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    Lab Tesorería

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    Carlos Orellana
    Este documento presenta resúmenes de las cuentas de efectivo, inversiones a corto plazo y préstamos bancarios de FrankaMente S.A. al 31 de diciembre de 2020. Incluye ajustes a las cuentas de efectivo, inversiones e intereses de préstamos no registrados, resultando en saldos auditados de Q117,000, Q1,020,000 y Q33,050,000 respectivamente. También explica una diferencia en el saldo bancario debido a un cheque rechazado por el banco.

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    Este documento presenta resúmenes de las cuentas de efectivo, inversiones a corto plazo y préstamos bancarios de FrankaMente S.A. al 31 de diciembre de 2020. Incluye ajustes a las cuentas de efectivo, inversiones e intereses de préstamos no registrados, resultando en saldos auditados de Q117,000, Q1,020,000 y Q33,050,000 respectivamente. También explica una diferencia en el saldo bancario debido a un cheque rechazado por el banco.

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    Lab Tesorería

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    Carlos Orellana
    Este documento presenta resúmenes de las cuentas de efectivo, inversiones a corto plazo y préstamos bancarios de FrankaMente S.A. al 31 de diciembre de 2020. Incluye ajustes a las cuentas de efectivo, inversiones e intereses de préstamos no registrados, resultando en saldos auditados de Q117,000, Q1,020,000 y Q33,050,000 respectivamente. También explica una diferencia en el saldo bancario debido a un cheque rechazado por el banco.

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    JORGE MARIO SANTIZO GASPARICO BG

    PT
    FrankaMente S.A. Por Fecha
    Sumaria del Ciclo de Tesorería Preparado JS 31/12/2020
    Al 31 de Diciembre de 2020 Revisado ST 31/12/2020
    (Cifras expresadas en quetzales)
    ⌂
    Ajustes y Reclasificaciones
    No. Cuentas Contabilidad REF. P.T. Auditoria REF. P.T.
    Debe Haber
    1 Activo
    2 Efectivo Q 67,500.00 A-1 Q 52,000.00 Q 2,500.00 Q 117,000.00
    3 Cuentas por Cobrar Compañias Relacionadas Q 5,000,000.00 Q 5,000,000.00
    4 Cuentas por Cobrar Empleados Q 56,000.00 Q 56,000.00
    5 Inversiones a Corto Plazo Q 900,000.00 A-2 Q 120,000.00 Q 1,020,000.00
    6 6,023,500.00 172,000.00 2,500.00 6,193,000.00
    7 ± ± ± ±
    8 Pasivo
    9 Bonos Emitidos -Q 10,000,000.00 -Q 10,000,000.00
    10 Pagarés Emitidos -Q 15,000,000.00 -Q 15,000,000.00
    11 Cuentas por Pagar Compañías Relacionadas -Q 20,000,000.00 -Q 20,000,000.00
    12 Prestamos Bancarios -Q 33,000,000.00 A-3 -Q 50,000.00 -Q 33,050,000.00
    13 -Q 78,000,000.00 - - 50,000.00 -Q 78,050,000.00
    14 ± ± ± ±
    15 Patrimonio
    16 Capital Social -Q 1,000,000.00 -Q 1,000,000.00
    17 Reserva Legal -Q 845,000.00 -Q 845,000.00
    18 Resultados Acumulados -Q 6,000,000.00 -Q 6,000,000.00
    19 -Q 7,845,000.00 - - -Q 7,845,000.00
    20 ± ± ± ±
    21 Resultados
    22 Otros Gastos Q 5,000,000.00 Q 5,000,000.00
    23 Otros Ingresos -Q 22,000.00 -Q 122,000.00 -Q 144,000.00 A-2
    24 Q 4,978,000.00 - - 122,000.00 Q 4,856,000.00
    25 ± ± ± ±
    26 -Q 74,843,500.00 -Q 74,846,000.00
    27 ± ± ± ±
    JORGE MARIO SANTIZO GASPARICO A
    PT
    FrankaMente S.A. Por Fecha
    Analítica de Efectivo Preparado JS 31/12/2020
    Al 31 de Diciembre de 2020 Revisado ST 31/12/2020
    (Cifras expresadas en quetzales)

    Ajustes y Reclasificaciones
    No. Cuentas Contabilidad Auditoria
    Debe Haber
    1 Caja General Q 10,000.00 Q 2,000.00 Q 1,500.00 Q 10,500.00
    2 Caja Chica Q 2,500.00 Q 2,500.00
    3 Banco Q 55,000.00 Q 50,000.00 Q 1,000.00 Q 104,000.00
    4 Q 67,500.00 Q 52,000.00 Q 2,500.00 Q 117,000.00
    5 ± ± ± ±
    9

    JORGE MARIO SANTIZO GASPARICO A


    PT
    FrankaMente S.A. Por Fecha
    Analítica de Inversiones Preparado JS 31/12/2020
    Al 31 de Diciembre de 2020 Revisado ST 31/12/2020
    (Cifras expresadas en quetzales)

    No. Cuentas

    1 Inversiones a Corto Plazo


    2 Saldo según Balance de Saldos Q 900,000.00
    3 Intereses Ganados al 31/12/2020 Q 120,000.00
    4 Valor Actual Q 1,020,000.00
    5 ±
    La empresa posee inversiones en BVN S.A., y
    al cierre de 31/12/2020, éstas tienen un valor
    9 de Q1,020,000.00

    JORGE MARIO SANTIZO GASPARICO A


    PT
    FrankaMente S.A. Por Fecha
    Analítica de Prestamos Bancarios Preparado JS 31/12/2020
    Al 31 de Diciembre de 2020 Revisado ST 31/12/2020
    (Cifras expresadas en quetzales)

    No. Cuentas

    1 Inversiones a Corto Plazo


    2 Prestamos Q 33,000,000.00
    3 Prestamo no Registrado Q 50,000.00
    4 Interes Q 33,050,000.00
    5 ±
    Por la provisión de los intereses del prestamo
    por Q50,000.00, el cual tiene una tasa de
    9 interes simple anual del 20%.
    JORGE MARIO SANTIZO GASPARICO A
    PT
    FrankaMente S.A. Por Fecha
    Sub-Analítica de Banco Preparado JS 31/12/2020
    Al 31 de Diciembre de 2020 Revisado LG 31/12/2020
    (Cifras expresadas en quetzales)

    No. Cuentas

    1 Después de Conciliación Bancaria


    2 Saldo según Balance de Saldos Q 30,000.00
    3 Saldo según Banco Q 29,000.00 A/R
    4 Diferencia Q 1,000.00
    5 ±

    Se estableció que el banco hizo un recargo por


    cheque rechazado, debido a que la cantidad en
    9 letras no coincidía con el monto en números.

    JORGE MARIO SANTIZO GASPARICO A


    PT
    FrankaMente S.A. Por Fecha
    Sub-Analítica de Caja General Preparado JS 31/12/2020
    Al 31 de Diciembre de 2020 Revisado LG 31/12/2020
    (Cifras expresadas en quetzales)

    No. Cuentas

    1 Después de Arqueo de Caja General


    2 Saldo según Balance de Saldos Q 10,000.00
    3 Factua por Seguros para Edificios Contratado Q 1,500.00 A/R
    4 Sobrante de Caja General Q 2,000.00 A/R
    5 Nuevo Saldo Q 10,500.00
    6 ±
    Se encontró un sobrante de Q1,500.00 y cobro
    de las compañías relacionadas por Q500.00,
    9 dando un sobrante de Q1,000.00
    Ajustes y Reclasificaciones A/R
    PT
    Al 31 de Diciembre de 2020 Por Fecha
    (Cifras expresadas en quetzales) Preparado JS 31/12/2020
    Revisado ST 31/12/2020

    No. Cuentas Debe Haber Referencia


    1 x
    Gastos Varios Q 1,000.00
    Bancos _____________ Q 1,000.00
    Por cargo al banco por cheque rechazado. Q 1,000.00 Q 1,000.00

    2 x
    Caja General Q 2,000.00
    Otros Ingresos ____________ Q 2,000.00
    Por el faltante de caja general. Q 2,000.00 Q 2,000.00

    3 x
    Inversiones a Corto Plazo Q 120,000.00
    Intereses Producto _____________ Q 120,000.00
    Por la factura con resolución Vencida. Q 120,000.00 Q 120,000.00

    4 x
    Bancos Q 50,000.00
    Prestamos Bancarios _____________ Q 50,000.00
    Por la factura con resolución Vencida. Q 50,000.00 Q 50,000.00

    5 x
    Seguros Pagados Q 1,500.00
    Caja General _____________ Q 1,500.00
    Por la factura con resolución Vencida. Q 1,500.00 Q 1,500.00 A-1-1

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