propuesta de Inversión Social de Alcance Municipal y en Territorios no
prioritarios. El Plan Municipal es ratificado por la comunidad en un cabildo abierto y
aprobado formalmente por el Concejo Municipal.
• En la Fase IV se implementa un sistema de monitoreo y evaluación, tanto del
proceso como de los resultados, y se inicia el nuevo ciclo de planificación
participativa. La evaluación se realiza en dos momentos: al culminar el Plan
Municipal de Inversión Social, se evalúa el proceso y un año después se evalúan los
resultados.

64
Para el caso del mini acueducto, este esta dentro del menú de prioridades establecido
por el FISE y puede ser incorporado en los planes municipales del municipio de Siuna.
Los criterios mencionados anteriormente, sumados a criterios de mercado (demanda,
oferta) permiten identificar a la población de referencia y población objetivos que serán
los beneficiarios potenciales de una intervención.

2. IV. ASPECTOS DE MERCADO DEL PRODUCTO O SERVICIO

4.1. El Estudio de Marcado del Proyecto de Agua Potable

Para efectos de diseño de instalaciones apropiadas, disposición de locales y ambientes,

demanda local, entre otos aspectos o factores, se presentan una serie de datos de
cálculo y control, que pueden servir de diseño del miniacueducto o para su seguimiento,
con el propósito de que sirvan de referencia a las municipalidades o beneficiarios, los
cuales deberán adaptarlos a las condiciones propias de cada localidad.

4.2. Proyección de Poblacion y Demanda de Agua

4.2.1. Población Actual

De acuerdo con los datos de las encuestas presentados anteriormente, la población

actual de la comunidad de El Carao asciende a 326 personas que habitan en 55
viviendas, lo cual refleja un índice de hacinamiento de 6.0 habitantes por vivienda.

4.2.2. Proyección de Población

Para dilucidar sobre las tendencias de crecimiento de la población, se han calculado las
tasas ínter censales de crecimiento geométrico en el ámbito nacional, departamental y
municipal, las cuales se presentan a continuación.

CONCEPTO CENSO NACIONAL %

1971 1995
La República 1,877,952 4,357,094 3.57
RAAN 54,988 192,716 5.36
Urbano 15,009 51,224 5.25
Rural 39,979 141,492 5.41
Municipio de Siuna 53,218
Urbano 8,530
Rural 44,688

El cuadro anterior indica que durante el período 1971 - 1995 la población en el ámbito
nacional creció a razón del 3.57 % anual. En la Región Autónoma del Atlántico Norte
(RAAN) obtuvo en ese mismo período una tasa de crecimiento del 5.36 %. El Municipio
de Siuna no tiene datos de población del censo de 1971 por cuanto no se había
constituido como municipio en esa época. Por consiguiente, se desconoce la tasa de
crecimiento correspondiente al período 1971/1995 en el municipio de Siuna.

De acuerdo con los criterios de diseño expresados en la "Guía para preparación de

Proyectos de Agua potable y saneamiento del sector rural", la tasa de crecimiento para
los próximos 20 años deberá estar en un rango entre 2.5 % y 4 %. A fin de estimar una
tasa de crecimiento acorde con el crecimiento poblacional que se observa en las áreas

65
rurales, se proyectará una tasa de crecimiento igual a la observada en la RAAN (5.36 %)
al inicio del período de diseño e irá disminuyendo un 0.1 % a lo largo del período hasta
llegar al 3 % que es ligeramente inferior a la registrada en el ámbito nacional.

4.2.3. Proyección de Consumo

Para el calculo de la demanda de agua se hará una proyección de consumo conforme

los siguientes criterios:

- Período de diseño : 20 años

- Dotación para una conexión de patio : 50 – 60 lppd
- Consumo de máximo día : múltiplo de 1.5
- Consumo de máxima hora : múltiplo de 2.5

De acuerdo a los datos anteriores es posible realizar una proyección del consumo de
agua potable en la comunidad objeto de intervensión tal como se detalla en el cuadro
siguiente:
PROYECCION DE POBLACION Y DEMANDA DE AGUA
COMUNIDAD DE EL CARAO, MUNICIPIO DE SIUNA
Año Población Consumo Consumo Consumo Necesidad de
Proyectada Promedio Max. Día Max. Hora Almacenamiento
Diario (l/s) (l/s) (m≥)
(m≥
(C.P.D.)
(M3) (l/s)
0 2002 326 23 0.26 0.40 0.66 7.99
1 2003 343 24 0.28 0.42 0.69 8.41
2 2004 361 25 0.29 0.44 0.73 8.84
3 2005 379 27 0.31 0.46 0.77 9.28
4 2006 397 28 0.32 0.48 0.80 9.73
5 2007 416 29 0.34 0.51 0.84 10.19
6 2008 435 30 0.35 0.53 0.88 10.67
7 2009 455 32 0.37 0.55 0.92 11.15
8 2010 475 33 0.38 0.58 0.96 11.64
9 2011 495 35 0.40 0.60 1.00 12.14
10 2012 516 36 0.42 0.63 1.05 12.64
11 2013 537 38 0.43 0.65 1.09 13.15
12 2014 558 39 0.45 0.68 1.13 13.67
13 2015 579 41 0.47 0.70 1.17 14.19
14 2016 600 42 0.49 0.73 1.22 14.71
15 2017 622 44 0.50 0.76 1.26 15.23
16 2018 643 45 0.52 0.78 1.30 15.76
17 2019 665 47 0.54 0.81 1.35 16.28
18 2020 686 48 0.56 0.83 1.39 16.80
19 2021 707 49 0.57 0.86 1.43 17.32
20 2022 728 51 0.59 0.88 1.47 17.83
Para la proyección de la población se utilizó una tasa de crecimiento inicial del 5.36
disminuyendo 0.1 % anual hasta llegar al 3 % al final del período de diseño.

La demanda se estimó en 60 l.p.p.d. incluidas las pérdidas.

El almacenamiento fue estimado en el 35 % del Consumo Promedio Diario (CPD).

66
4.2.4. Determinación de la Capacidad de Pago de la Población

El nivel de ocupación de la comunidad de El Carao, refleja una población

económicamente activa (PEA) de 143 personas que representa el 43.8 % de la población
total. Del total de encuestados 117 personas (82 % de la PEA) perciben algún tipo de
ingresos como pequeños agricultores.

Para estimar la capacidad de pago de la población se hizo un análisis de los resultados

de la encuesta socioeconómica. Para este propósito se tabularon los ingresos
mensuales reportados por cada familia encuestadas, los resultados indican que en El
Carao, los ingresos familiares varían de un máximo de C$ 1,200.00 hasta un mínimo de
C$ 250.00, la media de los ingresos mensuales por familia se estima en C$ 490.00

INGRESOS PROMEDIOS Y DISPOSICIÓN DE PAGO P/SERVICIO DE AGUA

POTABLE (C$)
Sector Rango de Ingresos Posibilidad de pago
Ingresos Promedio De 5 a 10 De 10 a 20 De 20 a
30
1 450 – 500 475 - 2 -
2 300 - 500 400 4 3 1
3 300 - 700 470 5 4 -
4 400 - 1000 563 4 3 1
5 300 - 1000 543 5 - 2
6 250 - 1200 490 15 5 1
TOTAL 490 33 17 5
60 % 30.9 % 9.1 %

De la encuesta socioeconómica se obtuvieron los datos de ingresos monetarios por

familia y también la disposición de pago por el servicio de agua potable. El 100 % de los
hogares encuestados respondieron estar dispuestos a utilizar el sistema de agua potable
y a aportar una cuota mensual para sufragar los costos de operación y mantenimiento.

El 60 % respondieron positivamente y tendrían capacidad de pagar una tarifa entre C$

5.00 y C$ 10.00, otro 30.9 % podrían pagar entre C$ 10.00 y C$ 20.00 y solamente un
9.1 % podrían pagar entre C$ 20.00 y C$ 30.00. A partir del monto de ingresos
monetarios mensuales por familia, se estima que puede existir una capacidad de pago
de C$ 10.00 (Diez córdobas mensuales).

Si se compara el monto de la tarifa que los habitantes de El Carao podrían pagar de

acuerdo con datos de la encuesta socio - económica, versus los ingresos promedio
mensual, se puede suponer que los usuarios estarían en capacidad de pagar una tarifa
de C$ 10.00 sin detrimento de sus ingresos y por lo tanto se garantizaría la sostenibilidad
del sistema de agua potable, sobre la base de su operación y mantenimiento.

2.1 V. ASPECTOS TÉCNICOS

5.1. Tamaño del Proyecto

67
El tamaño del proyecto esta en función de la demanda proyectada o del deficit que del
servicio tiene la población demandante. Tomando en cuenta las condiciones geograficas
de la zona y del tamaño de la población se ha considerado que con la construcción del
acueducto, el tanque de almacenamiento del agua lo mismo que la dotación de cuatro
puestos publicos la demanda quedara plenamente satifecha durante el horizonte de
planeamiento del proyecto.

De acuerdo con las normas de diseño, definido para este tipo de proyecto, departe de
INAA y las normas del FISE, las especificaciones técnicas del sistema puede resumirse
de la siguiente manera:

Componentes del Sistema de Agua Potable:

Población Beneficiada al inicio del proyecto: 326

Población de diseño: 728
Total de viviendas en la actualidad: 55

Obras/Captación Aguas Superficiales: Construcción de un dique toma de concreto

ciclópeo de 2.70 metros de altura, 1.50 metros
de altura libre, 1.20 metros de espesor de la
fundación y 3.60 metros de ancho.

Tanque de Almacenamiento: m≥.

Tanque de mampostería de 18.00 m≥

Sistema de Tratamiento: Hipoclorador ubicado sobre el tanque.

Línea de Aducción: Tubería H. G. /50 mm (2" ¬) _ _ _ _180 m.

Línea de Conducción: Tubería PVC SDR-26/50mm (2") 1,074 m

Red de Distribución: SDR-26/38mm(1")1,046 m

Tubería PVC SDR-26/38mm(1

Conexiones de Servicio: 4 puestos públicos

VI. ASPECTOS DE ORGANIZACIÓN, LEGALES Y AMBIENTALES

6.1 Organización

Los Proyectos de agua potable y saneamiento en el sector rural estan orientados a

atender las necesidades de la población en situación de pobreza.

Las fuentes de empleo generadas por el proyecto deberán de ser ocupadas

preferiblemente por personas que habiten próximo al sitio donde se emplazará el
proyecto.

Los proyectos de agua y saneamiento serán complementados con proyectos de

capacitación comunitaria con énfasis en la cultura de utilización de los mismos. Esto
implica la ejecución de un programa de promoción, divulgación y capacitación para
concientizar y sensibilizar a la población sobre las ventajas y los principios
fundamentales de su implementación

68
Se deberá garantizar la operación, sostenibilidad y mantenimiento del proyecto, con
programas de capacitación que incluyan además la temática de Educación Ambiental.

El beneficiario deberá estar convencido, dispuesto y comprometido a apoyar todas las

actividades que se realizarán en función hacer realidad y mantener en operación el
proyecto, con el concurso de sus propios esfuerzos y medios.

Todos los actores involucrados en la realización del proyecto, deben estar convencidos
de las normas mínimas de utilización del sistema y maximizar el provecho de las
instalaciones adecuando el funcionamiento y administración

Se deberá demostrar que la comunidad acepta la alternativa planteada, mediante la

firma del 75% de los representantes de los hogares de la comunidad beneficiada

Se debe demostrar que la comunidad durante los talleres de la Micro planificación

Participativa se ha organizado y ha elegido o ratificado el Comité de Seguimiento que
velará y participará en las etapas de Diagnóstico y Perfil, Formulación y Evaluación,
Ejecución del Proyecto y el Mantenimiento Futuro del Rastro. Esto será verificado con
Acta de Asamblea Comunitaria.

El Comité de Seguimiento debe elaborar y presentar un plan de actividades

calendarizado de forma anual, desde la verificación y formulación del proyecto.

Se deberá garantizar la Participación de la mujer con al menos un 50% de los y las

asistentes a las reuniones y/o asambleas, así como dentro de la integración del Comité
de Seguimiento.

Los Proyectos de Agua y Sanemiento en los municipios que no hallan surgido de un

proceso de MPP, no deben surgir de iniciativas aisladas ni de ideas e intereses
particulares o políticos partidarios; por el contrario, deberán ser identificados y perfilados
por medio del conjunto de acciones y el consenso de todos los actores-beneficiarios en
el territorio

6.2. Aspectos Ambientales

Los Proyectos de Agua y Saneamiento deberán ajustarse a los criterios de diseño y

normativas ambientales establecidas en los documentos de MARENA, INAA, FISE e
INIFOM:

Todo proyecto relacionado con la actividad Agua y Saneamiento, debe cumplir con las
normas legales establecidas para la evaluación de la posible afectación de dicho
proyecto al medio ambiente.

Los principales elementos a tomar en cuenta son:

i) El medio ambiente físico (caracterización climática, geología, geomorfología,

caracterización edafológica, recursos hídricos, superficial, calidad, usos).
ii) Atmósfera, variables atmosféricas y estudio local de calidad del aire)
iii) Medio biológico (ecosistemas naturales),

69
 iv) Medio ambiente socioeconómico y de infraestructura (caracterización poblacional,
densidad de la población, usos y ocupación del suelo. Infraestructura de
servicios, relación sociedad/ recursos ambientales).

El Decreto 45-94 Evaluación de Impacto Ambienta establece la obligatoriedad de que los

proyectos, obras, industrias o actividades obtengan su Permiso Ambiental, otorgado por
el MARENA, según lista taxativa. Así mismo manda a los proyectos no contemplados en
ella, están obligados a presentar a la municipalidad correspondiente el Formulario
Ambiental como requisito previo para el permiso.

En el caso de los sistemas de agua potable, pueden ser sometidos a un examen

especifico llamado auditoria ambiental, la cual es una herramienta de gestión que
comprende una evaluación periódica, sistemática objetiva y documentada sobre una
organización, proyecto, o gestión de equipos medioambientales, para supervisar como
se está cumpliendo la protección y salvaguarda del medio ambiente.

Las normas específicas que se utilizan en esta actividad de control ambiental son las
normas ISO 14010, ISO 14011 e ISO 14012, que establecen los lineamientos
específicos para las auditorias ambientales.

Dado que la comunidad donde se ubica el proyecto está enclavada en la zona de

amortiguamiento de la Reserva Biosfera BOSAWAS, sus habitantes deben de
comprender que no pueden continuar con el avance de la frontera agrícola, destruyendo
lo que queda de los bosques que son patrimonio de la reserva mencionada. Además la
conservación de dichos bosques permitirá que las fuentes superficiales no se
contaminen y especialmente la fuente que se ha seleccionado para este proyecto.

La comunidad será proveída con material didáctico con temas sobre el medio ambiente,
previendose la realización de un taller de agua potable y saneamiento con el objetivo
de darle a conocer a los habitantes y lideres comunales lo siguiente:

- alcances generales del proyecto,

- formación de comité de agua,
- importancia de la participación comunitaria en el desarrollo del proyecto.

A continuación se presentan las matrices del emplazamiento del proyecto

PARA USO DEL FORMULADOR | PARA USO DE EVALUACIÓN

COMPONENTE INSTITUCIONAL SOCIAL
ECONFLIC COMITÉ PIANIW PF EXPX P ECOMFU PAR TIC PLAN PF EXF PuF
PWtlCIP TEHRIT DE MUHICIP COMITÉ C DE IP 1KV
CIUDAD OUDBO

70
AGUA Fx TEHRIT UGU* MUMClP XF

F
1 30 00 1 30 00
2 20 00 2 20 00
3XXX X 14 12 4 3XX X 14 12 4
VALOR TOTAL= ExPxF/PxF= 12/4=3 12 4 VALOR TOTAL= ExPxF/PxF= 12/4=3 12 4
RESUMEN DE LA EVALUACIÓN
COMPONENTES EVAL COMPONENTES E
GEOLOGÍA 2.60 GEOLOGÍA V
2.6
RECURSOS HIDRICOS 3.00 RECURSOS HIDRICOS 0
3.
MEDIO CONSTRUIDO 3.00 MEDIO CONSTRUIDO 0
3.
INSTITUCIONAL SOCIAL 3.00 INSTITUCIONAL SOCIA 0
3.
PROMEDIO 2.90 PROMEDIO L 0
2.9
0
OBSERVACIONES OBSERVACIONES DEL EVALUADOR
El sitio es poco vulnerable con bajo El sitio es poco vulnerable con bajo
componente de riesgo por lo que el sitio se componente de riesgo por lo que el sitio se
considera elegible considera elegible
YO. EN
CALIDAD
DE FORMULADOR DEL PROYECTO, DOY FE QUE LA
EVALUACIÓN ANTERIORMENTE DESCRITA COINCIDE
CON LA SITUACIÓN ACTUAL DEL SITIO.
FIRMA:
» YO. EN YO. EN
CALIDAD CALIDAD ÜE EVALUADO R DEL PROYECTO, DOY
DE PROMOTOR DEL PROYECTO, DOY FE QUE LA FE
QUE LA EVALUACIÓN ANTERIORMENTE
EVALUACIÓN ANTERIORMENTE DESCRITA COINCIDE DESCRITA COINCIDE CON LA SITUACIÓN
CON LAS CARACTERÍSTICAS DEL SITIO. DEL sm0-
FIRMA: FIRMA:

PARA USO DEL FORMULADOR PARA USO DE EVALUACIÓN

COMPONENTE INSTITUCIONAL SOCIAL
ECONFLIC COMITÉ PIANI P F EXPX P ECOMFU PARTICIP PLAN PF EXF
PWtlCIP TEHRIT DE W COMITÉ C DE OUDBO 1KV PuF
CIUDAD
AGUA MUHIC Fx TEHRIT UGU* MUMCl XF
F P

71
 1 30 00 1 30 00
2 20 00 2 20 00
3XXX X 1 4 12 4 3XX X 14 12 4
VALOR TOTAL= ExPxF/PxF= 12/4=3 12 4 VALOR TOTAL= ExPxF/PxF= 12/4=3 12 4
RESUMEN DE LA EVALUACIÓN
COMPONENTES EVAL COMPONENTES EVA
GEOLOGÍA 2.60 GEOLOGÍA L
2.60
RECURSOS HIDRICOS 3.00 RECURSOS HIDRICOS 3.00
MEDIO CONSTRUIDO 3.00 MEDIO CONSTRUIDO 3.00
INSTITUCIONAL SOCIAL 3.00 INSTITUCIONAL SOCIA 3.00
PROMEDIO 2.90 PROMEDIO L 2.90
OBSERVACIONES OBSERVACIONES DEL EVALUADOR
El sitio es poco vulnerable con bajo El sitio es poco vulnerable con bajo
componente de riesgo por lo que el sitio se componente de riesgo por lo que el sitio se
considera elegible considera elegible
YO. EN
CALIDAD
DE FORMULADOR DEL PROYECTO, DOY FE QUE LA
EVALUACIÓN ANTERIORMENTE DESCRITA COINCIDE
CON LA SITUACIÓN ACTUAL DEL SITIO.
FIRMA:
» YO. EN YO. EN
CALIDAD CALIDAD ÜE EVALUADO R DEL PROYECTO, DOY
DE PROMOTOR DEL PROYECTO, DOY FE QUE LA FE
QUE LA EVALUACIÓN ANTERIORMENTE
EVALUACIÓN ANTERIORMENTE DESCRITA COINCIDE DESCRITA COINCIDE CON LA SITUACIÓN
CON LAS CARACTERÍSTICAS DEL SITIO. DEL sm0-
FIRMA: FIRMA:

EVALUACIÓN DEL EMPLAZAMIENTO O PREFACTIBLIDAD AMBIENTAL DEL

PROYECTO
TIPO DE PROYECTO: INFRAESTRUCTURA DE AGUA Y SANEAMIENTO RURAL
COMPONENTE DEL PROYECTO: TANQUE DE ALMACENAMIENTO
NOMBRE DEL PROYECTO: AGUA POTABLE (MAG), EL CARAO, SIUNA RAAN
PARA USO DEL FORMULADOR 0 UTM fl| PARA USO DE EVALUACIÓN
COMPONENTE GEOLOGÍA

72
E VfLC SrbM DESL RA p F EXP PJIF E<-'1.1 SIS^f^ DfSLIZA BAN P F EXP PKF XF
A K-1 IZA N XF [-'. ClOAl) MIENTO GOS DE
1 MÍMÜ 3 0 00 1 PENO 3 0 00
2 X 2 1 42 2 2 1 42
3 X X X 1 3 93 3 1 3 93
VALOR TOTAL= ExPxF/PxF=13/5=2.6 13 5 VALOR TOTAL= ExPxF/PxF=13/5=2.6 13 5
COMPONENTE RECURSOS HIDRICOS

E HIDR M1DR wm P F E PxF — HIDRO M^py P F EX PxF

OL 0 OLO LAG X moffOL LO LAG PX
SUPE SUBTe OS P =0 SUBT OS F
BF RR X SUPEB ERR
1 3 0 0 0 3 0 0 0
2 2 0 0 0 ; 2 0 0 0
31 X X X 1 3 9 3 iX X X 1 3 9 3
VALOR TOTAL= ExPxF/PxF=9/3=3 9 3 1 VALOR TOTAL= ExPxF/PxF =9/3=3 9 3
COMPONENTE MEDIO CONSTRUIDO
E DESE USOS P06LA P F E PXFJE EDESF USOS OOB P F EX P*F
CH DEL CI&N X CH DEL Uk PX
SOLI SUELO SERVI P SOLID SUEL ClON F
DO V Y D* X OY Of SER
LIQUI OTBAS F LQUIO OTRilS VÍ
DO FUENT O FUEN
1 ES 3 0 0 0 |l TES 3 0 0 0
2 2 0 0 op ; 2 0 0 0
3 X X X 1 3 9 33 i 1 3 9 3
VALOR TOTAL= ExPxF/PxF=9/3=3 9 3h /ALOR TOTAL= ExPxF/PxF=9/3=3 9 3

PARA USO DEL FORMULADOR | PARA USO DE EVALUACIÓN

COMPONENTE INSTITUCIONAL SOCIAL
ECONFLIC COMITÉ PIANI PF EXPX P ECOMFU PARTICIP PLAN PF EXF PuF
PWtlCIP TEHRIT DE W COMITÉ C DE OUDBO 1KV
CIUDAD
AGUA MUHIC Fx TEHRIT UGU* MUM XF
F ClP
1 30 00 1 30 00
2 20 00 2 20 00
3XXX X 14 12 4 3XX X 14 12 4
VALOR TOTAL= ExPxF/PxF= 12/4=3 12 4 VALOR TOTAL= ExPxF/PxF= 12/4=3 12 4
RESUMEN DE LA EVALUACIÓN
COMPONENTES EVAL COMPONENTES EVAL
GEOLOGÍA 2.60 GEOLOGÍA 2.60
RECURSOS HIDRICOS 3.00 RECURSOS HIDRICOS 3.00
MEDIO CONSTRUIDO 3.00 MEDIO CONSTRUIDO 3.00
INSTITUCIONAL SOCIAL 3.00 INSTITUCIONAL SOCIA 3.00
PROMEDIO 2.90 PROMEDIO L 2.90
OBSERVACIONES OBSERVACIONES DEL EVALUADOR

El sitio es poco vulnerable con bajo El sitio es poco vulnerable con bajo

componente de riesgo por lo que el sitio se componente de riesgo por lo que el sitio se

73
considera elegible considera elegible

YO. EN
CALIDAD
DE FORMULADOR DEL PROYECTO, DOY FE QUE LA
EVALUACIÓN ANTERIORMENTE DESCRITA COINCIDE
CON LA SITUACIÓN ACTUAL DEL SITIO.
FIRMA:
» YO. EN YO. EN
CALIDAD CALIDAD ÜE EVALUADO R DEL PROYECTO, DOY FE
DE PROMOTOR DEL PROYECTO, DOY FE QUE LA QUE LA EVALUACIÓN ANTERIORMENTE
EVALUACIÓN ANTERIORMENTE DESCRITA COINCIDE DESCRITA COINCIDE CON LA SITUACIÓN ACTUAL
CON LAS CARACTERÍSTICAS DEL SITIO. DEL sm0-
FIRMA: FIRMA:

2.1.1 VII. DETERMINACION DE COSTOS DE INVERSION Y OPERACION

Para asegurar la viabilidad financiera de este proyecto se deberá de realizar el cálculo

de los costos y determinar las tarifas por prestación del Servicio. Cabe señalar que en
este tipo de proyectos la inversión es difícilmente recuperable, sin embargo se debe de
garantizar su auto sostenimiento.

En el caso de Reemplazos y Reparaciones el solicitante debe demostrar mediante

documentación certificada, su sostenibilidad económica actual (Costos de personal y
costos de operación y mantenimiento) y las perspectivas futuras, incluyendo cualquier
otro ingreso (aportes comunitarios y actividades de recaudación de fondos).

7.1. Estimado de Costos del Proyecto de Agua

El Costo Total del proyecto de Agua Potable se define de acuerdo a los siguientes
componentes:

COMPONENTES MONTO . FINANCIAMIENTO

Preinversión : C$ 60,000.00 Beneficiarios, Alcaldía, FISE
Construcción : C$ 518,246.60 FISE
Supervisión : C$ 39,000.00 Beneficiarios, FISE
Operación y Manto. (20 años) : C$ 131,936.00 Beneficiarios, FISE
C$ 749,182.60

Estimándose una tasa de cambio de C$ 14.50 x U$ 1.00. El proyecto en tendría un costo

de U$ 51,667.76 (Cincuenta y un mil Seiscientos Setenta y Siete dólares con Setenta y
Seis centavos)

a) - Preinversión.
- identificación del proyecto
- costo del terreno en que esta ubicada la obra
- estudio y diseño de la obra

b) - Construcción.-

74
 - los costos de la construcción total de la obra hasta su puesta en
funcionamiento

c) - Supervisión.-
- el seguimiento constructivo de la obra

d) - Operación y Mantenimiento
- la operación y mantenimiento de la obra, a partir de su entrega.

Un detalle de los costos de inversión se presenta en en anexo 7.1

7.2. Costos de Operación y Mantenimiento del Sistema de Agua Potable

Terminado el período de ejecución de la inversión, que en el ejemplo de las obras de

agua potable correspondería a tenerla terminada y lista para su funcionamiento,
comienzan a hacerse presente los costos de operación o de funcionamiento, que son
los que permiten que el proyecto cumpla en forma directa con los objetivos para los
cuales fue formulado el proyecto.

Siguiendo este mismo ejemplo, se puede establecer que los costos de operación o
funcionamiento surgen de la aplicación de los siguientes recursos que se consumen en
un período de forma anual durante el horizonte de planemaiento del Proyecto:

• mantenimiento de bomba (engrase, cambio de mecate)

• limpieza de pozo
• reparación de bomba
• productos químicos (cloro)
• rehabilitación de cerco

De la misma forma en que se agrupan los costos de inversión, se agrupan los costos de
operación. El período durante el cual se generan los costos de operación es equivalente
a la vida útil del proyecto, es decir, durante todo el período en que se generan los
beneficios e impactos directos del proyecto.

Un detalle de los costos de operación del proyecto se presenta en el anexo 7.2:

VIII. EVALUACION DEL PROYECTO

La evaluación de proyectos se realiza con el fin de poder decidir si es conveniente o no

realizar un proyecto de inversión. Para este efecto, debemos no solamente identificar,
cuantificar y valorar sus costos y beneficios, sino tener elementos de juicio para poder
comparar varios proyectos coherentemente.

La evaluación se hace sobre la base de los siguientes criterios:

2.1.2 8.1. Análisis Costo Beneficio

75
El análisis costo - beneficio es una comparación sistemática entre todos los costos
inherentes a determinado curso de acción y el valor de los bienes, servicios o actividades
emergentes de tal acción.

El propósito esencial de esta comparación es someter a escrutinio los méritos de un

curso de acción propuesto, por lo general un determinado acto de inversión, planteando
la posible opción de escoger otros cursos de acción alternativos. Poder realizar estas
comparaciones exige que el proyectista reduzca todas las alternativas a un mismo patrón
común que sea cuantificable objetivamente.

Tomando en cuenta las características del proyecto, se asume que los usuarios del
sistema, dado los niveles de pobreza en que se encuentran solamente pagaran vía
tarifa, los costos de operación y mantenimiento del mismo,sin embargo para fines
de esta guía se presentarán las tres evaluaciones estudiadas con anterioridad .

Evaluación desde el punto de vista de Inversión Total.

Los resultados de la evaluación desde el punto de vista de la Inversión total son los
siguientes:

Concepto C$
%
1. VAN 41,220.18

2. TIR No aplica

3. B/C 2.22

Tal como se presentan los resultados del proyecto, si tomamos en cuenta la

disponibildad de pago de los usuarios del servicio, el proyecto no es rentable. Dado que
el VAN a un costo de oportunidad igual al 18% los resultados de la evaluación son
negativos. La tasa interna de retorno no tiene relevancia dado que no se considera el
retorno de la inversion dentro del flujo. En cuanto a la relación beneficio costo, esta nos
refleja que los ingresos del proyecto logran cubrir los gastos de opereración del mismo,
garantizandose de esa manera la sostenibilidad del sistema.

En el anexo 8.1 se presenta un detalle del flujo privado desde el punto de vista de la
Inversión Total

Evaluación Privada Considerando el Financiamiento de la Inversión

Desde el punto de vista de la evaluación privada con financiamiento,se asume una taza
de interés del 6 % anual con un periodo de gracia de 5 años, tratando de cuantificar el
“efecto palanca” del financiamiento sobre la inversión. Los resultados más relevantes se
presentan a continuación:

Concepto C$ %

1. VAN -248,171.88

76
 2. TUR 2.55

3. B/C 0.77

De acuerdo a los datos observados, los parametros de rentabilidad privada se mejoran

sustantivamente, alcanzado un VAN de 42,913.27 a una tasa de actualización del 18%.

Por otro lado, tomando en cuenta que el flujo evaluativo presenta la carácterística de
ser discontinuo, el calculo de la TIR se vuelve un valor indeterminado, debiendose
introducir el concepto de Tasa Unico de Retorno (TUR). La TUR presenta un valor del
2.55% , que si bien no es rentable, considerando el pago de la inversión, dado que se
amortiza el prestamo, denota una mejoría sustantiva en relación al análisis desde el
punto de vista de la inversión total.
Finalmente y de forma complementaria la relación Beneficio/Costo resultor ser menor
que uno con un valor de 0.77 reflejando dicha relación la imposibilidad de recuperar la
invesión de forma plena departe del proyecto.

En el anexo 8.2 y 8.3 se presenta el flujo evaluativo con financiamiento y la tabla de

amortización del prestamo de acuerdo a lo considerado como condiciones crediticias.

2.1.3 Evaluación Económica y Social

Tal como se detallo al inicio de la presente guía, la evalución económica y social del
proyecto pasa por la eliminación de las distorciones que se dan en la economía
producto de la intervension del estado en la actividad económica. La eliminación de
esas distorciones, en el análisis, requiere de la determinación de factores de conversión
para cada uno de los rubros del proyecto.

En el cuadro siguiente se presentan los factores de conversión atingente a la realización

del proyecto.

77
F A C T O R E S D E C O N V E R S IO N

R u b r o s V a l o r F i n aF n a c c i t e o r r o d e c o V n a v l eo r r s e i ó c n o n F ó am c i t c o or d e
c o r r e c c i ó n
I N G R E S O S 1 1 , 0 4 5 0 . 9 9 9 4 0 . 6 4 4 0 . 9
I N V E R S IO N 2 0 8 , 2 8 4 2 0 6 , 0 6 4 0 . 9 9
O b r a s d e c a p t a c i ó n 5 0 , 6 7 6 4 5 , 8 1 1 0 . 9 0
M a n o d e o b r a n o6 , 0 8 1 0 . 7 4 , 2 5 7 0 . 7 0
c a l i f i c a d a
M a n o d e o b r a 1 4 , 1 8 9 1 1 4 , 1 8 9 1 . 0 0
c a l i f i c a d a
M a t e r i a l e s 3 0 , 4 0 6 0 . 9 2 7 , 3 6 5 0 . 9 0

M a q u i n . y e q u i p . 9 , 0 6 9 1 . 1 5 1 0 , 4 2 9 1 . 1 5
( m o t o s i e r r a )

R e d d e d i s t r i b u c i ó n5 8 , 5 3 9 5 6 , 7 8 3 0 . 9 7
M a n o d e o b r a n o5 , 8 5 4 0 . 7 4 , 0 9 8 0 . 7 0
c a l i f i c a d a
M a n o d e o b r a 1 1 , 7 0 8 1 1 1 , 7 0 8 1 . 0 0
c a l i f i c a d a
M a t e r i a l e s 4 0 , 9 7 7 0 . 9 3 6 , 8 7 9 0 . 9 0

O t r o s 9 0 , 0 0 0 0 . 9 8 1 , 0 0 0 0 . 9 0

G A S T O S D E 6 , 5 4 1 6 , 1 8 8 . 1 0 0 . 9 5
O P E R A C I O N

M a n o d e o b r a 3 , 6 0 0 3 , 4 2 7 . 2 0 0 . 9 5
M a n o d e o b r a n o 5 7 6 0 . 7 4 0 3 0 . 7 0
c a l i f i c a d a
M a n o d e o b r a 8 6 4 1 8 6 4 1 . 0 0
c a l i f i c a d a
A d m i n i s t r a c i ó n 2 , 1 6 0 1 2 , 1 6 0 1 . 0 0

O t r o s c o s t o s 2 , 9 4 1 2 , 7 6 1 0 . 9 4
M a n t e ni m i e n t o 6 0 1 0 . 9 5 4 1 0 . 9 0
E n e r g í a 1 , 8 8 4 0 . 9 1 , 6 9 6 0 . 9 0
P r o d u c t o s q u í m i c 4o 5s 6 1 . 1 5 5 2 4 1 . 1 5

78
Al aplicar los factores de conversión al flujo de caja privado, se obtiene el flujo de caja
económico que se presenta en el cuadro siguiente:

TABLA DEL FLUJO NETO DE CAJA ECONOMICO

GASTOS DE
INGRESOS OPERACIÓN
Año INVERSIÓN FLUJO NETO
(Facturación) Y
MANTENIMIENTO
OO 2002 0.00 0.00 741,690.77 -741,690.77
O1 2003 9,940.64 5,701.90 0.00 4,238.74

O2 2004 10,449.43 5,755.10 0.00 4,694.33

O3 2005 10,971.83 5,810.20 0.00 5,161.63

04 2006 11,507.08 5,866.25 0.00 5,640.83
O5 2007 12,055.18 5,923.25 0.00 6,131.93
O6 2008 12,614.62 5,981.20 0.00 6,633.42
O7 2009 13,184.64 6,041.05 0.00 7,143.59
08 2010 13,764.49 6,101.85 0.00 7,662.64
09 2011 14,353.42 6,163.60 0.00 8,189.82

10 2012 14,950.66 6,225.35 0.00 8,725.31

11 2013 15,554.70 6,289.00 0.00 9,265.70
12 2014 16,164.79 6,352.65 0.00 9,812.14

13 2015 16,778.66 6,416.30 0.00 10,362.36

14 2016 17,396.32 6,480.90 0.00 10,915.42

15 2017 18,015.48 6,545.50 0.00 11,469.98
16 2018 18,635.40 6,610.10 0.00 12,025.30
17 2019 19,253.81 6,674.70 0.00 12,579.11
18 2020 19,869.95 6,739.30 0.00 13,130.65
19 2021 20,482.31 6,802.95 0.00 13,679.36
20 2022 21,088.62 6,866.60 0.00 14,222.02

VAN C$ 43,253.39
TIR
R B/C C$ 2.47 C$ 80,896.06 C$ 32,732.76

Estos resultados económicos negativos permiten concluir que desde el punto de vista
económico – social, el proyecto no es conveniente para la sociedad si consideramos el
pago de la inversión del proyecto, no obstante lo anterior, dado los niveles de pobreza
prevaleciente en la zona del proyecto, se considera oportuno la realización de la
inversión.

79
IX. SOSTENIBILIDAD DEL PROYECTO

La sostenibilidad del proyecto se centra en el hecho que los beneficiarios del

sistema pueden cubir los costos de operación del mismo de una forma realista si
consideramos los ingresos de los mismos reflejados en la encuesta. Cabe destar
que la tarifa asumida por los beneficiariso solamente representa cerca del 20% de la
tarifa establecida para los sectores urbanos de la ciudad.

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