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    Caso Practico Unidad 1

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    sandra moreno
    Este documento presenta un caso práctico sobre el cálculo de la retención en la fuente para una empresa llamada RAMDAL S.A.S. para el mes de julio de 2016. La empresa realizó ventas por $14 millones e incurrió en $11.75 millones en compras. Se solicita calcular la retención en la fuente para cada transacción de acuerdo a las bases y porcentajes aplicables para ese año. El documento incluye orientaciones para desarrollar el caso práctico y presentar la solución en formato Excel.

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    Este documento presenta un caso práctico sobre el cálculo de la retención en la fuente para una empresa llamada RAMDAL S.A.S. para el mes de julio de 2016. La empresa realizó ventas por $14 millones e incurrió en $11.75 millones en compras. Se solicita calcular la retención en la fuente para cada transacción de acuerdo a las bases y porcentajes aplicables para ese año. El documento incluye orientaciones para desarrollar el caso práctico y presentar la solución en formato Excel.

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    Este documento presenta un caso práctico sobre el cálculo de la retención en la fuente para una empresa llamada RAMDAL S.A.S. para el mes de julio de 2016. La empresa realizó ventas por $14 millones e incurrió en $11.75 millones en compras. Se solicita calcular la retención en la fuente para cada transacción de acuerdo a las bases y porcentajes aplicables para ese año. El documento incluye orientaciones para desarrollar el caso práctico y presentar la solución en formato Excel.

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    REGIMEN FISCAL DE LA EMPRESA

    CASO PRÁCTICO
    UNIDAD 1

    SANDRA PATRICIA MORENO NARANJO

    ADMINISTRACIÓN Y DIRECCION DE
    EMPRESAS

    BOGOTA

    MAYO 2021

    1
    ENUNCIADO

    La sociedad RAMDAL S.A.S. Nit: 830.001.339-6, se encuentra ubicada en la calle 80 N.


    18-25, teléfono N. 7777776, su actividad principal es la comercialización de productos
    de materiales para construcción. Actividad económica del 6.9 por mil. Su Gerente es el
    señor: Juan Carlos Gómez Prieto, identificado con cedula de ciudadanía N. 79.810.112
    de Bogotá D.C, el contador es el señor: Teodoro Pulido Machacón con tarjeta profesional
    .1505-2T

    Para el mes de Julio la empresa obtuvo los siguientes movimientos operativos y


    comerciales; se solicita calcular la retención en la fuente de acuerdo con las bases y
    porcentajes respectivos para el año 2016.

    1. Vende materiales de construcción a la Secretaria de Salud de Bogotá por valor de


    $8.000.000 más IVA del 16%; su pago se realiza a 60 días.

    2. Vende mercancías por valor de $6.000.000 a Distribuidores Unidos Ltda. Más IVA del
    16%, la empresa le realiza un descuento comercial a pie de factura por valor del 6% y
    recibe el efectivo a satisfacción.

    3. Se cancela Honorarios a la empresa: Soportamos Ltda. Por valor de $3.100.000 más


    IVA del 16 %, por el diseño de la parte frontal de la empresa.

    4. Se cancela servicios de mantenimiento a la compañía Don Pintuco Ltda. Por valor de


    1.150.000 más IVA del 16%, se cancela de contado.

    5. Se Cancela servicio de Transporte de carga a: Transportado S.A.S, por valor de


    $2.300.000 de Contado.

    6. Se Cancela Arrendamiento de la bodega a Constructores Unidos Ltda., por valor de


    $2.100.000 y se cancela de Contado.

    7. Se Compra pegante a Iván Diario Restrepo, por valor de $3.100.000 y se cancela de


    Contado. Conclusiones: Realizar un análisis con sus propias palabras, que resuma los
    anteriores argumentos y que confirme su tesis, también directo y claro. Finaliza con una
    frase que resuma su propuesta.

    ORIENTACIONES PARA EL DESARROLLO DEL CASO

     Para el cumplimiento de esta actividad, el estudiante tendrá que apoyarse en la


    información otorgada en el enunciado. No obstante, si es necesario acudir a otras
    fuentes de consulta, perfectamente pueden revisarse textos, blogs, páginas web,
    entre otros.

    2
     Solución propuesta: Presentar la respuesta en formato Excel.
     Argumentos: las preguntas de opinión son de argumentación y análisis de cada
    estudiante por favor evitar el copie y pegue de otras fuentes.

    SOLUCION

    ITEM VENTAS COMPRA IVA 16% % RETENCION RETENCION DESCUENTO COMERCIA PAGO
    Materiales de construcción (créditos) $ 8,000,000 $1.280.000,00 2.5% $200.000,00 $1.080.000,00
    Venta de mercancía (contado) $ 6,000,000 $960.000,00 2.5% $150.000,00 $360.000,00 $810.000,00
    Honorarios (contado) $ 3,100,000 $496.000,00 11.0% $341.000,00 $3.255.000,00
    Servicios de mantenimiento (contado) $ 1,150,000 $184.000,00 4.0% $46.000,00 $1.288.000,00
    Servicios de transporte (contado) $ 2,300,000 1.0% $23.000,00 $2.277.000,00
    Canon de arrendamiento (contado) $ 2,100,000 3.5% $73.500,00 $2.026.500,00
    Suministro de pegante (contado) $ 3,100,000 2.5% $77.000,00 $3.022.500,00
    TOTALES $ 14,000,000 $ 11,750,000 $2.920.000,00 $911.000,00 $13.759.000,00

    En el anterior ejercicio observamos que el régimen fiscal en el país es variado debido a que
    no todo, tiene el mismo porcentaje en los pagos de (contado) las tarifas de retención en la
    fuente de IVA cada año varían.

    3
    Bibliografía

     https://www.centro-
    virtual.com/recursos/biblioteca/pdf/regimen_fiscal_empresa/unidad1_pdf1.pdf

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