Cartilla Asamblea of

ASAMBLEA GENERAL
2021
INFORME DE GESTIÓN
ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA
AÑO 2020
MISION
Contribuir solidariamente al progreso de nuestros asociados, fomentando la cultura financiera

a traves de servicios de aporte, ahorro, credito y bienestar.
VISION
Fonopen se proyecta para el 2022, innovando el portafolio de servicios implementando

tecnologia y canales de comunicacion, y con el 75% de los trabajadores, contratistas directos e
indirectos de Open Market en calidad de asociados al Fondo.
VALORES CORPORATIVOS
Nosotros en Fonopen:
Somos honestos, nos comportamos en forma transparente segun las leyes, normas y los
principios universales cooperatives
Somos equitativos y justos, respetamos el derecho de los asociados, dando a cada uno lo
que le corresponde con las mismas oportunidades, derechos y obligaciones.
Somos responsables, cumplimos con los deberes y obligaciones y estamos comprometidos
con nuestros objetivos y metas.
Somos leales, estamos comprometidos incondicionalmente con Fonopen
Sentimos confianza, creemos en los asociados, directives y funcionarios, disfrutando de la
cooperacion y ayuda mutua.
ORGANOS DE DIRECCION Y CONTROL
JUNTA DIRECTIVA
PRINCIPALES SUPLENTES
Maria Bernarda Lloreda Chica Alexander Barrera Diaz
Presidente Juan Quintana Sachica
Jose Orlando Salazar Martinez Jose Ignacio Sarmiento
Vicepresidente Fabian Castaneda
Stella Martinez Grisales Maria Angelica Torres
Secretaria
Javier Elias Ardila Canon
Henry Moreno Bernal
CONTROL SOCIAL
PRINCIPALES SUPLENTES
Mauricio Silva Rolando Florez
Alfonso Florez Galvis
German Varon
REVISORIA FISCAL
PRINCIPAL SUPLENTE
Gilberto Enrique Rodriguez Laverde Mayra Elva Cuartas Becerra
ADMINISTRACION
Johanna Crystina Diaz Devia

Gerente
Dario Rojas Nino
Contador
INFORME ANUAL DE GESTION CONJUNTO DE LA JUNTA DIRECTIVA Y LA GERENCIA DEL
PERIODO 2020
La Gerencia y la Junta Directiva les agradece a todos y cada uno de nuestros asociados por continuar
depositando su confianza en nuestro trabajo, siendo esta. una muestra firme de su apoyo y evidencia
clara de su constancia en la construccion conjunta de este su Fondo de Empleados “FONOPEN”.
Sabemos que este ano 2020 estuvo lleno de nuevos retos debido a la contingencia sanitaria del COVID-
19. Sin embargo, hemos aunado esfuerzos para la consecucion de los fines propuestos desde los
diferentes estamentos que componen el Fondo de empleados.
ENTORNO SOCIAL
La economia social y solidaria para el ano en curso (2020) bused fomentar nuevas estrategias sociales
que ayudaran a un adecuado desarrollo econdmico. Teniendo en cuenta la contingencia presentada en
el desarrollo cotidiano de la vida social en el marco de la pandemia por el Covid-19, a traves del ejercicio
de la economia solidaria se logrd fomentar que las personas pudieran recurrir a las entidades solidarias
para hacer uso de sus ahorros voluntarios, la gestidn de nuevas ayudas tales como: los auxilios
solidarios, creditos de tasas asequibles, entre otros.
Sin embargo, se puede evidenciar un decrecimiento general en temas como la colocacidn de la cartera,
creciendo esta negativamente o por debajo de la inflacion, el crecimiento de los ahorros y los aportes,
asi como una perdida de ingresos, los cuales decrecen o crecen menos de la inflacion, ocasionando una
disminucion importante de asociados. Lo anteriormente expuesto, fue una situacion presentada en casi
el 70% de las entidades que componen el sector solidario en Colombia.
Por su parte, el credito de consumo para el aho 2020 fue de 64 billones de pesos con una reduccion del
16.3% de la cartera total. En el mejor de los escenarios se espera que se recupere el mercado en los
ahos 2022-2023.
La morosidad del sistema financiero tambien se incremento al 5.20% a noviembre del 2020 frente al
4.30% al cierre del 2019, observandose asi un deterioro en el credito de consumo, el cual pasa del
4.73% al 6.43%. Las consecuencias de los fenomenos anteriormente descritos, son la inflacion mas
baja de la decada y una DTF y un IBR inferiores al 2%.
A su vez, las tasas de captacion de CDT de las entidades financieras mas grandes ban mostrado tambien
una fuerte caida (representativa en un 2%).
Por su parte, la Super Intendencia de Economia Solidaria (Supersolidaria), ha modificado las circulares
basica-juridica y contable-financiera, impactando de manera efectiva el desarrollo de todas y cada una
de las actividades propuestas y desarrolladas por el sector solidario.1
Finalmente, para el aho 2021 se proyectan unas reformas importantes en los ambitos: pensionales,
tributarios y el acceso a la vivienda, tal como lo menciona a continuacion Betancour Diego (2021):
• Reforma Pensional: El objetivo es incrementar la cobertura pues solo 1 de cada 3 mayores de

65 ahos obtiene su pension y la proyeccion es que se reduzca a 1 de cada 5 en la proxima
decada motive por el cual se propone desde diversas fuentes igualar la edad entre hombres y
1 Tornado de la pagina de la Super Intendencia de Economia Solidaria, el DANE y el Banco de la Republica.

mujeres, elevarla, subir las semanas de cotizacion, calcular el promedio de ingreso tomando
como referenda toda la vida laboral y eliminar el regimen de prima media.
• Reforma tributaria: Se requieren $20 billones anuales pero la reforma no tiene un camino facil
por lo que el Gobierno vende su participacion en ISA que le dara $14 billones. Sin embargo, las
propuestas van desde gravar la canasta familiar con IVA hasta reducir la base a partir de la cual
empiezan a declarar las personas naturales y eliminar la mayoria de exenciones y beneficios
tributarios donde el Sector cooperativo tiene un regimen tributario especial lleno de vacios y
defectos.
• Reforma de vivienda: Ley recientemente sancionada incluye al Sector Solidario como
beneficiario de los subsidies y estimulos a la Vivienda que impulse el gobierno nacional y que en
su primera etapa iniciara con los subsidies a la cuota inicial para Vivienda de Interes Social. Esta
ley trae ademas la obligacion de una politica publica para jovenes menores de 35 anos, plazos
de 30 anos, subsidios para mejoramiento de Vivienda a personas que ya ban recibido subsidies,
reduccion de 10 a 5 anos en la restriccion para vender viviendas que ban recibido auxilios y
menores tasas de vivienda en el Fondo Nacional del Ahorro.2
En conclusion, al cierre del 2020 el tema economico en Colombia con las bajas tasas de credito, la nueva
normatividad, la competitividad con los bancos con respecto a la compra de cartera, proyecta un arduo
trabajo frente al desarrollo e implementacion de nuevas estrategias que permitan un crecimiento estable
y positive en los ambitos sociales y economicos de nuestro Fondo de empleados y nuestros asociados
2 Betancour, D. (2021). "Analisis macroeconomico y sectorial para informes de Gestion". Consultorio solidario, Bogota
Colombia. Disponible en: https://dieRobetancour.com.co/consultorio-solidario-l-de febrero-analisis-macroeconomico y
sectorial-2020-para-informes-de-Restion/ Consultada el: 02/02/2021
BALANCE SOCIAL
TRANSFERENCIA SOCIO ECONOMICA PARA EL ASOCIADO Y SU FAMILIA
La participacion de los asociados en el Fondo de Empleados. permits que el fondo estimule y fomente
beneficios no solamente para sus asociados, sino que haga participe tambien a sus familias, generando
la figura del sector social, conocida como una “Transferencia Solidaria”, en la que tanto la persona
afiliada como su circulo vital accedan a productos y servicios con los mismos descuentos y ventajas
competitivas.
Tambien es importante resaltar que, cualquier excedente que se genere en las diferentes figuras
financieras realizadas por el Fondo, se reparten entre los asociados desde la figura de beneficios
adquiridos antes de la finalizacion del ano.
^Sabes cuales son esos beneficios?
■ Un credito de educacion, con una tasa de 1%.

• El sorteo del Bono solidario en el que se segiin el plan de premios se beneficiaron 28 asociados por
valor de $46,300,000.
■ Cero cobros en impuesto de cuatro por mil.
» Cero cobros de seguro de vida deudores.
■ Se le otorgan rendimientos financieros por ahorro voluntario y permanente.
■ Nuestras tasas de interes son de las mas competitivas del mercado.
Ademas de las transferencias solidarias y los beneficios de las mismas anteriormente mencionadas,
nuestro Fondo de empleados. cuenta con 28 convenios o alianzas estrategicas, las cuales se enuncian
en el siguiente cuadro:
No. ENTIDADES CONVENIO CONDICIONES

1 Colmena Poliza exequial sin cobro de tasa de interes.
2 Coorserpark Poliza exequial sin cobro de tasa de interes.
3 Olivos Poliza exequial sin cobro de tasa de interes.
4 Recordar Poliza exequial sin cobro de tasa de interes.
5 Suramericana (SURA) Poliza de vida sin cobro de tasa de interes.
6 EMI Poliza de medicina sin cobro de tasa de interes.
7 Emermedica Poliza de medicina sin cobro de tasa de interes.
Compra del Scat con descuento del 4% directo al
8 Mondial De Seguros asociado.
Poliza todo riesgo con un descuento del 4% directo al
9 Axa Colpatria asociado.
Boletas para el parque con un descuento directo al
10 Parque Mundo Aventura asociado del 20%. ________ ___________________
Boletas para el parque con un descuento directo al
11 Piscilago asociado del 4%.
Descuentos en la entrada y/o diferentes atracciones en
los multiples parques a nivel nacional, el porcentaje de
12 Cero Catorce descuento depende de cada uno de los parques.
13 Cine Colombia Boletas con descuento del 15%.
Descuento por nomina de las diferentes compras
14 Panamericana realizadas por el asociado en la entidad.
15 Almacenes Exito realizadas por el asociado en la entidad.
16 Alkosto realizadas por el asociado en la entidad.
Descuentos del 5% en las compras realizadas por el
17 La Bodega Economjca asociado en el almacen.
18 Distribuidora “El Faro” realizadas por el asociado en la entidad^
Descuento por nomina de la compra de boleteria para
19 Avanti eventos de Futbol y demas eventos.
20 Travel Descuentos desde el 5% para Turismo.
Descuentos desde el 5% para cursos de Idiomas
21 Smart (ingles y frances)._________ ____________________
Descuentos por nomica de las recargas a todo
22 Movil-Red operador solo descuentos por nomina
23 Opticas Exito Descuentos del 5% en servicios de salud visual.
24 Cime Spa Descuentos del 5% en los servicios del Spa.
25 GMO Opticas Descuentos del 10% en servicios de salud visual.
Descuentos del 5% en servicios de salud visual.
26 Fundacion San Martin (Pereira) ___________ __
27 Ortocentro Pereira Descuento por nomina en los servicios de Odontologia.
28 ION Descuento por nomina en los servicios de Odontologia.
29 Ramo Y Alpina Descuento por nomina en los servicios mercado
Las anteriores alianzas estrategicas se dan a nivel nacional, con el fin de que nuestros asociados puedan
tener acceso a diferentes servicios que les genera bienestar a ellos y sus familiares.
Vale la pena resaltar que otro de los beneficios para nuestros asociados, es el otorgamiento de auxilios
en los servicios: escolar, lentes, nacimiento y funebre, tal como lo muestra el cuadro a continuacion:
ANO Aux. Escolar Aux. Lentes Aux. Nacimiento Aux. Funebre

Ano 2020 914 51.007.500 238 31.224.011 51 6.709.200 35 4.485.300
El cuadro siguiente muestra el valor de la inversion social realizada en el 2020 discriminada por evento
en comparative con el 2019.
BENEFICIA INVERSION BENEFICIADOS INVERSION

EVENTOS DOS ANO ANO 2020 ANO 2019 ANO 2019
2020
Auxilios Escolares 679 33.959.500 571 31.983.500
Auxilios Solidaridad 238 31.052.511 228 27.944.300
Bono Cine Colombia 0 0 2.562 37.405.200
Bono De Mercado 1.671 50.700.000 0 0
Bono Fin De Ano 1.443 108.200.419 1.365 129.902.605
Premio Por Curso 0 0 400 3.559.000
Impuesto 4*1000 2.728.082 3.577.000
Seguro De Vida Deudores 9.370.390 9.077.238
Bonificacion Cedis 7.483.300 8.011.900
Kits Escolares 0 0 311.815
Total, Inversion Social 243.494.202 251.772.558
NOTA: El bono correspondiente a Cine Colombia no se entrego debido a la contingencia sanitaria, pero
se cambio por un bono de mercado de $30,000 para asociados de seis meses de antiguedad.
En resumen, a nivel de transferencias solidarias FONOPEN entrego a sus asociados, como balance
social $243,494,202.
EJECUCION DE FONDOS SOCIALES
Para el ano 2020, dando seguimiento a lo autorizado por la Asamblea General de Delegados, se
generaron las siguientes estrategias de ejecucion, las cuales atienden a la implementacion y creacion
de beneficios a los asociados en los ambitos educativos y solidario. Discriminando cada fondo social,
se evidencias las siguientes acciones:
• Fondo de Educacion: Se asistio a un curso de “Riesgos de credito”, del cual participaron tres
(3) personas. A su vez, se realize un curso de “Economia solidaria basica”, tornado por 200
asociados. La totalidad de los dos cursos tuvo un costo de $11,746,000. Se anota que del ano
vencido (2019) bubo una devolucion de una factura no cobrada, por el valor de $380,000,
generando un excedente que se sumo al rubro pactado para la presente vigencia, agotando todo
el fondo asignado por la Asamblea.
• Fondo de Solidaridad: Se otorgaron 86 auxilios a los asociados para la consecucion de
servicios de lentes, defuncion y nacimiento, por un valor total de $11.366.000, dando continuidad
a los programas de beneficio social y ejecutado en su totalidad el rubro otorgado a este fondo.
• Fondo Auxilios Escolares: Se concedieron 235 auxilios a los asociados, por un valor de
$17,048,000. Ejecutando en su totalidad este fondo.
• Fondo Kit Escolares: Se hizo entrega de 384 Kits escolares para los hijos de los asociados, por
un valor total de $5,683,000. Ejecutando en su totalidad este fondo.
• Fondo de Desarrollo Empresarial: Presenta un Saldo de $65,793,000 y aun esta sin ejecutar.
Se solicita autorizacion a la Asamblea para ejecutar durante el ano 2021.
BASE SOCIAL
Al cierre del ano 2020 FONOPEN cuenta con 1.986 asociados como lo muestra la siguiente grafica
Total de Asociados a 31 de diciembre de

cada ano
2500
2499 2149
2000
1500
1000
500
0
ANO 2020 ANO 2019 ANO 2018
En la presente vigencia del 2020 se continua con una alta rotacion de asociados, tal como ocurrio en el
2019. En terminos generales para el code al 31 de diciembre del 2019 FONOPEN conto con 2199
asociados, de los cuales en el 2020 debido a diferentes transiciones ocasionadas por la contingencia
sanitaria y la rotacion constante en la contratacion del personal de las temporales asociadas a OPEN
MARKET. Por lo anterior, se retiraron 1168 asociados. Sin embargo, gracias a las diferentes gestiones
realizadas por el equipo del fondo, se lograron 955 afiliaciones de asociados nuevos o reingresos, dando
como resultado al code del 31 de diciembre del 2020 un total de 1986 asociados.
EVOLUCION ECONOMICA
Cuando hablamos de inversiones, es impodante resaltar el sentido conservador de FONOPEN al

momento de tomar decisiones para resguardar el fondo de liquidez que respalda los ahorros de nuestros
asociados a traves de los productos financieros CDT.
Con el fin de mantener este sentido conservador los montos de inversiones de Fonopen son realizados
ahora a traves de dos entidades bancarias: Banco Coopcentral y el Banco BBVA. La totalidad del monto
de inversion de FONOPEN es de $71,622,000
Cabe resaltarse que. de acuerdo a la normatividad del sector, la circular basica contable y financiera,
determina que los fondos de empleados deben mantener un fondo de liquidez con el 2% sobre el valor
de los ahorros permanentes que suman $1,413,457,444 y el 10% sobre el valor de los ahorros
voluntarios que llegan a $407,309,493
CARTERA DE CREDITOS
El saldo total de la cartera a 31 de diciembre del 2020 fue de $4,865,494,844; los desembolsos durante
el perlodo fueron de $6,759,970,905 con un total de 17.348 creditos.
1. LINEAS DE CREDITO El fondo de empleados cuenta con 14 lineas de credito, con tasas
competitivas, comparadas con el gremio de los fondos de empleados y demas entidades
financieras.
LINEA DE CREDITO PLAZO MAXIMO TASA NM

CREDITO DE LIBRE INVERSION 96 quincenas 1
CREDITO VALES Quincena proxima siguiente 1.66
CREDITOANTICIPO DE PRIMA Prima proxima 1.35
CREDITO CONVENIOS 96 quincenas desde 1.35
CREDITOFERIAS 96 quincenas desde 1.35
CREDITO EDUCACION 48 quincenas 1.00
CREDITO DE CALAMIDAD 96 quincenas 1.20
CREDITO DE VIVIENDA 120 quincenas 1.20
CREDITO DE VEHICULO 120 quincenas 1.43
CREDITO DE BIENVENIDA 24 quincenas 1.35
CREDITO CREDICESANTIAS 8 primas y/o 96 quincenas 1.43
CREDITO FONOEXPRES 48 quincenas 1.39
CREDITO PAGO DE IMPUESTOS Y POLIZ 96 quincenas 0.8
CREDITO POR EMERGENCIA ECONOMICA 48 quincenas 0.48
Ademas de tener unas tasas de interes economicas, nuestro fondo de empleados no cobra seguro de
vida, seguro de desempleo y no genera un cobro adicional correspondiente al impuesto de gravamen a
movimientos financieros (cuatro por mil), lo cual nos permite ser competitivos y preferidos en el mercado.
2. COLOCACION DEL 2020: Los asociados hicieron uso de once lineas de credito, de tal forma
que se realizo una colocacion de 17.348 creditos, por un valor total de $6,759,970,905.
En las graficas que se muestran a continuacion, se evidencia la colocacion por lineas de credito, en
efectivo en la linea de credito Ferias Promo con una colocacion de $ 3.550.307.821 como la de mayor
demanda; seguida de la linea de libre inversion con un valor de $ 2.042.720.749
3. CARTERA POR EDADES: Durante el ano 2020 se realizo una gestion de cartera, en la cual se
enviaron 18 reclamaciones de cobro con afianzadoras, y desde la figura de cobro juridico se
enviaron 2 casos.
El indice de cartera vencida sobre el total de la cartera paso de 3,45 en el ano 2019 al 2,93 en el
ano 2020. Lo anterior, es un reflejo del impacto que ha generado la contingencia sanitaria del
Covid-19, debido a la alta tasa de desempleo y la baja capacidad de pago que tiene las personas
frente a sus responsabilidades economicas; esta situacion hace que en el aho 2021 se
implemente el riesgo de credito en nuestra entidad.
4. OBLIGACIONES FINANCIERAS: En el ano 2020 Fonopen no hizo uso de un endeudamiento
externo, ya que todo se flujo de caja fue interno, siendo este del pago de los aportes y creditos
de sus asociados. La entidad tiene aprobado por Coopcentral un cupo de credito por valor
$1,000,000,000 (mil millones de pesos).
NOTA: Se logro desarrollar la oficina virtual, en la cual nuestros asociados pueden consultar en linea
sus movimientos, extractos, la realizacion de simulaciones de credito, entre otras cosas; haciendo mas
agil la atencion a nuestros usuarios, generando comodidad, seguridad y ahorro de tiempo.
ASPECTO JURIDICO Y FINANCIER©
El Fondo de Empleados de Open Market es una institucion de caracter privado, sin animo de lucro,
supervisada por la Superintendencia de la Economia Solidaria de segundo nivel. Debiendo reportar
informes de manera trimestral.
Obligaciones fiscales: Se presentaron y pagaron de manera oportuna las declaraciones de retencion
en la fuente, industria y comercio, retencion de industria y comercio, renta y gravamen financiero.
A su vez, se efectuo el pago de la cuota de contribucion ante la Superintendencia de Economia Solidaria

en dos pagos.
Obligaciones laborales: Dando cumplimiento al Decreto 1406 de 1999 en sus articulos 11 y 12, y al
Decreto 3667 del 8 de noviembre de 2004, el Ministerio de Proteccion Social reglamento algunas
disposiciones de la Ley 21 de 1982, la Ley 89 de 1988 y la Ley 100 de 1993. De acuerdo a las normas
anteriormente mencionadas, se informa que Fonopen se encuentra al dia con las obligaciones
contraidas por dichos conceptos a sus colaboradores al cierre del periodo 2020.
Obligaciones Contables: Se cumplio con la presentacion de los informes del ano 2020 a la
Superintendencia de la Economia Solidaria de acuerdo con nuestro nivel 2 de supervision de forma
trimestral.
Obligaciones Legales: Se renovo el registro ante la Camara de Comercio.
Durante el ano 2020 Fonopen dio cumplimiento a las instrucciones establecidas por la Supersolidaria
remitiendo a la UIAF (unidad de informacion de analisis financiero) los reportes trimestrales informando
las transacciones inusuales y/o sospechosas.
A su vez, Fonopen realize los ajustes necesarios al manual SARLAFT (Sistema de administracion del
riesgo de lavado de activos y financiacion del terrorismo) y se encuentra dando ejecucion plena.
El software del fondo de empleados se encuentra debidamente licenciado, ajustandonos con ello a lo
contemplado en la Ley 603 de julio 27 de 2000.
Por otro lado, se cuenta con la Ley de Proteccion de Dates Personales de acuerdo con la Ley Estatutaria
1266 del 31 de diciembre de 2008, y el articulo 19 de la Ley 1581 de 2012, por la cual se dictan las
disposiciones generales del habeas data y se regula el manejo de la informacion contenida en bases de
datos personales, en especial la financiera, crediticia, comercial y de servicios. Fonopen se encuentra
inscrita ante la Superintendencia de Industria y Comercio y ha renovado su inscripcion atendiendo a las
disposiciones legales.
Implementacion del Sistema de Gestion de la Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST): En
cumplimiento a lo establecido porel Ministerio de Trabajo en el Decreto 1443 de 2015 y de acuerdo con
los Decretos 052 y 1111 de 2017 y la Resolucion 312 de 2019, donde se dictan disposiciones en el
ambito laboral, Fonopen continua con la aplicacion de este sistema en el afio 2020.
Implementacion del Sistema de Administracion de Riesgo de Liquidez (SARL): En cumplimiento a

lo establecido en el Decreto 704 del 24 de abril de 2019 por el Ministerio de Hacienda donde se dictan
nuevas disposiciones de riesgo de liquidez, Fonopen se encuentra en la aplicacion inicial del Manual
SARL.
Implementacion del Sistema de Riesgo de Credito: En cumplimiento a lo establecido en la Circular

Externa No. 15, del 30 de diciembre de 2015 por la Superintendencia de Economia Solidaria, en la cual
se estipulan normas para mejorar los indicadores de colocacion de cartera y recuperacion, Fonopen esta
dando cumplimiento a la norma.
Medidas implementadas por la prevencion de la pandemia Covid 19: En atencion a la emergencia

sanitaria y economica presentada en el ano 2020 Fonopen debio tomar una serie de medidas todas
pensadas en el beneficio social y economico de sus asociados.
La pandemia ocasiono que en los inicios la atencion fuera de forma telefonica, correo electronico o
virtual, lo que nos llevo a crear la oficina virtual, cuyas inversiones y costos extraordinarios ascendieron
a la suma de $5,739,392.
Como segunda medida se redujo la tasa de interes en 0.43% N.M. para los creditos de libre inversion
quedando en el 1% nominal mensual.
El exceso de liquidez en Fonopen llevo a tener que disminuir la tasa de interes de los CDAT del 7% EA
al 3.5% EA para ser congruentes con el comportamiento del mercado.
Se Concedio las quincenas de marzo 30 y abril 15 del ano 2020, como periodos de gracia en el pago de
las cuotas de capital.
Se creo una linea de credito (emergencia economica) para apoyo a los asociados a una tasa del 0.48%
N.M.
Se revise el presupuesto en el mes de julio y cada mes por seguimiento de acuerdo al movimiento interne
y del mercado.
LOGROS 2020
Ampliacion de lineas de credito: para la vigencia del 2020 atendiendo la emergencia economica
ocasionada por la contingencia sanitaria del Covid-19, se crearon dos lineas de credito nuevas las cuales
fueron, emergencia economica e impuestos.
Disminucion de la tasa de interes del credito de libre inversion: atendiendo a la emergencia social,
economica y de salubridad, se realize una baja considerable en la tasa de interes del credito de libre
inversion quedando en el 1%.
Creacion del Manual de Riesgo de credito: se redacto el Manual atendiendo las necesidades de
Fonopen y los requisites de la Superintendencia.
Entrega de Bonos de mercado: como ayuda a nuestros asociados se entrego un bono de mercado por
valor de $30,000.
Creacion de la oficina virtual: se logro desarrollar la oficina virtual, en la cual nuestros asociados
pueden consultar en linea sus movimientos, extractos, la realizacion de simulaciones de credito, entre
otras cosas; haciendo mas agil la atencion a nuestros usuarios, generando comodidad, seguridad y
ahorro de tiempo.
Actualizacion del servidor y los equipos: se logro trasladar el servidor local a un servidor en la nube.
obteniendo asi mas capacidad y mas seguridad de la informacion.
Gestion documental: se logro organizar el 70% de la parte documental de Fonopen y se ingreso la

informacion sensible al programa SIFONE.
DESAFIOS 2021
Continuar con una comunicacion asertiva y constante con nuestros asociados, como reto para el
ano 2021 se establece la actualizacion de la base de dates de los asociados y la aplicacion de una
encuesta de percepcion del asociado frente a sus necesidades de bienestar social y economico, las
cuales pueden ser proyectadas luego por Fonopen como estrategias de atencion efectiva a sus
miembros.
Actualizacion de sistemas: se debe adquirir un modulo de riesgos (liquidez, credito, cartera, mercado
y operative), con el fin de obedecer a lo establecido por la Supersolidaria.
CIERRE GENERAL
Excedentes
BALANCE TOTAL
ANO EXCEDENTES SOCIAL GENERADO
2018 118.388.098 255.055.150 373.443.248
2019 113.656.310 251.772.558 365.428.868
2020 91.010.249 243.494.202 334.504.451
Con la esperanza de continuar creciendo y apoyando a nuestros asociados y sus familias, seguiremos
juntos por nuestro futuro.
/ si
5UULXO
MARIA BERNARDA LLOREDA CHICA JOHANNA CRYSTINA DIAZ DEVIA
Presidenta Junta Directiva Gerente
Santa Fe de Bogota, Febrero 20 de 2021
Senores
ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS FONOPEN
Ciudad
Ref. Informe de Comite de Control Social ano 2020
Nuestro comite elegido por la Asamblea General en el ano 2020, con el fin de llevar a cabo su
funcion de vigilancia social fijada en los estatutos y en las normas legales del sector cooperative,
realize un seguimiento al cumplimiento de las obligaciones de la Administracion, del cual tuvimos el
apoyo y disposicion para poder efectuar nuestra labor, la cual incluyo:
• Revision de las actas de la Junta Directiva y de los Comites del Fondo

• Revision de Indicadores de Liquidez, Cartera, y Balance de Asociados.
• Revision de los indicadores financieros y de Balance Social a 31 de Diciembre de 2020,
elaborados por la administracion y de los cuales no tenemos observacion alguna.
Adicionalmente se realize un seguimiento al esquema de trabajo planteado para sortear la

afectacion de servicio y atencion a los asociados debido a las restricciones que nos conllevo la
pandemia mundial del Covid-19, en el cual FONOPEN realize los ajustes y cambios necesarios para
dar continuidad a la prestacion de los servicios, entre ellos la pagina Web, los servicios mediante
asesoria virtual o telefonica.
En nuestra opinion el balance social y sus indicadores presentan razonablemente la gestion social
realizada por FONOPEN en el ano 2020 en lo referente a Servicios financieros a los asociados,
convenios y auxilios entregados.
Igualmente nos permitimos informar que la gestion social de afiliados en el ano 2020 se ejecuto
segun las normas legales y estatutarias y con el alcance permitido por las restricciones que tuvimos
en el 2020.
Asi mismo, las revisiones efectuadas sobre la gestion de cartera fueron satisfactorias y aunque se
observo gestion de recuperacion de Cartera por parte de la Administracion, el saldo final se elevo
debido a las necesidades de los asociados y por el cambio de tasa, que favorecio la colocacion de
creditos. Nuestro comite recomienda a la Administracion continuar con la asignacion de tasas
competitivas por debajo del sector financiero, ya que coadyuvan a la finalidad del fondo en la
busqueda del bienestar de nuestros asociados independiente se generen utilidades significativas.
Nuestras recomendaciones en materia de proteccion de los empleados de Fonopen y canales de
PQR fueron atendidas. Recomendamos seguir trabajando por convenios focalizados en el personal
de base, en sus necesidades reales diarias como transporte, prestamos instantaneos (vales) y que
incluyan a personal recien ingresado, ya que vemos una oportunidad de generacion de apoyo y
confianza al dar la primera mano a su ingreso a nuestra compania.
Finalmente, el Comite de Control Social revise el listado de delegados para la Asamblea general a
realizarse en 2021 suministrada por la gerencia de FONOPEN, confirmando que existen 64 delegados
habilitados y 8 que no pueden ser cubiertos debido al retiro de los titulares y suplentes.
Agradecemos la confianza depositada en nosotros por parte de la Asamblea general de asociados

2020, habiendo realizado nuestro mayor esfuerzo por el bienestar de todos los asociados de nuestro
Fondo.
Un abrazo
INFORME DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
SARLAFT ANO 2020
Desde el area de Riesgos dando cumplimiento a lo exigido por la Superintendencia Financiera de

Colombia en el Capitulo IV del Tltulo IV. parte I de la Circular Basica Jundica 029 de 2014”
Instrucciones relatives a la Administracion del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiacion del
Terrorismo" y la Circular Externa No. 4 de la Superintendencia de Economia Solidaria se permite
presentar el informe correspondiente al ano 2020, sobre la gestion y el funcionamiento del Sistema
de Administracion de Riesgo de Lavado de Activos y Financiacion del Terrorismo- SARLAFT en el
Fondo de Empleados de Open Market.
1. Cumplimiento de Reportes
El oficial de cumplimiento realize los siguientes reportes negatives a la Unidad Administrativa

Especial de Informacion y Analisis Financiero - UIAF, de acuerdo con las caracteristicas y plazos
establecidos por la Superintendencia de Economia Solidaria
CONTROL DE REPORTES A LA UIAF
TRIMESTRE 2020
No. NOMBRE DEL REPORTE
i ii iii j| iv
1 Reporte de Operaciones Sospechosas (Trimestral) X X X X
2 Reporte de Transacciones en Efectivo (Trimestral) X X X X
3 Reporte Clientes Exonerados (Trimestral) X X X X
2. Cases coincidentes con las listas restrictivas, de afiliados, empleados, proveedores

o contratistas de la Entidad
Se realize el cruce de la informacion durante el ano 2020 de asociados, colaboradores y proveedores

contra todas las listas vinculantes que actualiza el sistema de la pagina de Coopcentral en las que
se incluye Lista OFAC, Banco de Inglaterra, ONU, Contraloria y Listas Propias (Superintendencia de
Sociedades) sin encontrarse coincidencias.
3. Ejecucion de capacitaciones
Desde el area de Riesgos en su funcion de disenar, programar y coordinar planes de capacitacion a

cerca del SARLAFT dirigidos a todos los procesos, durante el primer trimestre del ano 2020 se dio a
conocer la funcion de la gestion del Riesgo resaltando la importancia en el reporte y el conocimiento
del asociado.
En la siguiente tabla se detallan las capacitaciones realizadas en el I trimestre del ano:
No. COLBORADORES
MES
CAPAOTADOS
Enero 8
Total 8
En la induccion el Oficial de Cumplimiento, efectuo una descripcion general del Sistema de

Administracion de Riesgos de Lavado de Activos y Financiacion del Terrorismo, enfatizando
identificacion de los riesgos, la contextualizacion en situacion de fraude y Personas Publicamente
Expuestas.
4. Gestion a las senales de alerta originadas por el monitoreo de las operaciones.
Durante el ano 2020, se efectuo monitoreo a las cuentas individuales de los afiliados, con el fin de
determiner operaciones inusuales que corresponden a consignaciones realizadas directamente por
los afiliados y por concepto de ahorro voluntario.
5. Correctives ordenados por la Junta Directiva
La Junta Directiva en sesion ordinaria celebrada el 03 de julio de 2020, aprobo el cargo de analista
de Riesgos para desempefiar como una de las funciones la de Oficial de Cumplimiento Principal de
la Entidad. (Acta N°240 de Junta Directiva).
PAOLA MALAVER SOLAQUE

Analista de Riesgos
FONDO DE EMPLEADOS DE OPEN MARKET LTDA.
“FONOPEN”
ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2020
JUNTO CON EL INFORME DEL REVISOR FISCAL

rm Totaf
(Business
administration S-A-S
Informe del Revisor Fiscal sobre los Estados Financieros
A los senores Asociados de

FONDO DE EMPLEADOS DE OPEN MARKET -FONOPEN
1. Opinion favorable
He auditado los estados financieros individualcs de Fondo de Empleados de Open

Market - Fonopen, (cn adelante la Entidad) que comprenden el estado de situacion
financiera al 31 de diciembre de 2020, los estados de actividades, de cambios en el
patrimonio neto y de flujos de cfectivo correspondicnl.es al ejercicio terminado en esa
fccha, asi como las notas explicativas a los mismos que incluyen un resumen de las
politicas contables relevances.
En mi opinion, los estados financieros adjuntos de la Entidad ban sido preparados,

en todos los aspectos significativps, de conformidad con el Anexo No. 2 del Decreto
Unico Reglamentano 2 ificatorios, que ii £0gHg|an las Normas
Internacionales de Info i PYMES, y conWii crafidd las Circulares
y ResolucioneS promul idencia de la; Econo Solidaria para
los entes sonietidos
ime as
2. Fundamento de la '.nion
He llevado a cabo mil atiditoria de}conformidad con el articpd 7°. de Ley 43 dc 1990,
quo incorpora las Np; fnas de Auditoria'Generalbfente Aceptadas en,Colombia (NAGA).
Mi responsabilidad < i’e acucrdo con' dichas ;ndrmas s@|/aescribe /mas adelante en la
seccion Responsabilii lades del Revise? Fiscal en relaciojl con la auditbnaJde los estados
financieros de mi informe.
De acuerdo con los requerimientos de etica aplicables a mi auditoria de los estados

financieros segun lo previsto en la Ley 43 dc 1990 y en el Anexo No. 4 del Decreto
Unico Reglamentario 2420 de 2015 y sus modificatorios, soy independiente de la
Entidad y he cumplido las demas responsabilidades de conformidad con lo previsto en
esos requerimientos.
Considero que la evidcncia de auditoria que he obtenido proporciona una base

suficiente y adecuada para mi opinion favorable.
3. Parrafo de enfasis
Los estados financieros han sido preparados asumiendo que la Entidad continuara
como “negocio en marcha”. No obstante, segun se menciona en la Nota 18, como
consecuencia de las medidas por la emergencia sanitaria, social y economica
promulgadas por el gobierno nacional encaminadas a prevenir la propagacidn del virus
Covid-19, los miembros responsables del gobierno de la Entidad tomaron algunas
decisiones para mitigar el impacto de tales medidas, que afectaron la demanda de
creditos, los ingresos y el excedente neto del aho.
‘Totaf(Business JA({ministration SJIS

Carrera 15 Wo 98 - 42 of. 305 <MX(571)6428755 - •Ta:(_(57-l)6428755 <£#.: 109 - (Bogota CoComSia
TotaC
(Business
Jl ([ministration S.J1.S
A los seiiorcs Asociados de Fonopen 2/4
Sin embargo, a pesar de ese comportamiento la administracion considera que Fonopen

continuara bajo la hipbf.esis de “negocio en marcha”, generando los flujos de efectivo
que le permiten razonablemente dar eontinuidad a sus actividadcs en 2021.
4. Parrafo de otros asuntos
Los estados financieros lerminados en 31 de diciembrc de 2019 fueron auditados por

mi y en el informe del 25 de febrero de 2020 cmiti una opinion favorable.
5. Responsabilidades de la gerencia v de los responsables del gobierno de la

Entidad en relacion con los estados financieros
La administracion es responsablc por la correcta preparacion, presentacion razonable

y completa revelacion de los estados financieros adjuntos de acuerdo con cl Anexo No.
2 del Dccreto Unico Reglamentanpj2420 de 2015 y sus modificatorios que incorporan
las Normas dc ContabiUdad y de Informacir 'inanciera Nj IPYMES, como
tambien por el •sistemaj
- de control iriterno; que la, administracion lidera confiable
para que la prep aracion de tales estados este libre de error matcri :bido a fraude o
error. §
JL
En la preparacion
responsablc de la va
/los estados
acion <|e la ca] Idad
individuales/ la 'administracion es
i Entidad dfevcont®uar como ente en
funcionamicnto, rev ndo, segun c5B?csponi (las cucstioifd'e-'r'elacionadas con la
hipotesis de “empn i en funfeionaffliento” itilizandp/ el prmeipio contable de
“negocio en marclil No evidence îtuaciqrics que .afecten la,^tmtinuidad como
“empresa en funeioH nento”, excef i:pqr 16 indicado .pfi cl parratd'de qnfasis.
Los miembros de la direccion y administracioit^gpn responsables por la supervision

del proceso de reportc dc la informacion financiera de la Entidad.
6. Responsabilidades del Revisor Fiscal en relacion con la auditoria de los estados

financieros
Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su

conjunto estan libres de incorreccion material, debida a fraude o error, y emitir un
informe de auditoria que contiene mi opinion. Seguridad razonable es un alto grado
de seguridad, pero no garantiza que una auditoria rcalizada de conformidad con el
articulo 7°. de la Ley 43 de 1990 siempre dctcctc una incorreccion material cuando
cxista. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales
si, individualmente o dc forma agregada, puedc preverse razonablemente que influyan
en las decisiones economicas que los usuarios toman basandose en los estados
financieros.
7'iyf Total'business administration SJ1S

Carrera IS Wo 9S - 42 of. 305 fPBX(571)642X755 - ‘Fax(57-1)6428755 ‘Ext-: 109 - (Bogota ColomGia
(Tota[
‘TEJl (Business
Administration S-A-S
A los scnores Asociados de Fonopcn 3/4
Como parte de una auditoria de conformidad con el articulo 7°. de la Ley 43 de 1990,
aplico mi juicio profesional y mantengo una actitud de escepticismo profesional
durante toda la auditoria. Tambien:
» Identifique y valore los riesgos de incorreccidn material en los estados financieros,
debido a fraude o error, discne y aplique procedimientos de auditoria para responder
a dichos riesgos y obtuve evidencia de auditoria suficiente y adecuada para
proporcionar una base para mi opinion. El riesgo de no detectar una incorreccidn
material debido a fraude es mas elevado que cn cl caso de una incorreccidn material
debido a error, ya que el fraude puede implicar colusidn, falsificacidn, omisiones
deliberadas, manifestaciones intencionadamente errdneas o la elusion del control
in terno.
o Evalue lo adecuado de las politicas contables aplicadas y la razonabilidad de las
estimaciones contables y la correspondiente informacidn revclada por la
administracidn.
o Conclui sobre lo adecuado de la utilizacidn por la administracidn, del principio
contable de “empresa en funcionamiento” y, basandome en la evidencia de auditoria
obtenida; conclui que no existe una incertidumbre material relaeionada con hechos o
con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre ifanapacidad de la
Entidad para continuar Como “ernpresa en funciqnamiento”. Sinêmb’argo, dadas las
medidas por el Covid-19 ’en el parrafo de enfasis;-he incluid'd un^brrietitario.
• Mis conclusipnes se basan en la evidett,eia def auditoria obtenida hasta la fccha do mi
informe de auditoria.iiSin embargo, heehps o cotfdiciones futures pueden ser causa de
que la Entidad dejc er unad'empresd en funcionamient
o Comunique con los'êsponsables d obiernp de la entid ad eifTplacion, entre otras
cuestiones, con el a! ince y el rriomento de realfzacion la auditoria planificados y
los hallazgos signify ivos dc la auditoria, asi\< :omo cuajquier deficiencia significativa
del control interno que identifique en el transcurso de auditoria. Informe sobre otros
requerimientos legales y normativos.
• Verifique que las provisiones de cartera de creditc y otras cuentas por cobrar se ban
determinado segun lo previsto en las instruccioncs de la Superintendencia de la
Economia Solidaria.
• Verifique el cumplimiento de las disposiciones contenidas en el “Sarlaft”.
7. Informe sobre otros requerimientos legales v normativos
La direccion y administracidn de la Entidad tambien son responsables por el

cumplimiento de aspectos regulatorios en Colombia relacionados con la gestidn
documental contable, la prcparacidn de informes de gestidn y el pago oportuno y
adecuado de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral. Mi responsabilidad como
revisor fiscal en estos temas es efectuar procedimientos de revision para emitir un
concepto sobre su adecuado cumplimiento.
Conforme a lo anterior, en mi concepto:
a) La Entidad ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la tecnica

contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de
los administradores se ajustan a los cstatutos y a las decisioncs de la Asamblea
de asociados y de la Junta Directiva.
T'Zpj TotaC(Businessadministration SflS

Carrera 15 'Xo 98 - 42 of. 305 XBX(571)6428755 - •Fa^(57-1)6428755 !Ext.: 109 - (Bogota Colombia
rm TbtaC
(Business
Administration S-A.S
A Ins senores Asociados dc Fonopcn 4/4
b) La corrcspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de

registro de aportes sociales se llevan y se conservan debidamente;
c) El informc dc gestion de la Administracion guarda la debida concordancia con los
Estados Financieros.
d) La Entidad ha efectuado la liquidacion y pago oportuno de los aportes al Sistema
de Seguridad Social Integral. Al 31 de diciembre de 2020 esta al dia en el pago de
dichos aportes
En cumplimiento de las responsabilidades del revisor fiscal contenidas en los

Numerales 1 y 3 del Articulo 209 del Codigo de Comercio, relacionadas con la
evaluacion de si los actos dc los administradores de Fonopen se ajustan a los estatutos
y a las ordenes y a las instrucciones de la Asamblea de Asociados y si hay y son
adecuadas las medidas de control interne, dc conscrvacion y custodia de los bicnes dc
la Sociedad o de terceros que esten en su poder, emiti un informe separado de fecha
23 de febrero de 2021.
Gilberto
Revisor Fiscal
Tarjeta Profesional No. 89
Designado por TBA SAS |
23 de febrero dc 2021
Carrera 69 No. 19 A42J
Ityfl lotaf(Businessadministration SjIS

Carrera IS'M 98-42 of. SOS mX (571)6428755 - !FaxfS7-l)M287SS rLxt.: 109-(Bogota CofomSia
EON Jt PEN
NIT: 830.024.748-5 jntos por nuestro future
Certificacion del Representante Legal y Contador

Sobre los Estados Financieros de
Fondo de Empleados de Open Market “Fonopen”
A los senores asociados del Fondo de Empleados de Open Market “Fonopen”
Los suscritos Representante Legal y Contador del Fondo de Empleados de Open Market
“Fonopen”, certificamos que los estados financieros al 31 de diciembre de 2020, ban sido
fielmente tornados de los libros y que antes de ser divulgados y puestos a disposicion de
terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos:
1. Todos los activos y pasivos incluidos en los estados financieros de Fonopen al 31 de

diciembre de 2020 existen y todas las transacciones incluidas en los mencionados
estados financieros se ban realizado durante el ano terminado en esa fecha.
2. Todos los hechos economicos realizados por la compania durante el ano terminado
en 31 de diciembre de 2020 ban sido reconocidos en los estados financieros.
3. Los activos representan probables beneficios economicos futures (derechos) y los

pasivos representan posibles compromises economicos futures (obligaciones),
obtenidos o a cargo de Fonopen al 31 de diciembre de 2020.
4. Todos los elementos ban sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con
las normas de contabilidad y de informacion financiera aplicables en Colombia.
5. Todos los hechos economicos que afectan a Fonopen ban sido correctamente
clasificados, descritos y revelados en los estados financieros.
6. No se ban presentado hechos posteriores al curso del periodo que requieran ajustes
o revelaciones en los estados financieros.
Bogota D. C., veintitres (23) de febrero de dos mil veintiuno (2021).
7) ^
Johanna Crystina Diaz Devia Dario Rojas Nino
Representante Legal Contador
BOGOTA
Zona Industrial
"Montevideo"
Cra. 69 # 21-63 - Bodega No.
PBX:(571) 747 0000 Ext. 1102-1103
[email protected] www. fonopen. cc
FON TT PEN
NIT: 830.024 748-5 :>s por nuestro future
Certiflcacion del Representante Legal de

A los senores asociados de Fondo de Empleados de Open Market “Fonopen”
En mi calidad de representante legal certifico que los estados financieros con corte al 31 de
diciembre de 2020 que se ban aprobado para su divulgacion no contienen vicios,
imprecisiones o errores materiales que impidan conocer la verdadera situacion patrimonial
o las operaciones realizadas por Fondo de Empleados de Open Market “Fonopen”, durante
el correspondiente periodo.
Bogota D. C., veintitres (23) de febrero de dos mil veintiuno (2021).
% s-~- —
Johanna Crystina Diaz Devia

Representante legal
BOGOTA
Zona Industrial
"Montevideo"
Cra. 69 # 21 -63 - Bodega No. 9
PBX: (571) 747 0000 Ext. 1102-1103
[email protected] WWW.fonopen.ee
FONDO DE EMPLEADOS DE OPEN MARKET "FONOPEN"
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE D1CIEMBRE DE 2020
[Expresados en miles de pesos colombianos ($)]
ACTIVO NOTA 2020 2019

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo 3 641.920 207.790
Intrumentos finaneieros 4 71.622 69.760
Cartera de credito a asociados 5 961.775 927.066
Cuentas por cobrar 6 305.590 758.098
Total del active corriente 1.980.907 1.962.714
Cartera de credito a asociados 5 3.716.716 3.222.542
Otros activos 7 8.513 7.724
Equipo de oficina y de computo 8 12.130 6.683
Total del active 5.718.266 5.199.663
PASIVO Y PATRIMONIO
Depositos de ahorro 9 407.310 404.466
Cuentas por pagar 10 149.831 170.991
Pasivo por impuestos corrientes 11 9.304 9.597
Fondos sociales 12 65.793 54.427
Otros pasivos 13 32.907 65.988
Total del pasivo corriente 665.145 705.469
Depositos de ahorro permanente 9 1.413.457 1.237.154
Total del pasivo 2.078.602 1.942.623

PATRIMONIO 14
Aportes sociales 3.323.792 2.941.253
Reserva para proteccion de aportes 224.862 202.131
Excedente neto del ano 91.010 113.656
Total del patrimonio 3.639.664 3.257.040
Total del pasivo y patrimonio 5.718.266 5.199.663
Las notas 1 a 20 adjuntas son parte integrante de estos estados
/
1) Ar
DARIO ROJAS NINO GILBERT© E.ÔDRIGUEZ L.
JOHANNA C. DIAZ DEVIA
Representante Legal Contador Publico Revisor Fiscal
Tarjeta profesional No. 141266-T Tarjeta profesional No. 8964-T
(Ver informc adjunto)
(Designado por TBA SAS)
ESTADO DE ACTIVIDADES
FOR EL ANO TERMINADO EN 31 DE DICIEMBRE DE 2020
NQTA 2020 2019
Ingresos operacionales 15 796.317 835.222

Otros ingresos 46.440 34.089
Total ingresos 842.757 869.311
Gastos funcionales 16
De personal 318.865 312.054
Generales 338.677 344.459
Provisiones 15.379 23.784
Depreciacion 7.348 5.556
Gastos bancarios 17.944 17.381
698.213 703.234
Otros gastos 53.534 52.421
Total gastos 751.747 755.655
Excedente neto del ano antes
de impuesto sobre la renta 91.010 113.656
Impuesto sobre la renta 17
Excedente neto del ano 91.010 113.656
DEVIA DA£ie"£bjAS NINO GILBERTO E. RODRIGUEZ L.

Contador Publico Revisor Fiscal
(Ver informe adjunto)
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
2020 2019
Flujos de efectivo provenientes de (usados en)
las actividades de operacion:
Excedente neto del ejercicio 91.010 113.656
Ajustes para conciliar el resultado neto con el
efectivo provisto en actividades de operacion:
Depreciacion 7.348 5.556
(Incremento) disminucion en activos:
Cartera de credito asociados (544.262) (9.610)
Otras cuentas por cobrar 452.508 (386.808)
Cuentas por cobrar a largo plazo (789) 12.966
Incremento (disminucion) en pasivos:
Cuentas por pagar (21.160) 15.496
Impuestos. gravamenes y tasas (293) 414
Obligaciones laborales (33.081) 8.207
Fondos sociales 11.366 11.839
Efectivo neto usado en
actividades de operacion (21.974) (204.500)
Flujos de efectivo en actividades de inversion:
Fondo de liquidez (1.862) (13.560)
Adquisicion de muebles y equipos (12.795) (9.506)
Efectivo neto usado en
actividades de inversion (14.657) (23.066)
Flujos de efectivo en actividades de financiacion:
Depositos de ahorro 2.844 147.642
Depositos de ahorro permanente 176.303 99.579
Aportes sociales 348.443 98.435
Traslado a fondos sociales agotables (56.829) (59.194)
Efectivo neto provisto por
actividades de financiacion 470.761 286.462
Cambio neto en disponible 434.130 58.896

Disponible e inversiones al inicio del ejercicio 207.790 148.894
Disponible e inversiones al final del ejercicio 641.920 207.790
OHANNA C. DI DEVIA DAtflO ROJAS NINO GILBERTO E2*RODRlGUEZ L.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Aportes Reserva para Excedentes no Total del

sociales proteccion aportes apropiados patrimonio
Saldos al 31 de diciembre de 2018 2.807.302 178.453 118.388 3.104.143
Incremento neto en aportes sociales 98.435 98.435
Apropiacion de excedentes de 2018
decretada por la asamblea de
asociados:
Traslado a reservas 23.678 (23.678)
Retornos cooperativos 35.516 (35.516)
Traslado a:
Fondo de educacion (11.839) (11.839)
Fondo de solidaridad (11.839) (11.839)
Fondo de auxilios (17.758) (17.758)
Fondo de desarrollo empresarial (11.839) (11.839)
Fondo para “kit" escolar (5.919) (5.919)
Excedente neto del aiio 2019 113.656 113.656

Incremento neto en aportes sociales 348.443 348.443
Apropiacion de excedentes de 2019
decretada por la asamblea de
asociados:
Traslado a reservas 22.731 (22.731)
Retornos cooperativos 34.096 (34.096)
Traslado a:
Fondo de educacion (11.366) (11.366)
Fondo de solidaridad (11.366) (11.366)
Fondo de auxilios (17.048) (17.048)
Fondo de desarrollo empresarial (1 1.366) (11.366)
Fondo para "kit" escolar (5.683) (5.683)
Excedente neto del ano 2020 91.010 91.010
/
)) ^ }m-'
JOHANNA C. DIAZ DEVIA DARIO ROJAS NINO GILBERTO E. -RODRIGUEZ L.
Tarjeta profesional No. 141266-1 Tarjeta profesional No. 8964-T
-“FONOPEN”
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

ANOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos ($))
NOTA 1 - ENTIDAD REPORTANTE
El Fondo de Empleados de Open Market Ltda. - “FONOPEN” fue reconocido como entidad de
derecho privado sin animo de lucro mediante resolucion No. S-00735 del 31 de marzo de 1996
del Departamento Administrative Nacional de Cooperativas “Dancoop”.
FONOPEN actua con responsabilidad limitada, numero de asociados y patrimonio variable e

ilimitado, duracion indefinida y el domicilio es la carrera 69 # 21 - 63 Bodega 09 de la ciudad
de Bogota D. C., Colombia. Entidad inscrita en la Camara de Comercio de Bogota el 4 de
octubre de 2001 y sometida a inspeccion, vigilancia y control ejercido por la Superintendencia
de la Economia Solidaria en el segundo nivel de supervision.
El principal objeto de sus actividades es fomentar la solidaridad y el aporte social a capital y

el credito a los asociados, asi como la prestacion de servicios de indole social que busquen el
mejoramiento de las condiciones economicas, sociales y culturales de todos sus asociados.
Para estos fines cuenta con secciones de aporte, ahorro y credito, de consumo, de prevision y
servicios especiales.
NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES
Bases de preparacion
Los estados financieros se ban elaborado de acuerdo con el Anexo N° 2 Decreto Unico Regla-
mentario 2420 de 2015 y su modificatorio 2496 de 2015 (incorpora el Decreto 3022 de 2013)
emitido por los Ministerios de Hacienda y Credito Publico y el Ministerio de Industria, Comer
cio y Turismo que incorpora la Norma Internacional de Informacion Financiera para Pequenas
y Medianas Entidades (N1IF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales
de Contabilidad (IASB), excepto el tratamiento de las cuentas por cobrar o cartera de creditos
y su deterioro, y de los aportes de los asociados, que se ajusta a lo previsto por las disposi-
ciones de la Superintendencia de la Economia Solidaria “SES”.
Para la preparacion de los estados financieros individuales y separados, las organizaciones de

naturaleza solidaria realizaran el tratamiento de los aportes sociales en los terminos previstos
en la Ley 79 de 1988 y sus modificatorios. (Decreto 2496 de 2015, Capitulo 6)
Normas Internacionales de Informacion Financiera (NIIF)
Los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2020 y 2019 estan elaborados de acuerdo con
las Normas Internacionales de Informacion Financiera (NIIF), emitidas por la International
Accounting Standards Board (IASB). Estos Estados Financieros ban sido preparados de
acuerdo con las politicas descritas a continuacion.
Las politicas de contabilidad y de preparacion de los Estados Financieros de Fonopen se defi-

nen de acuerdo con las Normas de Informacion Financiera (NIF), para el reconocimiento, me-
dicion, presentacion y revelacion de los bechos economicos. Fonopen mantiene adecuados
2
sistemas de revelacion y control de la informacion financiera para lo cual ha disehado proce
dimientos de control sobre la calidad, suficiencia y oportunidad de la misma
Politicas Generales: Los cambios en las politicas contables deben ser aplicados retrospecti-
vamente y el ajuste resultante debe ser tratado como una modificacion del resultado. La in
formacion comparativa debe ser corregida de tal forma que refleje la nueva politica como si
siempre se hubiese aplicado. Un cambio en un estimado contable debera ser tratado prospec-
tivamente incluyendo su efecto en el periodo que ocurra y/o en periodos futures, si el cambio
afecta ambos periodos, el cambio debe presentarse en el estado de resultado en la misma
partida que fuese usada previamente para reflejar la estimacion.
Criterios de medicion: Como politica general Fonopen realizara la medicion de los elementos
de los Estados Financieros en los periodos posteriores de manera similar al reconocimiento
inicial.
Revelaciones: Fonopen manifestara de manera clara, transparente y comprensible toda la

informacion pertinente sobre cada uno de los elementos de sus Estados Financieros, para
facilitar y ampliar el entendimiento por parte de los usuarios de la informacion financiera.
Para el efecto realizara las conciliaciones de los saldos totales al principio y al final del periodo
explicando la diferencia entre los dos saldos, describira detalladamente sus politicas contables
y las bases de medicion. Asimismo se informara sobre los importes en libros que surgen de
las diferentes clasificaciones requeridas por las NIIF.
Fonopen revelara de manera detallada el metodo de valuacion del equipo de oficina y de
compute, el impacto en los diferentes elementos del estado financiero, la existencia de activos
totalmente depreciados, el resumen de la distribucion de las depreciaciones y la existencia o
no de activos dados en garantia.
Politicas de Estados Financieros: las politicas incluidas en los estados financieros se expre-
san en pesos colombianos que es la moneda funcional de Fonopen y la moneda de presenta-
cion. La base de medicion original de los activos, pasivos, ingresos y gastos es el costo. La
clasificacion del Estado de Situacion Financiera se presentara por liquidez, teniendo en cuenta
el orden impartido en el PUC que se aplicable. El Estado de Actividades se presentara por
naturaleza de las cuentas de ingresos y de gastos. Las cuentas contingentes se seguiran valo-
rando y midiendo para efectos de los diferentes informes y revelaciones necesarias para la
entidad. Las cuentas de orden o de control, que por naturaleza ayudan al control interne, se
mantendran para efectos de revelacion.
Instrumentos financieros: De acuerdo con lo estipulado por la NIIF para Pymes seccion 11
se requiere que todos los activos financieros reconocidos scan valorados posteriormente por
su costo amortizado o valor razonable. De acuerdo con el modelo de actividades de Fonopen,
el objetivo de los instrumentos financieros activos o pasivos de deuda, es tener flujos de efec-
tivos contractuales, que scan unicamente los pagos de principal e intereses sobre el capital
pendiente. Todos los instrumentos de deuda e inversiones son medidos a su costo amortizado
al final de los periodos contables.
Plan linico de cuentas - PUC
De acuerdo con la Resolucion 09615 expedida por la Superintendencia de la Economia Solidaria

a partir del 13 de noviembre de 2015 entro en vigencia un nuevo plan unico de cuentas PUC.
Presentacion de estados financieros
En concordancia con lo anterior, se deben presentar como estados financieros basicos el es
tado de situacion financiera, el estado de actividades, el estado de cambios en el patrimonio y
el estado de flujos de efectivo.
Reconocimiento de ingresos, gastos
Los ingresos y gastos se llevan a resultados por el sistema de devengo, reconociendolos en el

periodo en el que efectivamente se realizan.
Fondo de liquidez
Este fondo representa el valor de las inversiones que la entidad adquiere, para cumplir dispo-
siciones legales como inversiones en entidades senaladas en las normas vigentes, en el por-
centaje equivalente al 2%, indicado de acuerdo con los parametros establecidos en la Circular
Basica Contable y Financiera (Circular Externa 004 de 2008).
El objetivo de este fondo es mantener constantemente unos depositos permanentes no dispo-

nibles sino en caso de eventuales retiros inesperados de los depositos captados.
Instmmentos financieros activos
Agrupa las cuentas representativas de fondos disponibles, creditos concedidos a asociados y

derechos que se espera scan o puedan ser convertidos en efectivo, inversiones en valores y
bienes, derechos destinados a permanecer en la entidad.
Comprende los rubros: disponible, inversiones, cartera de creditos, y otras cuentas por cobrar.
Cartera de credit©
En esta se registran los creditos otorgados por la entidad bajo las diferentes modalidades au-
torizadas. Ademas, registra las operaciones contingentes pagadas por el Fondo por cuenta de
sus asociados. Los recursos utilizados en el otorgamiento de los creditos, provienen principal-
mente de recursos propios de Fonopen, de los aportes y depositos recibidos de los asociados
v de otras fuentes de financiamiento externo.
Para propositos de informacion, evaluacion del riesgo crediticio, aplicacion de normas conta-
bles y constitucion de provisiones para reconocer su deterioro, entre otras, la cartera de cre
ditos se clasifica en las siguientes modalidades: libre inversion, vales, anticipo de prima, con-
venios, ferias, educacion, calamidad, vivienda, vehiculo, bienvenida y compra de cartera.
El Fondo evalua permanentemente el riesgo de su cartera de creditos introduciendo las modi-

ficaciones del caso en las respectivas calificaciones cuando haya nuevos analisis o informacion
que justifique dichos cambios, siempre dando cumplimiento al procedimiento para evaluacion
de cartera fijado por Fonopen acorde con la normatividad vigente.
Equip© de oficina de computo, y depreciacion
Los equipos de oficina y de computo son registrados al costo historico. Las ventas y retiro de
tales activos se descargan por el respective valor neto y las diferencias entre el precio de venta
y el mencionado valor neto se llevan a los resultados del ejercicio.
Las reparaciones y el mantenimiento de estos activos se cargan a resultados, en tanto que las
mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos.
La depreciacion de equipos de oficina y de computo es calculada sobre los costos historicos

usando el metodo de linea recta con base en la vida util probable de los activos a las tasas
anuales del 10% para muebles y equipos de oficina y 20% para equipo de computo y comuni-
cacion.
4
Beneficios a empleados
Se registrar! por su valor nominal y se ajustan mensualmente. En el transcurso del ano se

registra un pasivo estimado segun los porcentajes legales establecidos, y al final del ano se
ajustan de acuerdo al valor consolidado a favor de cada empleado.
Fonopen tiene todos sus empleados afiliados a los Fondos de Pension establecidos en la ley
100/93.
Fondos sociales
Estan constituidos por recursos apropiados por la asamblea de asociados de los excedentes
anuales y otros montos de destinacibn especifica aprobados por el maximo organo social. Al-
gunos fondos se constituyeron con el resultado neto del desarrollo de eventos sociales que
reportan beneficios economicos, los cuales en ocasiones son distribuidos proporcionalmente
entre los asociados participantes.
Reclasiflcacion en los estados flnancieros - Ciertas cifras incluidas en los estados financie-
ros al 31 de diciembre de 2019 fueron reclasificadas para conformarlas a la prestacion de los
estados financieros correspondientes al 31 de diciembre de 2020.
NOTA 3 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
2020 2019
Caja
Caja general 1.183 15.923
Caja menor 63 200
Cajas de vales 12.326 15.130
Bancos moneda nacional
Bancolombia Cta. Ahorros 7.231 91.545
Bancolombia Cta. Corriente 56 56
Coopcentral Cta. Ahorros 681 13.286
Bbva Cta. Ahorros 410.305 68.627
Bbva Cta. Corriente 556 3.023
Fondos Especificos
Fondo de inversion Bbva 200288276 138.007 0
Fondo de inversion Bancolombia 460005001 71,512 0
641.920 207.790
El Fondo de Empleados cuenta con una caja menor para gastos inmediatos hasta por valor de
$200. Tambien cuenta con catorce cajas de vales para prestamos inmediatos a los asociados,
cuando asi lo requieran. Estas cajas de vales estan en las ciudades de Bogota ($14,300), Ba-
rranquilla ($1,500), Bucaramanga ($1,200), Cali ($1,000), Cartagena ($1,000), Medellin
($1,000), Monteria ($500), Cucuta ($300) y Pereira ($1,000).
Para la realizacion de actividades economicas con los asociados, el Fondo de Empleados

cuenta con tres cuentas de ahorros y dos corrientes en Bancolombia, Bbva y en Coopcentral.
5
NOTA 4 - INSTRUMENTOS FINANCIEROS
2020 2019
Fondo de liquidez
CDT 1904565 30.282 62.657
CDT 1904637 2.077 2.000
CDT 200289682 5.101 5.103
Fondo Fiduciario Bbva 34.162 0
71.622 69.760
El fondo de liquidez esta representado en dos CDTS emitido y en custodia de Coopcentral, uno
de Bbva, con vencimiento a 90 dias y a una tasa de interes efectiva anual del 3.25% Y 1,85%.
Este fondo es obligatorio segun el Decreto 790 de 2003 y modificado por el decreto 2280 de
2003. Este fondo no es de libre disponibilidad.
Durante el ano 2020 se obtuvieron rendimientos financieros por valor de $3,072 y (2019
$2,652).
NOTA 5 - CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS
Mediante la Circular Contable y Financiera No. 004 de 2008, modificada por la Circular Ex
terna No. 001 de 2009, la Superintendencia de la Economia Solidaria establece los criterios
para la evaluacion, clasificacion y calificacion y el regimen de deterioro mediante provisiones
de la cartera de creditos de las entidades vigiladas. Para efectos de la aplicacion de normas
contables, evaluacion del riesgo crediticio y constitucion de provisiones clasifica la cartera en
creditos de consume, vivienda, microcredito y comercial, y segun la naturaleza de las garantias
(garantia admisible y otras garantias). La citada norma fija los requisites minimos de informa-
cion a suministrar por los deudores, los criterios minimos para otorgar creditos y los requisites
para la evaluacion, clasificacion, calificacion y provision por deterioro de la cartera de creditos,
de modo que se revelen y establezcan las contingencias de perdida de su valor y que dicho
active se registre de acuerdo a la realidad economica.
Para garantizar los creditos los asociados contribuyen con una cuota pagada a entidades
afianzadoras, cobrada sobre la base del saldo del credito que excede de los aportes a una tarifa
del 0,22%.
La clasificacion por nivel de riesgo es como sigue:
RIESGO CREDITOS CONSUMO

Categoria A “Normal” 0 a 30 dias
Categoria B “Aceptable” 31 a 60 dias
Categoria C “Apreciable” 61 a 90 dias
Categoria D “Significative” 91 a 180 dias
La disposicion tambien establece la constitucion y mantenimiento de una provision general de

cartera o de una reserva patrimonial equivalente como minimo al 1% del saldo total de los
creditos registrado en el mes anterior. Tambien debera constituirse mensualmente una pro
vision individual de cartera con base en la calificacion en categorias de riesgo (B, C, D, E),
sobre los saldos insolutos de la obligacion descontando los aportes sociales del deudor.
6
DIAS PROVISION
Categoria A 0 a 30 0%
Categoria B 31 a 60 1%
Categoria C 61 a 90 10%
Categoria D 91 a 180 20%
Categoria E 181 a 360 50%
Mas de 360 100%
Los saldos de los prestamos de consumo desembolsados a los asociados al 31 de diciembre de

2020 y 2019 clasificados por categoria de riesgo eran los siguientes:
Riesgo 2020 2019

Categoria A “Normal” 4.722.873 4.175.466
Categoria B “Aceptable” 1.541 10.320
Categoria C “Apreciable” 14.927 14.091
Categoria D “Significative” 1.806 9.701
Categoria E “Incobrable” 124,348 115.116
TOTAL 4.865.495 4.324.694
(-) Provisiones 187.004 175.087
4.678.491 4.149.607
(-) Corto plazo 961.775 927.066
Largo plazo 3.716.716 3.222.542
RENDIMIENTO ANUAL 796.935 825.333
El valor de las garantias admisibles por cada tipo y clasificacion de los creditos al 31 de di
ciembre de 2020 y 2019 eran los siguientes:
Riesgo 2020 2019
Categoria A “Normal” 259.857 274.185

Categoria B “Aceptable” 0 0
Categoria C “Apreciable” 0 0
Categoria D “Significativo” 0 0
Categoria E “Incobrable” 0 0
TOTAL 259.857 274.185
Los creditos clasificados como categoria A “Normal”, esta garantizada con hipotecas y prendas
sin tenencia.
El resto de los saldos de cartera estan garantizados con pagares y libranzas mediante contra-
tos con las companias vinculantes.
7
Los saldos de las provisiones individual y general al 31 de diciembre de 2020 y 2019 clasifica-
dos por tipo de credito y categoria de riesgo eran los siguientes:

DIAS PROVISION
2020 2019
Categoria A 0 a 30 0 0
Categoria B 31 a 60 11.350 1.381
Categoria C 61 a 90 0 5.636
Categoria D 91 a 180 1.805 9.702
Categoria E 181 a 360 0 0
Mas de 360 124.372 115.116
CONSUMO 137.527 131.835
GENERAL 49.477 43.252
TOTAL 187.004 175.087
La cartera de credito se origina por prestamos a asociados a traves de las lineas de credito de
consume como son: ordinario, convenios con proveedores y anticipos sobre nominas e ingre-
sos a una tasa promedio ponderada del 17,77% efectivo anual; 0,684% nominal por quincena
vencida. (2019 - 20,99% efectiva anual; 0,796% nominal por quincena vencida).
NOTA 6 - CUENTAS POR COBRAR

2020 2019
Open Market y Empresas de servicios tempora-
les - Deducciones de nomina (1) 251.712 737.975
Convenios por cobrar - fianza de cartera 18.484 4.538
Cuentas por cobrar a terceros (2) 35.394 15.585
305.590 758.098
(1) Son las empresas que tienen vinculo comercial con la empresa vinculante Open Market
(Estatutos / Capitulo III / Art. 13), tales como: Accion S.A., Redes Humanas S.A., Casa Laser
Ltda., All Cargo Ltda., y Nexarte, que suministran personal temporal.
(2) Corresponde a intereses y liquidaciones de asociados retirados.
NOTA 7 - OTROS ACTIVOS

2020 2019
Anticipos para compra de mercancias y poli-
8.513 7.724
zas exequiales (*)
(*) Corresponde a anticipos para compra de mercancias, por cuenta de asociados, como boletas
de cine, boletas de parques de diversion y accesorios varies. Tambien en esta cuenta se recibe
pagos anticipados de las polizas exequiales de los asociados que se desvinculan y retornan
nuevamente al Fondo.
8
NOTA 8 - EQUIPO DE OFICINA Y DE COMPUTO, Y
DEPRECIACION ACUMULADA
2020 2019
Equipo de oficina 27.826 28.247
Equipo de compute y comunicacion 48.709 37.458
76.535 65.705
Menos - Depreciacion acumulada 64.405 59.022
Saldo neto 12,130 6.683
El detalle de los movimientos es el siguiente:
2020 2019
Costo
Saldo inicial 65.705 56.772
Adquisiciones (*) 12.795 9.506
Baja por venta o retiro (*) 1.965 573
Saldo final 76.535 65.705
Depreciacion acumulada
Saldo inicial 59.022 54.039
Depreciacion del periodo 5.383 4.983
Saldo final 64.405 59.022
Saldo neto 12.130 6.683
(*) En 2020 corresponde a compra de tres computadores, una silla operativa, telefono celular,
y equipos para Wifi.
La depreciacion se calcula utilizando el sistema de linea recta, con base en la vida util, sin
considerar un valor de salvamento.
Clase de active Vida util

Muebles y enseres 10 anos
Equipo de compute 5 anos
Fonopen no cuenta con terrenos y/o oficinas propias. Open Market (Empresa patronal vincu-
lante), brinda un espacio independiente en sus instalaciones para desarrollar el objeto social
del Fondo (actividades de ahorro y credito) a sus empleados.
A la fecha desde la constitucion de Fonopen, Open Market no ha cobrado valor alguno por el
uso del espacio y los servicios publicos donde estan ubicadas sus oficinas.
NOTA 9 - DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL Y PERMANENTE
El saldo de los depositos de ahorro son recursos recibidos de parte de los asociados a titulo
voluntario; sobre los saldos se reconocen intereses a una tasa del 3.5% EA. El saldo al 31 de
diciembre de 2020 es de $407,309,493 (2019 - $404,466,097).
9
Los depositos de ahorro permanente son recursos recibidos de parte de los asociados de forma
obligatoria y de acuerdo con los estatutos corresponde al 30% del valor de sus aportes quin-
cenales; sobre los saldos se reconocen intereses a una tasa del 2,5% EA. El saldo al 31 de
diciembre de 2020 es de $1,413,457 (2019 - $1,237,154).
Los ahorros permanentes unicamente seran devueltos cuando se produzca la desvinculacion

definitiva de la entidad del asociado aportante.
NOTA 10 - CUENTAS FOR PAGAR
2020 2019
Proveedores (a.) 34.735 52.973
Retenciones en la fuente (b.) 8.156 4.569
Retenciones y aportes de nomina (c.) 0 6.498
Remanentes por pagar a ex asociados (d.) 106.940 106.951
149.831 170.991
El periodo de credito promedio para la compra de bienes y servicios es de 30 dias y si sobrepasa

este periodo no se calculan ni se hacen cargos por intereses debido a que no son exigidos por
los acreedores, ni se considera material el posible costo financiero intrinseco.
a. Representa los saldos por adquisicion de bienes y servicios destinados a la operacion y

administracion, tales como: honorarios, mantenimientos, servicios de transporte.
b. Estan conformadas por las retenciones por gravamen de movimientos financieros, renta e
industria y comercio, causadas al memento de reconocer los pasivos por bienes y servicios
recibidos de acreedores de acuerdo a las tarifas tributarias previstas en las normas nacio-
nales y municipales.
c. Corresponde al reconocimiento de las obligaciones con los empleados y las entidades que
administran la seguridad social como los fondos de pensiones, entidades promotoras de
salud, administradora de riesgos laborales, cajas de compensacion familiar, Servicio Nacio-
nal de Aprendizaje - SENA y el Institute Colombiano de Bienestar Familiar.- ICBF.
d. Son los aportes a favor de los asociados que se desvincularon del Fondo. Trimestralmente
se informa en listados y comunicados propios a los ex asociados para la devolucion de los
mismos.
NOTA 11 - PASIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES

2020 2019
Impuesto de industria y comercio 9.304 9.597
10
NOTA 12 - FONDOS SOCIALES
El movimiento durante el ano y la conformacion de los saldos al 31 de diciembre fue asi:
Educa- Educa- Desarro-

Solidari-
cion v cion Kits Ho Em- Total
dad
Auxilios Escolar presarial
Saldo a 31/12/2019 0 0 0 54.427 54.427
Apropiaciones 17.048 17.049 11.366 11.839 56.829
Disponible 17,048 17.049 11.366 65.793 111.256
Utilizaciones:
Auxilios educativos 17.048 0 0 0 17.048
Capacitacion Fonopen 0 11.366 0 0 11.366
Kits escolares 0 5.683 0 0 5.683
Auxilios solidaridad 0 0 11.366 0 11.366
Total 17.758 17.049 11.366 0 45.463
Saldo a 31/12/2020 0 0 0 65.793 65.793
Auxilios cargados a resul-
33.959 0 31.053 0 65.012
tados
NOTA 13 - OTROS PASIVOS
Beneficios a empleados 2020 2019

a. Cesantias 16.151 16.269
b. Intereses sobre cesantias 1.861 1.856
c. Vacaciones 14.895 15.977
d. Bonificaciones 0 7.094
Otros pasivos
e. Ingresos recibidos para terceros 0 3.469
f. Bono solidario 0 21.323
32.907 765.987
a. Las cesantias son una prestacion social a cargo del empleador y a favor del empleado que
corresponde a un mes de salario por ano de servicios prestados o proporcionalmente al
tiempo de servicio, tiene como objetivo principal dar un auxilio monetario cuando el traba-
jador termina su relacion laboral. Se consignan en los Fondos de Cesantias elegido por el
empleado a mas tardar en la primera quincena de febrero del periodo siguiente al que se
in form a.
b. Los intereses sobre las cesantias son una prestacion social a cargo del empleador y a favor
del empleado que corresponde al 12% sobre el saldo de las cesantias al cierre del ano en el
que se informa y se pagan directamente al empleado en el primer mes del ano siguiente.
11
c. Las vacaciones laborales es el derecho que tiene todo empleado a que el empleador le otorgue
un descanso remunerado que corresponde a 15 dias habiles por cada ano de trabajo o
proporcional al tiempo laborado.
d. Son pagos que no constituyen salario y se entregan de forma ocasional, basados en el

desempeno del trabajador respecto a una meta o en comparacion a otros empleados. Esto
quiere decir, en terminos mas claros, que si un trabajador entrega mas resultados recibira
mas pago, representado por bonificaciones.
e. Los ingresos recibidos para terceros corresponden al seguro de cartera que facturan las
companias afianzadoras (Afiancol Ltda. - Afianzate S.A.), por prestar el servicio de afianza-
miento de cartera.
f. El bono solidario es una rifa que realiza el Fondo con sus asociados.
NOTA 14 - PATRIMONIO
Aportes sociales
Estan conformados por los aportes individuales periodicos de los asociados. En concordancia
con la legislacion para entidades de economia solidaria en los estatutos se establecio un monto
minimo de aportes sociales no reducibles durante la existencia de la entidad equivalente al
20% del total de los aportes sociales registrados al cierre del ano anterior, cuyo monto al 31
de diciembre de 2020 y 2019 asciende a $664,758 y $588,251 respectivamente. Por dispo-
sicion de la Superintendencia de Economia Solidaria a partir del ano 2019 se fija un valor
absolute minimo de $600,000.
La devolucion de aportes solo se hara cuando el asociado se desvincule del Fondo, siempre y
cuando no afecte el monto minimo irreducible antes indicado, y haya compensado las obliga-
ciones que tenga con el mismo.
Apropiacion de excedentes
La legislacion cooperativa y los estatutos proven que los excedentes netos seran apropiados
de la siguiente forma: 20% como Reserva para Proteccion de Aportes (reserva patrimonial),
10% para la creacion del Fondo de Desarrollo Empresarial (Articulo 3° - Ley 1391/2010).
El remanente, para crear o incrementar fondos permanentes o agotables con los cuales Fo-
nopen, desarrolle labores de salud, bienestar, educacion, prevision y solidaridad en beneficio
de los asociados y sus familiares, en la forma y porcentajes que determine la Asamblea Gene
ral.
NOTA 15 - INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Y OTROS INGRESOS
Los ingresos son el resultado de los intereses generados por los creditos que solicitan los aso
ciados durante el transcurso del periodo.
Fonopen ofrece diferentes lineas creditos a los asociados y a diferentes tasas de interes:
12
Linea Plazo - meses Tasa
Impuestos y polizas 01-24 cuotas 0.80%

Ferias promo 01-96 cuotas 1.00%
Calamidad y educacion 01-24 cuotas 1,20%
Libre inversion 01-24 cuotas 1,35%
Libre inversion 25 - 48 cuotas 1,39%
Libre inversion 48 - 96 cuotas 1,43%
Linea de vales 01 - 01 cuota 1,66%
Ingresos por actividades ordinarias 2020 2019

Intereses por creditos de consume 785.861 817.309
Descuentos en convenios 10.456 17.913
796,317 835.222
Otros ingresos
Rendimientos financieros 12.748 6.781
Otros / eventos asociados 33.692 27.308
46,440 34.089
NOTA 16 - GASTOS FUNCIONALES, OTROS COSTOS Y GASTOS
Gastos funcionales 2020 2019

De personal 318.865 312.054
Honorarios 27.512 31.165
Impuesto de industria y comercio 9.304 9.597
Gravamen a movimientos financieros 775 688
Seguros (poliza multirriesgo, vida deudores y otras) 12.955 12.665
Mantenimiento y mejoras a bienes ajenos 385 789
Aseo y elementos de cafeteria 1.770 1.708
Servicios publicos 6.719 2.309
Transportes, fletes y acarreos 547 792
Papeleria y utiles de oficina y fotocopias 5.381 7.137
Publicidad y propaganda 960 1.220
Contribuciones y afiliaciones 2.123 1.948
Gastos de asamblea 5.740 15.337
Legales 2.866 2.711
Gastos de viaje 1.029 0
Servicios temporales 12.255 12.262
Suscripciones 429 429
Asistencia tecnica 8.698 2.613
Auxilios (educacion, lentes y nacimiento) 64.779 58.786
Obsequios a asociados 159.847 174.292
Bonificacion Cedis 11.510 8.012
Amortizaciones 3.096 0
Depreciaciones 7.348 5.556
13
Gastos bancarios (intereses y comisiones) 17,944 17.381
698.213 703.234
Otros costos y gastos 2020 2019

Perdida en venta y retiro de bienes 456 69
Intereses certificados de deposito 16.426 18.770
Intereses ahorro contractual 2.973 2.438
Intereses ahorro permanente 30.951 27.567
Impuesto GMF 2.728 3.577
53.534 52.421
NOTA 17 - IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
El Fondo pertenece al regimen tributario especial, no es contribuyente. De acuerdo con dichas

normas el beneficio neto o excedente estara sujeto a impuesto cuando se destine en todo o en
parte en forma diferente a lo que establece la legislacion para entidades de la economia soli-
daria vigente. El calculo de este beneficio neto o excedente se realizara de acuerdo a como lo
establezca la normatividad para este tipo de entidades.
Para gozar de la exencion de dicho impuesto un 10% de los excedentes netos deberan desti-
narse a la creacion un fondo de desarrollo empresarial para programas aprobados por la asam-
blea general. La parte del excedente neto que no se destine conforme a lo establecido en las
normas tributarias estara gravado con el impuesto de renta a la tarifa del 20%.
La declaracion de ingresos y patrimonio correspondiente al aho gravable 2020 debera presen

tarse en abril de 2021.
NOTA 18 - Efectos medidas por la prevencion de la pandemia del Covid-19
Como consecuencia de las medidas de emergencia sanitaria adoptadas por el gobierno nacio-
nal para prevenir la propagacion del virus que desde principios del aho 2020 viene afectando
al mundo entero con implicaciones en el orden social, economico y financiero, la direccion de
Fonopen se vio obligado a adoptar medidas para mantener sus operaciones, entre las cuales
se destacan las siguientes:
a. Agilizar la puesta en marcha de la oficina virtual para recibir y tramitar solicitudes de

credito de los asociados, cuyas inversiones y costos extraordinarios ascendieron a la suma de
$5,739.
b. Reducir la tasa de interes en 0.43% puntos dejando la tasa de libre inversion en el 1%
nominal mensual.
c. El exceso de liquidez en Fonopen llevo a tener que disminuir la tasa de interes de los Cdats
del 7% EA al 3.5% EA.
d. Conceder las quincenas de marzo 30 y de abril 15 del aho 2020, como periodos de gracia
en el pago de las cuotas de capital.
e. Crear una linea de credito (emergencia economica) para apoyo de los asociados a una tasa
del 0.48% nominal mensual.
f. En el inicio de la pandemia la atencion al asociado fue virtual, retomandose en forma pau-
latina en el mes de mayo.
14
Como consecuencia de la adopcion de esas medidas no obstante la reactivacion de la demanda
de creditos por parte de los asociados, los ingresos se vieron afectados lo que provoco reajustar
los presupuestos de ingresos y gastos y la proyeccion de los resultados netos de las actividades
de ahorro y credito.
Sin afectar de manera importante los beneficios a los asociados se confirmo una disminucion
de los excedentes netos con relacion a los del ano anterior en $22,646. Sin embargo, la ad-
ministracion considera que Fonopen continuara bajo la hipotesis de “negocio en marcha”,
generando los flujos de efectivo que le permiten razonablemente dar continuidad a sus activi
dades en 2021.
NOTA 19 - APROBACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros ban sido autorizados para su divulgacion el 23 de febrero de 2021.
Estos estados financieros seran puestos a consideracion de la asamblea ordinaria de delega-
dos para su aprobacion.
NOTA 20 - INDICES FINANCIEROS

2020 2019
Active corriente 1.980.907 1.962.714
Pasivo corriente 665.145 705.469
Capital de trabajo 1.315.762 1.257.245
Indice de liquidez 2?98 2,78
Los activos liquidos cubren las deudas a corto plazo en 2,98 y 2,78 veces respectivamente.
2019
2020
Cartera vencida 142.622 149.228
Cartera total 4.865.495 4.324.694
Calidad de la cartera 2,93% 3.45%
Del total de la cartera el 2,93% y 3,45% respectivamente, esta vencida.
2020 2019
Activos totales 5.718.266 5.199.663
Pasivo total 2.078.602 1.942.623
Indice de solvencia 2.75 2,68
Los activos totales cubren el pasivo total en 2,75 y 2,68 veces respectiva-mente.
2020 2019
Patrimonio total 3.639.664 3.257.040
Aportes 3.323.792 2.941.253
Quebranto patrimonial 1,11
15
El total del patrimonio cubre los aportes de los asociados en 1,10 y 1,11 veces respectiva-
mente.
2020 2019
Patrimonio Tecnico 3.598.710 3.205.895
Activos ponderados por nivel de riesgo 5.047.140 4.889.050
Relacion de solvencia 71.3% 65,6%
El patrimonio tecnico representa el 71,3% y 65,6% respectivamente de los activos totales cla-
sificados por el nivel de riesgo, determinados conforme a disposiciones de la Superintendencia
de la Economia Solidaria.
2020 2019
Pasivo total 2.078.602 1.942.623
Indice de endeudamiento 0,3^
Por cada peso invertido en activos, $0,36 y $0,37 respectivamente en cada ano, ban sido fi-
nanciados con terceros acreedores.
2020 2019
Excedente neto 91.010 1 13.656
Ingresos totales 842.757 869.311
Indice de rentabilidad neta 0.11 Q,13
Por cada peso de ingresos recibidos se generaron $0,11 y $0,13 de excedente neto en cada
ano.
2020 2019
Excedente neto 91.010 113.656
indice de rentabilidad del active 0,016 0.022
Por cada peso invertido en el active se generaron $0,016 y $0,022 de excedente neto en cada
ano.
/ -
i
L y Johanna C. Diaz •Daflo Rojas Nino Gilberto E. driguez L.
Representante Legal ContadorT. P. No. 141266-T Revisor Fiscal T. P. No. 8964-T
(Designado por TAB SAS)
“FONOPEN”
PROYECTO DE DISTRIBUCION EXCEDENTES DEL EJERCICIO 2020
Excedentes del ejercicio 2020 $91.010.249
Excedentes a distribuir $91.010.249
PROPOSICION:
20% Reserva proteccion de aportes 18.202.000

10% Fondo de desarrollo empresarial 9.101.000
10% Fondo de educacion 9.101.000
10% Fondo de solidaridad 9.101.000
20% Fondo auxilios educativos 18.202.000
$63.707.000
30% A DISPOSICION DE LA ASAMBLEA $27.303^249
JOHANNA CRYSTINA DIAZ DEVIA MARIA BERNARDA LLOREDA CHICA

Gerente Presidente Junta Directiva
17

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