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    Cronograma - Implementacion - Riesgos - Esigna

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    Carlos Alberto Acosta Huertas
    El documento presenta el cronograma de implementación de los Sistemas de Administración de Riesgos (SAR) para una entidad, dividiéndolo en fases por capítulos. Se establecen plazos máximos para la implementación de políticas, procesos, medición de riesgos, entre otros, para los SAR de crédito, liquidez, operativo y mercado, entre el 30 de junio de 2021 y el 30 de junio de 2022. También incluye detalles sobre la constitución de deterioros por carteras de préstamos.

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    El documento presenta el cronograma de implementación de los Sistemas de Administración de Riesgos (SAR) para una entidad, dividiéndolo en fases por capítulos. Se establecen plazos máximos para la implementación de políticas, procesos, medición de riesgos, entre otros, para los SAR de crédito, liquidez, operativo y mercado, entre el 30 de junio de 2021 y el 30 de junio de 2022. También incluye detalles sobre la constitución de deterioros por carteras de préstamos.

    Descripción original:

    Cronograma para implementar SIAR en Cooperativas y Fondos de Empleados

    Título original

    2. cronograma_implementacion_riesgos_esigna (1)

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

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    El documento presenta el cronograma de implementación de los Sistemas de Administración de Riesgos (SAR) para una entidad, dividiéndolo en fases por capítulos. Se establecen plazos máximos para la implementación de políticas, procesos, medición de riesgos, entre otros, para los SAR de crédito, liquidez, operativo y mercado, entre el 30 de junio de 2021 y el 30 de junio de 2022. También incluye detalles sobre la constitución de deterioros por carteras de préstamos.

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    ANEXO CRONOGRAMA IMPLEMENTACIÓN TITULO IV- SISTEMAS DE ADMINISTR

    Plazo máximo
    FASES/ACTIVIDADES
    implementación:
    Capítulo I - SIAR 30-Jun-21

    Capítulo II RIESGO DE CRÉDITO - SARC

    FASE I - Politicas, deterioro general, estructura


    organizacional, documentación, órganos de control, 30-Jun-21
    supervisión
    Numerales 1, 2, 3, 5.1, 5.4.1, 5.5, 5.7, 5.9, 6.5
    FASE II - Etapas, Procesos, infraestructura tecnológica,
    30-Sep-21
    documentación, reglas adicionales
    Numerales 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 5.2, 5.6, 5.7, 6.1, 6.2,
    6.3
    FASE III - Modelo pérdida esperada (desarrollos internos y
    pruebas), documentación, sistema de actualización de 31-Dec-21
    datos
    Numerales 5.3 - Anexo 2, 5.7, 6.4
    Fase IV - Constitución de deterioros individuales -
    microcrédito
    Numeral 5.4.2 - Anexo 1 (1)
    Fase IV - Constitución de deterioros individuales -
    consumo y comercial

    Numeral 5.3 - Anexo 2 (2)

    Capítulo III RIESGO DE LIQUIDEZ - SARL (3)

    Grupo 1* Grupo 2*
    Capítulo IV RIESGO OPERATIVO - SARO
    (4) (4)
    FASE I Políticas, procedimientos, estructura
    organizacional, documentación, registro eventos, órganos 30-Sep-21 31-Dec-21
    de control
    Numerales 1, 2, 3, 5.1, 5.2, 5,3, 5.4, 5.5, 5.6

    FASE II - Identificación, medición, documentación e


    31-Dec-21 31-Mar-22
    infraestructura tecnológica

    Numerales 4.1, 4.2 - Anexo 1, 5.3, 5.7


    FASE III - Control, Monitoreo, documentación, divulgación
    31-Mar-22 30-Jun-22
    de información y capacitación
    Numerales 4.3, 4.4, 5.3, 5.8, 5.9
    Capítulo V RIESGO DE MERCADO

    FASE I - Políticas, procedimientos, documentación,


    31-Dec-21
    órganos de control

    Numerales 1, 2, 3, 5.1, 5.2, 5.3, 5.4,5.5


    FASE II - Identificación, medición, documentación,
    31-Mar-22
    infraestructura tecnológica

    Numerlaes 4.1, 4.2- Anexo 1, 5.3,5.6


    FASE III - Control, Monitoreo, documentación, divulgación
    30-Jun-22
    de información
    Numerales 4.3, 4.4, 5.3, 5.7
    (1) La constitución del deterioro individual para la modalidad de microcrédito con los nuevos porcentajes señalados
    Anexo 1, comenzará a aplicar a partir del 1º julio de 2021 en forma gradual y acumulativa, manteniendo el % señala
    continuación, durante todo el semestre:

    AÑO 2021 2022 2022 2023


    CALIFICACIÓN 1 julio a 31 dic 1 ene a 30 junio 1 julio a 31 dic 1 ene en adelante
    A 1% 2% 3% 4%
    B 7.5% 15% 22.5% 30%
    C 20% 30% 40% 50%
    D 60% 70% 80% 90%
    E 100% 100% 100% 100%
    Del 1 de enero de 2023 en adelante, las organizaciones deberàn aplicar de manera permanente los porcentajes señ
    (2) La constitución del deterioro individual, por la aplicación de los modelos de referencia de la cartera de consumo
    libranza, consumo sin libranza y cartera comercial persona natural, se realizará a partir de enero de 2022, teniendo
    cuenta lo siguiente:
    *En enero de 2022, las organizaciones solidarias, deberán comparar el deterioro o provisión estimado por el modelo
    a los deterioros o provisiones constituidas al corte del 31 de diciembre de 2021.
    *La diferencia, entre el valor del deterioro que arroje el modelo y el valor del deterioro contabilizado al corte del 31 d
    diciembre de 2021, se provisionará en alicuotas mensuales iguales, en un plazo de 36 meses, a partir de enero de
    *El valor del deterioro a constituir en forma mensual, a partir de febrero de 2022, corresponderá al deterioro calcula
    el modelo, descontando el saldo pendiente por provisionar en alicuotas, más la alicuota mensual correspondiente.E
    resultante, se deberá comparar con el saldo del deterioro contabilizado en el mes anterior y la diferencia, correspon
    valor de deterioro a constituir durante el respectivo mes, como se ilustra en el siguiente ejemplo:

    Saldo
    Deterioro Alicuota Saldo del Deterioro
    pendiente por
    Mes total según mensual deterioro a
    deteriorar en
    modelo (1/36 ) acumulado constituir
    alicuotas

    dic-21 - - - 600 -
    ene-22 1,000 400 11 611 11
    feb-22 998 389 11 620 9
    mar-22 1,003 378 11 636 16
    …
    nov-24 1,424 22 11 1,413 16
    dic-24 1,422 11 11 1,422 9

    (3) El SARL continuará aplicándose desde la fecha de publicación de la presente Circular.

    (4)*Grupo 1: cooperativas con activos iguales o superiores a $64.500 millones al corte de octubre de 2020
    *Grupo 2: cooperativas con activos inferiores a $64.500 millones al corte de octubre de 2020
    - SISTEMAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

    Fecha aplicación Fecha aplicación

    1-Jul-21

    1-Jul-21

    1-Oct-21

    1-Jan-22

    (1)

    (2)

    (3)

    Grupo 1* Grupo 2*
    (4) (4)

    1-Oct-21 1-Jan-22

    1-Jan-22 1-Apr-22

    1-Apr-22 1-Jul-22
    1-Jan-22

    1-Apr-22

    1-Jul-22

    s nuevos porcentajes señalados en el


    ulativa, manteniendo el % señalado a

    a permanente los porcentajes señalados.


    rencia de la cartera de consumo con
    partir de enero de 2022, teniendo en

    provisión estimado por el modelo frente

    oro contabilizado al corte del 31 de


    e 36 meses, a partir de enero de 2022.
    orresponderá al deterioro calculado por
    cuota mensual correspondiente.El valor
    anterior y la diferencia, corresponderá al
    ente ejemplo:

    o del Deterioro
    erioro a
    mulado constituir

    600 -
    611 11
    620 9
    636 16

    1,413 16
    1,422 9

    Circular.

    orte de octubre de 2020


    ubre de 2020

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