Estados Financieros y Dictamen del Revisor Fiscal de

OFTALMOS S.A.

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014

OFTALMOS S.A y Dictamen del Revisor Fiscal 2
Estados Financieros
31 de diciembre de 2015 y 2014

Contenido

Páginas
Dictamen del Revisor Fiscal 3
Certificación de Estados Financieros 6
Balance General 8
Estado de Resultados 10
Estado de Cambios en el Patrimonio 11
Estado de Cambios en la Situación Financiera 12
Estado de Flujos de Efectivo 13
Notas a los Estados Financieros 14
Dictamen del Revisor Fiscal

A los señores accionistas de

OFTALMOS S.A.

Informe sobre los estados financieros

1. He auditado los estados financieros de Oftalmos S.A., los cuales comprenden el balance
general al 31 de diciembre de 2015, y los correspondientes estados de resultados, cambios en
el patrimonio, cambios en la situación financiera y flujos de efectivo por el año terminado en
esa fecha, junto con sus respectivas notas, que incluyen el resumen de las políticas contables
significativas. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2014 fueron auditados por otro
revisor fiscal, en cuyo dictamen de fecha 19 de febrero de 2014, expresó una opinión con
salvedades sobre los mismos, en relación con eventuales contingencias impuestas por la
DIAN, originadas por la incautación de libros y soportes contables de los años 2001 y 2002 y
por la limitación que existe al no poder determinar los posibles ajustes que esto mismo
originara.

Responsabilidad de la administración

2. La administración de la Compañía es responsable por la preparación y adecuada

presentación de los estados financieros y sus notas explicativas de acuerdo con los principios
de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, promulgados en el Decreto 2649 de
1993 y otras normas relacionadas, e instrucciones de la Superintendencia de Salud. Esta
responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para
la preparación y presentación de los estados financieros que estén libres de errores de
importancia relativa, ya sea por fraude o error; seleccionar y aplicar políticas contables
apropiadas; y establecer estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias.

Responsabilidad del revisor fiscal

3. Una de mis funciones es expresar una opinión sobre los estados financieros antes
mencionados basado en mi auditoría, para lo cual llevé a cabo mi examen de acuerdo con las
normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que
cumpla con requisitos éticos, planifique y efectúe mi examen para obtener una seguridad
razonable sobre si los estados financieros están libres de errores materiales.
Calle 102 A No 47 A -09 PBX (571) 7059000 - Fax: 571) 6226614 – A.A 57402 – Bogotá, D.C. Colombia
NIT: 811025662-6
 4

4. Una auditoría de estados financieros incluye, entre otros procedimientos, el examen, sobre
una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las revelaciones en los estados
financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del revisor fiscal,
incluyendo la evaluación del riesgo de errores materiales en los estados financieros. En el
proceso de realizar esta evaluación del riesgo, el revisor fiscal debe considerar los controles
internos relevantes para que la entidad prepare y presente adecuadamente los estados
financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en las
circunstancias.

Además, incluye una evaluación del uso de políticas contables apropiadas y de la

razonabilidad de las estimaciones contables significativas hechas por la administración de la
Compañía, y de la presentación completa de los estados financieros en conjunto. Considero
que la evidencia de auditoría que obtuve me proporciona una base razonable para
fundamentar la opinión que sobre los estados financieros expreso a continuación.

Fundamento de la opinión con salvedades

5. La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales “DIAN” incautó el 13 de febrero de 2003

de los libros y soportes de contabilidad de los años 2001 y 2002, A la fecha la Compañía no
ha recibido éstos documentos y en consecuencia no se puede determinar el desenlace de
dicho proceso, por lo anterior la Compañía, no ha hecho provisión alguna en los estados
financieros adjuntos para las eventuales contingencias por multas y sanciones que pudieran
resultar como consecuencia de su revisión.

6. La contabilidad de la Compañía fue actualizada, de acuerdo con un derecho de petición

instaurado ante la Superintendencia de Sociedades y su respuesta entregada en abril de 2006,
partiendo de los registros de junio de 2002, por lo anterior no se puede determinar en la
actualidad el resultado de la conciliación de los registros contables existentes a la fecha de
incautación de los libros y soportes de contabilidad y la resultante de la actualización
contable realizada por la Compañía. Durante el año 2010 se registraron con cargo a
resultados del período $2,759,039,411 correspondientes al castigo de otros activos sin
soporte, originados cuando se reconstruyó la contabilidad, para propósitos de control dicho
valor se registro en cuentas de orden.

Opinión sobre los estados financieros

7. En mi opinión, salvo por el efecto de cualquier ajuste que eventualmente pudiera ser
necesario para cubrir los pasivos que se generen de la resolución final de la revisión de la
DIAN indicados en el párrafo 5 anterior, y de las diferencias que se puedan presentar en la
contabilidad como resultado de la restitución de los libros oficiales y documentos soportes
incautados por la DIAN y su conciliación con los actuales registros, según se indica en el
párrafo 6 anterior, los estados financieros mencionados en el primer párrafo, tomados
fielmente de los libros de contabilidad y adjuntos a este dictamen, presentan razonablemente,
en todos los aspectos de importancia material, la situación financiera de Oftalmos S.A. al 31
de diciembre de 2015, los resultados de sus operaciones, los cambios en la situación

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NIT: 811025662-6
 5

financiera, y sus flujos de efectivo, por el año terminado en esa fecha, de conformidad con los
principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.

Párrafo de énfasis

8. En la nota 22 sobre los estados financieros se indica que la Compañía debe adoptar las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF, o IFRS por sus siglas en inglés) a
partir de 2017, de acuerdo con el Decreto No. 2496 del 23 de diciembre de 2015, por medio
del cual se modifica el Decreto 2420 de 2015, para los preparadores de información
financiera del grupo 2, que conforman el Sistema General de Seguridad Social en Salud y
Cajas de Compensación Familiar, este exige, entre otros, la preparación del estado de
situación financiera de apertura al 1 de enero de 2016, sin embargo la Compañía se acogerá al
cronograma anterior establecido en el artículo 1° del Decreto 2129 del 24 de octubre de
2014, en el cual se establece el período de transición a partir del 1 de enero de 2015 y la
emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo NIIF a 31 de diciembre de
2016.

Reporte sobre otros requerimientos legales

9. Además, con base en mis pruebas de auditoría, informo que:

a. Durante el año 2015, la Compañía llevó su contabilidad conforme a las normas legales y
a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los
administradores se ajustaron a los estatutos, a las decisiones de la Asamblea de
Accionistas y de la Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas,
los libros de actas y de registro de acciones se llevaron y se conservaron debidamente; y
existen y se observaron medidas adecuadas de control interno de conservación y
custodia de los bienes de la Compañía y los de terceros que están en su poder.

b. Existe la debida concordancia entre los estados financieros que se acompañan, sus notas
explicativas y el Informe de Gestión que los Administradores presentan a consideración
del máximo órgano social.

c. La información contenida en los formularios de autoliquidación de aportes al Sistema

General de Seguridad Social es correcta y la Sociedad no se encuentra en mora por
aportes al Sistema.

d. No tengo evidencia de restricciones impuestas por la Administración de la Compañía a

la libre circulación de las facturas emitidas por los vendedores o proveedores

Bogotá D.C.,
18 de febrero de 2016
2016 - 0694

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NIT: 811025662-6
OFTALMOS S.A y Dictamen del Revisor Fiscal 6
Estados Financieros
31 de diciembre de 2015 y 2014

Certificación de Estados Financieros

Eduardo Cortes Castaño, en calidad de Representante Legal y Marylin Clavijo Naranjo, en

calidad de Contador de Oftalmos S.A., declaramos que los estados financieros: Balance
General al 31 de diciembre de 2015 y 2014 de Resultados, de Cambios en el Patrimonio, de
Cambios en la Situación Financiera y de Flujos de Efectivo, junto con sus notas explicativas,
por los años terminados en esas fechas, se elaboraron con base en las normas de contabilidad
generalmente aceptadas, aplicadas uniformemente con las del período anterior, asegurando
que presentan, razonablemente, la situación financiera al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los
resultados de sus operaciones y los cambios en el patrimonio y en la situación financiera y los
flujos de efectivo, por los años terminados en esas fechas.

También confirmamos que:

a. Las cifras incluidas en los mencionados estados financieros y en sus notas explicativas
fueron fielmente tomadas de los libros de contabilidad de Oftalmos S.A.

b. No ha habido irregularidades que involucren a miembros de la administración que

puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros enunciados o
en sus notas explicativas.

c. Aseguramos la existencia de Activos y Pasivos cuantificables, así como sus derechos y

obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos, acumulación y
compensación contable de sus transacciones en los periodos terminados el 31 de
diciembre de 2015 y 2014, evaluados bajo métodos de reconocido valor técnico.

d. Confirmamos la integridad de la información proporcionada, respecto a que todos los

hechos económicos han sido reconocidos en los Estados Financieros enunciados o en sus
notas explicativas.

e. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los
Estados Financieros enunciados o en sus notas explicativas incluyendo los gravámenes y
restricciones de los activos, pasivos reales y contingencias, así como también las garantías
que se han dado a terceros.

Certificación de Estados Financieros

OFTALMOS S.A y Dictamen del Revisor Fiscal 7
Estados Financieros
31 de diciembre de 2015 y 2014

f. La información contenida en los formularios de autoliquidación de aportes al sistema

general de seguridad social integral es correcta, de acuerdo a las disposiciones legales, y
Oftalmos S.A., no se encuentra en mora por concepto de aportes al sistema mencionado.

g. En cumplimiento del artículo 1º de la ley 603/2000 declaramos que el software utilizado

tiene la licencia correspondiente y cumple por lo tanto con las normas de derecho de
autor.

h. No ha habido hechos posteriores al 31 de diciembre del 2015, que requieran ajuste o

revelación en los Estados Financieros o en sus notas explicativas.

Cordialmente,

Bogotá, D.C.,
18 de febrero de 2016

Certificación de Estados Financieros

OFTALMOS S.A 8
Estados Financieros
31 de diciembre de 2015
(con cifras comparativas a 31 de diciembre de 2014)

Balance General
(Expresado en miles de pesos Colombianos)

Activos Nota 2015 2014

Activos corrientes
Disponible 4 428.574 701.711
Inversiones 5 2.260.333 907.054
Deudores 6 550,210 895.222
Inventario de mercancías 7 197.623 221.495
Gastos pagados por anticipado 26.966 24.602
Total activos corrientes 3.463.706 2.750.084

Activos no corrientes
Construcciones y edificaciones 8 2.444.468 2.444.468
Maquinaria y equipo 8 156.732 156.732
Equipo de oficina 8 874.460 798.594
Equipo de cómputo y comunicaciones 8 639.386 611.071
Maquinaria y equipo médico científico 8 801.969 547.918
Equipo de hotelería restaurante 8 23.138 23.138
Depreciación acumulada 8 (3.028.566) (2.679.015)
Total activos no corrientes 1.911.587 1.902.906

Derechos fiduciarios 9 57.684 25.819

Valorizaciones 10 43.519.055 41.945.741
Total otros activos 43.576.739 41.971.560
Total activos 48.952.032 46.624.550

Cuentas de orden 18
Deudoras 4.345.099 4.165.245
Acreedoras por contra 1.381.467 1.316.987

(Continua….)

Las notas 1 a 22 son parte integral a los estados financieros

OFTALMOS S.A 9
Estados Financieros
31 de diciembre de 2015
(con cifras comparativas a 31 de diciembre de 2014)

Balance General
(Expresado en miles de pesos Colombianos)

Pasivos Nota 2015 2014

Pasivos corrientes
Proveedores 12 390.679 788.685
Cuentas por pagar 13 763.704 560.822
Impuestos, gravámenes y tasas 14 238.555 46.386
Obligaciones laborales 15 395.203 292.486
Pasivos estimados y provisiones 16 0 29.186
Otros pasivos 17 1.024.456 1.230.076
Total pasivos corrientes 2.812.597 2.947.641

Pasivos no corrientes
Instituto Barraquer de América 11 2.326.472 2.293.900
Pasivos estimados y provisiones 16 1.131.789 1.131.789
Otros pasivos 17 10.000.000 10.000.000
Total pasivos no corrientes 13.458.261 13.425.689
Total pasivos 16.270.858 16.373.330

Patrimonio
Patrimonio de los accionistas 32.681.174 30.251.220
Total patrimonio 32.681.174 30.251.220
Total pasivos y patrimonio 48.952.032 46.624.550

Cuentas de orden 18
Deudoras por contra 4.345.099 4.165.245
Acreedoras 1.381.467 1.316.987

Los suscritos Representante Legal y Contador Público certificamos que hemos verificado
previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y que los mismos fueron
tomados de los libros de contabilidad.

Las notas 1 a 22 son parte integral a los estados financieros

OFTALMOS S.A y Dictamen del Revisor Fiscal 10
Estados Financieros
31 de diciembre de 2015 y 2014

Estado de Resultados
(Expresado en miles de pesos Colombianos)

Diciembre Diciembre Var.

Nota 2015 2014 %

Ingresos operacionales 19
Total ingresos netos 12.636.547 11.141.436 13.4%

Costos de prestación de servicios 20 (7.964.639) (7.073.868) 12.6%

Resultado operacional bruto 4.671.908 4.067.568 14.9%

Gastos de unidad administrativa 20 (3.864.172) (3.585.605) 7.8%

Resultado operacional 807.736 481.963 67.6%

Ingresos no operacionales 21 1.565.083 1.347.261 16.2%

Gastos no operacionales 21
Financieros (406.364) (1.055.227) (61.5)%
Diversos (533.287) (102.845) 418.5%
Total gastos no operacionales (939.651) (1.158.072) (18.9)%

Resultado no operacional 625.432 189.189 230.6%

Utilidad antes de provisión para el impuesto sobre la renta 1.433.168 671.152 113.5%

Provisión impuesto sobre la renta 14 (395.162) (274.316) 44.05%

Provisión impuesto CREE 14 (181.367) (72.776) 14.21%
Utilidad neta 856.639 324.060 164.35%

Los suscritos Representante Legal y Contador Público certificamos que hemos verificado
previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y que los mismos fueron
tomados de los libros de contabilidad.

Las notas 1 a 22 son parte integral a los estados financieros

OFTALMOS S.A 11
Estados financieros
Año terminado el 31 de diciembre de 2015
Con cifras comparativas por el año terminado el 31 de diciembre de 2014

Estado de Cambios en el Patrimonio

(Expresado en miles de pesos Colombianos)

Capital Superávit de Reserva Reserva capital Revalorización Resultados del Superávit por Total
social capital legal de trabajo del patrimonio ejercicio valorizaciones patrimonio

Saldos al 31 de diciembre 2013 21.579 157.325 18.800 288.110 394.414 (12.898.809) 40.355.707 28.337.126
Ajuste a las valorizaciones 1.590.034 1.590.034
Utilidad del ejercicio 2014 324.060 324.060
Saldos al 31 de diciembre 2014 21.579 157.325 18.800 288.110 394.414 (12.574.749) 41.945.741 30.251.220
Ajuste a las valorizaciones 1.573.315 1.573.315
Utilidad del ejercicio 2015 856.639 856.639
Saldos al 31 de diciembre 2015 21.579 157.325 18.800 288.110 394.414 (11.718.110) 43.519.056 32.681.174

Los suscritos Representante Legal y Contador Público certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en
estos estados financieros y que los mismos fueron tomados de los libros de contabilidad.

Las notas 1 a 22 son parte integral a los estados financieros

OFTALMOS S.A y Dictamen del Revisor Fiscal 12
Estados financieros
31 de diciembre de 2015 y 2014

Estado de Cambios en la Situación Financiera

(Expresado en miles de pesos Colombianos)

2015 2014

Recursos financieros provistos por

Utilidad neta del ejercicio 856.639 324.060
Depreciaciones 355.553 299.091
Capital de trabajo provisto en las operaciones 1.212.192 623.151

Otras fuentes
Aumento en obligaciones financieras 32.572 0
Aumento otros pasivos 0 10.000.000
Total origen de fondos 1.244.764 10.000.000

Aplicación de fondos
Adquisición y mejora de propiedad, planta y equipo (364.233) (320.846)
Pago de obligaciones financieras 0 (2.700.340)
Total aplicación de fondos (364.233) (3.021.186)
Aumento en el capital de trabajo 880.531 7.601.965

Análisis de los cambios en el capital de trabajo

Activos corrientes
Disponible (273.137) 235.354
Inversiones 1.353.279 674.900
Deudores (345.012) 342.519
Inventarios (23.872) (9.455)
Gastos pagados por anticipado 2.364 (88.324)
Derechos fiduciarios 31.865 (61.084)
Total activo corriente 745.487 1.093.910

Pasivos corrientes
Obligaciones financieras 0 6.524.369
Proveedores 398.006 164.145
Acreedores varios (202.882) (63.156)
Impuestos, gravámenes y tasas (192.169) 12.369
Obligaciones laborales (102.717) (45.894)
Pasivos estimados y provisiones 29.186 (11.992)
Otros pasivos 205.620 (71.786)
Total pasivos corrientes 135.044 6.508.055
Aumento en el capital de trabajo 880.531 7.601.965

Los suscritos Representante Legal y Contador Público certificamos que hemos verificado
previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y que los mismos fueron
tomados de los libros de contabilidad.

Las notas 1 a 22 son parte integral a los estados financieros

OFTALMOS S.A 13
Estados Financieros
Año terminado el 31 de diciembre de 2015
Con cifras comparativas por el año terminado el 31 de diciembre de 2014

Estado de Flujos de Efectivo

(Expresado en miles de pesos Colombianos)

2015 2014

Flujos de efectivo de actividades de operación

Utilidad neta del periodo 856.639 324.060
Depreciaciones 355.553 299.091
Amortizaciones 17.531 0
Efectivos generado en operación 1.229.723 623.151

Cambios en activos y pasivos de operación

Deudores 345.012 (342.519)
Inventarios 23.872 9.456
Gastos pagados por anticipado (138) 8.491
Cargos diferidos (2.226) 79.832
Otros activos (49.398) 61.084
Obligaciones Financieras Corto Plazo 0 (6.524.369)
Proveedores (398.006) (164.145)
Acreedores varios 202.882 63.156
Impuestos, gravámenes y tasas 192.169 (12.369)
Obligaciones laborales 102.717 45.894
Pasivos estimados y provisiones (29.186) 11.993
Ingresos recibidos para terceros (114.961) 93.384
Ingresos recibidos por anticipado (90.659) 9.978.402
Efectivo provisto por actividades de operación 182.080 3.308.290
Flujo neto en actividades de operación 1.411.803 3.931.441

Flujo de efectivo de actividades de inversión

Adquisición de propiedad, planta y equipo (364.233) (320.846)
Aumento de inversiones (1.353.279) (674.900)
Total efectivo usado en actividades de inversión (1.717.512) (995.746)

Flujo de efectivo de actividades de financiación

En obligaciones financieras 0 (1.232.912)
En otras obligaciones 32.572 (1.467.428)
Total efectivo provisto (usado) en actividades de financiación 32.572 (2.700.340)

(Disminución) aumento neta del efectivo (273.137) 235.354

Efectivo
Al inicio del año 701.711 466.357
Al final del año 428.574 701.711

Los suscritos Representante Legal y Contador Público certificamos que hemos verificado
previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y que los mismos fueron
tomados de los libros de contabilidad.

Notas a los Estados Financieros

OFTALMOS S.A 14
Estados Financieros
Año terminado el 31 de diciembre de 2015
Con cifras comparativas por el año terminado el 31 de diciembre de 2014

Notas a los Estados Financieros

(Cifras expresadas en miles de pesos)

Nota 1. – Naturaleza y objeto social

OFTALMOS S.A. es una entidad con ánimo de lucro de carácter privado. Constituida
mediante escritura pública No. 3133, notaria 7 de Bogotá, el 3 de julio de 1963, aclarada por
escritura 3941 del 16 de agosto de 1963, notaria 7 de Bogotá, inscrita el 11 de julio de 1963 bajo
el No. 32009 y el 23 de agosto de 1963 bajo el No. 32150 del libro respectivo, se constituyó la
sociedad denominada OFTALMOS S.A.

La sociedad tiene por objeto las actividades industriales y comerciales relacionadas con el
cuidado de la visión humana.

OFTALMOS S.A. tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogotá Colombia, en la

avenida calle 100 18ª 51y su término de duración expira en el año 2063.

Nota 2. – Resumen de las principales políticas contables

Bases de preparación y presentación

Los estados financieros se preparan de acuerdo con principios de contabilidad generalmente

aceptados en Colombia los cuales están prescritos por disposiciones legales. Así mismo, aplica
el Plan Único de Cuentas para las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud Privadas
(PUCH).

Unidad monetaria

La unidad monetaria utilizada por OFTALMOS S.A. es el peso Colombiano.

Período contable

OFTALMOS S.A. tiene definido de acuerdo con las normas legales y por estatutos efectuar
un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez
al año, al 31 de diciembre.
Notas a los Estados Financieros
OFTALMOS S.A 15
Estados Financieros
Año terminado el 31 de diciembre de 2015
Con cifras comparativas por el año terminado el 31 de diciembre de 2014

Transacciones y saldos banco de moneda extranjera

Las operaciones en moneda extranjera se contabilizan en pesos a la tasa de cambio vigente en

la fecha de la transacción, certificados por Banco de la República. La tasa de cambio utilizada
para ajustar el saldo resultante en dólares de los Estados Unidos al 31 de diciembre de 2015 y
2014 fue de $3.149,47 y $2.392,46 (pesos) por cada dólar estadounidense, respectivamente. La
diferencia en cambio resultante del ajuste de los activos se registra en resultados.

Inversiones

Las inversiones temporales, en fondos fiduciarios se registran al costo y se valoran mediante la

causación de rendimientos.

Deudores

Se registra el valor de los servicios prestados a los pacientes, los cuales son causados en el
momento en que estos ocurren.

Inventarios

Los inventarios se contabilizan al costo o valor de mercado. Al cierre de cada año se

contabiliza una provisión en los siguientes casos: a) cuando el costo en libros excede el valor
de mercado y b) para proteger los inventarios obsoletos y de lento movimiento.

El costo de los inventarios se determina con base en el método del promedio ponderado.

Propiedad, planta y equipo

Las propiedades y equipo se registran al costo de adquisición y fueron ajustados por inflación,
hasta el 31 de diciembre de 2006. La depreciación se calcula por el método de línea recta, sobre
el costo ajustado por inflación, de acuerdo con la vida útil estimada de cada activo, así:

Años

Inmueble 20
Equipo de oficina, Equipo médico – científico, Equipo de hotelería y restaurante, maquinaria y
equipo. 10
Equipo de computación y comunicación 5
Arrendamientos de bienes inmuebles

El reconocimiento contable del arrendamiento de bienes inmuebles que efectúa OFTALMOS

S.A., se hace de acuerdo con las Leyes 223 de 1995, 863 de 2003 y el artículo 127-1 del estatuto
tributario. Según esa normatividad existe la modalidad de arrendamiento operativo en donde
los cánones mensuales pagados en cumplimiento de dichos contratos se registran íntegramente
en resultados.

Notas a los Estados Financieros

OFTALMOS S.A 16
Estados Financieros
Año terminado el 31 de diciembre de 2015
Con cifras comparativas por el año terminado el 31 de diciembre de 2014

Valorizaciones propiedad, planta y equipo

Resultan de comparar los avalúos técnicos con su valor neto en libros. Cuando el avalúo
técnico es superior al valor en libros, la diferencia se registra como valorización en cuentas de
balance; en caso contrario, se registra una desvalorización con cargo a resultados.

Obligaciones laborales

El pasivo corresponde a las obligaciones que OFTLAMOS S.A. tiene por concepto de las
prestaciones legales y extralegales con sus empleados. Este valor es consolidado al cierre de
cada año.

Impuestos, gravámenes y tasas

OFTALMOS S.A. se encuentra constituido como persona jurídica sociedad anónima con
ánimo de lucro y está acreditado como institución de servicios de salud para el cuidado de la
visión humana, por la Superintendencia Nacional de Salud.

El gasto por impuesto de renta corriente se determina con base en la renta fiscal. El efecto de
las diferencias temporales que implican la determinación de un menor o mayor impuesto en el
año corriente, calculado a las tasas actuales, se registra como impuesto diferido activo o pasivo,
según aplique, siempre que exista una expectativa razonable de que dichas diferencias se
revertirán

Uso de estimaciones contables

La preparación de los estados financieros, de conformidad con los principios de contabilidad

generalmente aceptados, requiere que la Administración de OFTALMOS S.A. haga algunas
estimaciones y provisiones que afectan los montos de los activos, pasivos, ingresos y gastos
reportados durante el período.

Cuentas de orden

Se registran en cuentas de orden los hechos, circunstancias, compromisos o contratos de los

cuales se puedan generar derechos y obligaciones y que, por tanto, pueden afectar la estructura
financiera. También incluye cuentas para control de los activos, pasivos y patrimonio,
información gerencial o control de futuras situaciones financieras, y diferencias entre los
registros contables y las declaraciones de renta.

Reconocimiento de ingresos, costos y gastos

Los ingresos, costos y gastos se llevan a resultados por el sistema de causación. Estos ingresos
se reconocen con la prestación del servicio.

Notas a los Estados Financieros

OFTALMOS S.A 17
Estados Financieros
Año terminado el 31 de diciembre de 2015
Con cifras comparativas por el año terminado el 31 de diciembre de 2014

Nota 3. – Negocio en marcha

En el año 2015 OFTALMOS S.A. cierra sus estados financieros con excedentes operacionales
y netos por quinto año consecutivo, se mantiene sin pasivos financieros y logra fortalecer su
liquidez con la realización de inversiones de corto plazo en títulos valores:

 Nuevamente el crecimiento del ingreso operacional es notable al llegar al 13.42% mientras

la economía crece un 3.0% estimado y la Inflación se ubica en el 6.77%.

 El margen bruto sigue mejorando y se mantiene en un buen nivel para el sector

hospitalario colombiano con un 36.97% sobre las ventas.

 En el estado de pérdidas y ganancias se presenta utilidad operacional por valor de $807

millones con crecimiento del 67.5% frente al año anterior.

 El margen operacional se ubica en el 6.39% mejorando el 4.3% del 2014 y el margen neto
cierra en el 6.7% con $856 millones de utilidad final.

 Se mantiene vigente el contrato firmado con Terranum y relacionado con el Proyecto

Inmobiliario de la Clínica Barraquer. A pesar de no contar aún con las licencias de
construcción, se tienen buenas perspectivas para avanzar con este trámite gracias a la
llegada de la nueva administración en el gobierno Distrital.

 La generación de caja es positiva con un Ebitda total de $2.400 millones, lo cual representa
un 19% de los ingresos operacionales totales, situación que permite pagar las obligaciones
tributarias corrientes con la DIAN y la Secretaria Distrital de Impuestos de manera
oportuna, las cuales se encuentran al día.

 Se logró terminar el proceso de planeación estratégica que define el camino hasta el año
2025.

Todos estos logros del año confirman la solidez financiera de la Clinica Barraquer, el buen
comportamiento de sus cifras e indicadores y su positivo pronóstico para los años futuros,
logrando proyectarse como la mejor alternativa en el mercado oftalmológico nacional e
internacional

Nota 4. – Disponible

El disponible a 31 de diciembre estaba representado por:

2015 2014

Caja
Caja general 39.169 20.532
Caja menor 4.210 4.210
Bancos
Bancos moneda nacional 211.939 223.987
Bancos moneda extranjera 20.142 14.508
Bancos cuentas de ahorro 153.114 438.474
Total 428.574 701.711

Notas a los Estados Financieros

OFTALMOS S.A 18
Estados Financieros
Año terminado el 31 de diciembre de 2015
Con cifras comparativas por el año terminado el 31 de diciembre de 2014

Las ventas realizadas se recaudan así; efectivo el 43.89%, consignación el 25.21%, tarjetas de
crédito 15.30%, tarjetas débito 14.10%, cheque 1.42% y Moneda Extranjera el 0.08%, el
efectivo es consignado con el servicio de una empresa transportadora de valores.

No existen restricciones sobre estos saldos.

Nota 5. – Inversiones

Las inversiones al 31 de diciembre estaban compuestos por:

2015 2014

Certificados
Derechos fiduciarios 647.333 907.054
Certificados de depósito CDT (1) 1.613.000 0
Total 2.660.333 907.054

(1) La composición de la cuenta es la siguiente:

Entidad Plazo Fecha Vto. Tasa

Bancolombia 180 días 2016-03-17 4.2% $ 163.000

Banco de Occidente 90 días 2016-03-20 6.0% 150.000
Banco Davivienda 186 días 2016-02-05 5.2% 700.000
Banco de Occidente 365 días 2016-11-23 6.6% 600.000
Total $ 1.613.000

Nota 6. – Deudores

Los deudores al 31 de diciembre estaban compuestos por:

2015 2014

Clientes (a) 418.653 459.877

Anticipos, avances y depósitos (b) 123.711 317.430
Anticipo impuestos y saldos a favor 0 96.907
Deudores varios (c) 63.612 76.774
Provisiones
Clientes (31.555) (31.555)
Deudores varios (24.211) (24.211)
Total 550.210 895.222

(a) Los clientes más importantes para la Compañía durante el 2015 fueron:

Valor %

Positiva Compañía de Seguros S.A. 87.243 20.84%

Salud Coomeva Medicina Prepagada 44.806 10.70%
Colmédica Medicina Prepagada 38.689 9.24%
Fondo Financiero Distrital De Salud 38.400 9.17%
Allianz Seguros de Vida S.A. 29.494 7.04%
Seguros De Vida Suramericana S.A. 22.046 5.27%
Coomeva EPS S.A 16.818 4.02%
Liberty Seguros S.A. 11.202 2.68%
Seguros Bolívar S.A. 10.758 2.57%
Mapfre Colombia Vida Seguros S A 10.051 2.40%

Notas a los Estados Financieros

OFTALMOS S.A 19
Estados Financieros
Año terminado el 31 de diciembre de 2015
Con cifras comparativas por el año terminado el 31 de diciembre de 2014

Asoc Mutual Empresa Solidaria de Salud Emssanar EPS 9.739 2.33%

Metlife Colombia Seguros de Vida S.A. 9.662 2.31%
Otros clientes menores 89.745 21.44%
418.653 100.00%
(b) Anticipos, avances y depósitos

Valor %

E Salud SAS 57.480 46.46%

Siimed SAS 34.253 27.69%
Garcia Cabello Carlos Gregorio 20.131 16.27%
Gravomark S.A.S 3.977 3.22%
Industrias Metálicas los Pinos 3.320 2.68%
Prontex S.A.S 2.045 1.65%
Clavijo Naranjo Marylin Stella 1.667 1.35%
Mora Gómez Sandra Patricia 600 0.49%
Restaurante Los Galenos SAS 238 0.19%
123.711 100,00%

(c) Deudores varios

Valor %

Karol García Gallego (1) 23.211 36.49%

Óptica Colombiana 18.058 28.39%
Programa ojos por Colombia 11.294 17.76%
Instituto Barraquer de América 4.542 7.14%
Incapacidades por cobrar 3.981 6.26%
Otros 2.526 3.97%
63.612 100.00%

(1) Corresponde a la cuenta por cobrar a nombre de la ex funcionaria Karol Stefany Garcia
Gallego, quien tiene un proceso penal, con acta de conciliación de fecha octubre 10 de
2012.

Nota 7. – Inventarios

2015 2014

Materiales médico – quirúrgicos 150.391 162.399

Medicamentos 33.433 41.249
Materiales, repuestos y accesorios 19.971 24.029
Víveres y rancho 804 1.348
Material reactivo y de laboratorio 2 3
Provisiones
Provisión protección inventarios (6.978) (7.533)
197.623 221.495

Nota 8. – Propiedades, planta y equipo

El siguiente es un detalle de propiedades, planta y equipo, al 31 de diciembre:

2015 2014

Construcciones y edificaciones 2.444.468 2.444.468

Equipo de oficina 874.460 798.594
Equipo de cómputo y comunicación 639.386 611.071
Maquinaria y equipo médico científico 801.968 547.918
Maquinaria y equipo 156.732 156.732
Notas a los Estados Financieros
OFTALMOS S.A 20
Estados Financieros
Año terminado el 31 de diciembre de 2015
Con cifras comparativas por el año terminado el 31 de diciembre de 2014

Maquinaria y equipo de hotelería 23.139 23.138

Subtotal 4.940.153 4.581.921
Menos depreciación acumulada (3.028.566) (2.679.015)
1.911.587 1.902.906
En el año 2015 se adquirieron los siguientes activos:

Compra de activos año 2015 Valor

Equipo de oficina
Amplificador Mezclador 60 W 2.662
Archivador 12 Gavetas 606
Archivador 2 Gavetas 809
Archivador 4 Gavetas 919
Archivador 4 Puertas 1.264
Archivadores 3 Gavetas 767
Armario Fabr En Madecor 767
Bafle De Pared Negro 3.334
Casita Recreo En Plastico 108X108X120 625
Electroiman Con Soporte 234
Escritorio Fabricado En Aglomerado 1.363
Gabinete Colgante En Madera 585
Grabadora Period Sony Icd-Px 440 189
Horno Micro 270
Horno Micro 2 270
Mesa Aglomerado 2.20X0.90 Mts 2.215
Mesa De Actividades 4 Puestos 1.346
Mesa De Centro Madera 240
Mesa De Comedor En Madera 1.869
Mesa Redonda Vidrio 200
Micrófono De Cuello Flexible 172
Mueble Colgante Fabr En Madeco 661
Mueble En Madera Para Ludoteca 1.392
Mueble Para Archivo De Az 2.472
Mueble Para Lavamanos Fabr En Madecor 672
Puesto De Trabajo 2.082
Puesto De Trabajo En Madera 929
Rodadero Multiusos Platico 82X156X10 376
Silla Auxiliar Gre 320
Silla Ergonómica 258
Silla Ergonómica Tipo Butaco 284
Silla Escritorio N 500
Silla Fija Azul Con Espaldar 5.585
Silla Interlocutora 1.379
Silla Interlocutora Fija 367
Silla Tipo Butaco 1.073
Silla Tipo Tandem 2 Puestos 329
Sillón 3 Puestos 1.148
Sofá Tapizado Con Espuma 1.306
Unidad De Potencia Caja Apaptador 171
Ventilador Industrial Para Datacenter 230
Arreglo De Discos Para Copias De Seguridad Nas 1.492
Botón Emisor 2 Funciones 1.241
Botón Emisor 3 Funciones 3.559
Cámara Ip Foscam 9.600
Enlazador De Señal 622
Impresora De Código De Barras Zebra Gt 800 1.598
Impresora De Etiqueta 1 1.598
Impresora De Etiqueta 2 1.598
Impresora De Etiqueta 3 1.598
Lector De Código De Barras Con Base 1 902
Lector De Código De Barras Con Base 2 902
Lector De Código De Barras Con Base 3 902
Lector De Código De Barras Con Base 4 902
Lector Tarjeta Teclado Inter 519
Nevera Chall 222 Lt 920
Nevera Mini Bar Chall 469
Pantalla Receptora Llamado De Enfermería 2.192
Switch Poe 16 Puertos 950

Notas a los Estados Financieros

OFTALMOS S.A 21
Estados Financieros
Año terminado el 31 de diciembre de 2015
Con cifras comparativas por el año terminado el 31 de diciembre de 2014

Compra de activos año 2015 Valor

Switch Poe 24 Puertos 1.500

Switch Poe 8 Puertos 800
Televisor Tv 43 Led Lg 2.198
Televisor Tv 43 Led Pana 1.589
Video Proyector Epson 1.977
Subtotal 81.868

Equipo de cómputo y comunicación

Computador Esc Optiplex 9030 14.760
Reloj Biométrico Bominí 464
Reloj Biométrico Control De Personal+ Lector 4.907
Gateway De Voz Sim Card 6.850
Teléfono Avaya Ref 2410 1.334
Subtotal 28.314

Equipo médico - científico

Equipo Centurion Vis Sys2.As/2 254.051
Subtotal 254.051
Total activos comprados 364.233

Ninguno de estos activos se encuentra garantizando obligaciones.

Nota 9. – Intangibles

El siguiente es un detalle de intangibles, al 31 de diciembre:

2015 2014

Derechos
Fideicomiso -Terreno en garantía (a) 7.741 7.741

Licencias
Licencias Adquiridas (b) 67.477 18.078
Amortización Acumulada (17.534) 0
57.684 25.819

(a) En el año 2014, se canceló con ACCION FIDUCIARIA un patrimonio autónomo y se

constituyó un nuevo fideicomiso con la misma entidad en donde fue trasferido el lote
nuevamente como garantía para el proyecto inmobiliario que se adelanta con la firma
TERRANUM.

(b) Corresponde a la adquisición de licencias tales como: Antivirus, Microsoft, Retrospect,

entre otras.

Por política de la Compañía los activos intangibles se clasifican en el balance como otros
activos, sin embargo hacen parte de los activos corrientes, por su naturaleza, en consecuencia
son tomados para establecer el capital de trabajo.

Nota 10. – Valorizaciones

El siguiente es un detalle de las valorizaciones, al 31 de diciembre:

2015 2014
Notas a los Estados Financieros
OFTALMOS S.A 22
Estados Financieros
Año terminado el 31 de diciembre de 2015
Con cifras comparativas por el año terminado el 31 de diciembre de 2014

Derechos fiduciarios
Valorización terreno en garantía (a) 38.105.964 36.995.787
De propiedades, planta y equipo
Valorización construcciones y edificaciones (a) 5.413.091 4.949.954
Total valorizaciones 43.519.055 41.945.741

(a) Para los años 2015 y 2014 el valor de los derechos fiduciarios incluye el costo neto del
terreno en garantía por $7.741 para los dos años.

(b) Para los años 2015 y 2014 el valor de las valorizaciones de propiedad, planta y equipo
incluyen el costo neto de construcciones y edificaciones por $770.338 y $1.471.569
respectivamente.

Las valorizaciones fueron ajustadas utilizando el IPC del año 2015, correspondiente al 6,77%

Nota 11. – Obligaciones financieras

Las obligaciones financieras comprendían:

2015 2014

Largo plazo

Socios y/o accionistas

Instituto Barraquer de América- suscrip.ac. (a) 729.862 697.290
Instituto Barraquer de América 1.596.610 1.596.610
Total obligaciones financieras a largo plazo 2.326.472 2.293.900

(a) Corresponde al capital e intereses del giro recibido del Instituto Barraquer de América,
para la compra eventual de acciones de Oftalmos S.A.

Nota 12. – Proveedores

2015 2014

Proveedores nacionales 390.679 788.685

Total proveedores 390.679 788.685

El saldo de los proveedores más representativos es el siguiente:

Cliente Valor %

Laboratorios Alcon de Colombia 46.947 12.02%

Andrec Corporation S.A. 37.623 9.63%
G.M. Pharma S.A.S 27.488 7.04%
Salamanca Rafael Antonio 26.673 6.83%
Merproni S.A.S 24.064 6.16%
Union Medical S.A.S 19.923 5.10%
Desmedicos S.A.S 18.692 4.78%
Union de Droguistas S.A. 15.667 4.01%
Paboni de Colombia Ltda 15.563 3.98%
Cobo & Asociados Sa 10.822 2.77%
Lm Instruments S.A. 9.583 2.45%
Especialidades Oftalmologicas S.A 8.483 2.17%

Notas a los Estados Financieros

OFTALMOS S.A 23
Estados Financieros
Año terminado el 31 de diciembre de 2015
Con cifras comparativas por el año terminado el 31 de diciembre de 2014

Andrec Surgical S.A 7.765 1.99%

Kaika S A S 7.362 1.88%
Datecsa S.A. 6.884 1.76%
Otros proveedores 107.140 27.42%
390.679 100.00%

La política de pagos a proveedores es de 90 días, a excepción de los clasificados como pronto

pago con descuento financiero, los cuales se pagan a 30 días o menos

Nota 13. – Cuentas por pagar

Las cuentas por pagar comprendían:

2015 2014
Corto plazo
Costos y gastos por pagar
Servicios 56.245 90.783
Honorarios 97.650 70.286
Arrendamientos 8.329 9.383
Servicios públicos 12.739 6.693
Otros 307.403 115.893
Subtotal 482.366 293.038
Retenciones y aportes de nomina 138.550 134.531
Retención en la Fuente 63.222 47.982
Impuesto de industria y comercio retenido 3.444 704
Dividendos o participaciones por pagar 955 955
Acreedores varios 75.167 83.612
281.338 267.784
Total cuentas por pagar 763.704 560.822

Nota 14. – Impuestos, gravámenes y tasas

El detalle de los impuestos, gravámenes y tasas al 31 de diciembre es el siguiente:

2015 2014

Impuesto sobre la renta y complementarios 395.162 0

Anticipo retenciones en la fuente (201.570) 0
Saldo a favor año anterior (52.938)
Impuesto neto por pagar sobre la renta y complementarios 140.654 0
Impuesto sobre la renta para la equidad – CREE 181.367 0
Retenciones de CREE (139.427)
Impuesto por pagar CREE 41.940 0
Impuesto sobre las ventas por pagar 33.225 28.769
Impuesto de industria y comercio 22.736 17.617
238.555 46.386

a) A continuación se presenta la conciliación entre la renta gravable y la utilidad antes de la

provisión para Impuesto sobre la Renta, Cree y sobretasa Cree:

Renta ordinaria 2015 2014

Utilidad antes de impuesto de renta 1.433.168 671.152

Más gastos no deducibles:

Gravamen a los movimientos financieros 40.000 55.608
Impuestos asumidos 27.739 48.936
Gastos no deducibles 75.624 83.093
ICA y predial 274.910 292.359

Notas a los Estados Financieros

OFTALMOS S.A 24
Estados Financieros
Año terminado el 31 de diciembre de 2015
Con cifras comparativas por el año terminado el 31 de diciembre de 2014

Intereses 0 353.267
Aportes seguridad social pagados 6.187 0

Menos:
Aportes seguridad social pagados 0 31.835
ICA y Predial pagado 273.165 243.424
Donaciones 3.813 6.550
Recuperación de provisiones 0 125.028
Diferencia en cambio 0 314
Renta gravable estimada 1.580.650 1.097.264
Impuesto a la tasa nominal del 25% 395.162 274.316

2015 2014
Cree

Utilidad antes de impuesto de renta 1.433.168 671.152

Más gastos no deducibles:

ICA 274.910 292.359
Gastos no deducibles 72.350 83.095
Gravamen a los movimientos financieros 40.000 55.608
Impuestos asumidos 27.739 48.936
Donaciones 0 26.200
Provisión de cartera 0 31.555
Aportes seguridad social pagados 6.187 0

Menos:
ICA y predial pagado 273.165 243.424
Aportes seguridad social pagados 0 31.835
Recuperación de provisiones 0 125.028
Renta gravable estimada 1.581.189 808.618
Impuesto a la tasa nominal del 9% 142.307 72,776

Renta gravable estimada 1.581.189

Base no gravada (800.000)
Base gravable sobretasa 781.189
Sobretasa Impuesto Cree 5% 39.060
Total impuesto Cree más sobretasa 181.367

b) Las declaraciones de renta de los años 2010, 2011, 2012, 2013 y 2014 se encuentran sujetas
a revisión por las autoridades fiscales; no se prevén impuestos adicionales con ocasión de
una inspección.

Las disposiciones fiscales aplicables a la Compañía establecen que:

a. La tarifa del impuesto sobre la renta es del 25%. La tarifa del impuesto sobre la renta para
la Equidad CREE es del 9% para el 2014.

b. El porcentaje para determinar la renta presuntiva equivale al 3% del patrimonio líquido

del año anterior

En diciembre de 2014 fue emitida la Ley 1739, por la cual se modifica el Estatuto Tributario,
la Ley 1607 de 2012, y se expiden otras normas vigentes desde 1 de enero de 2015, entre las
cuales se destacan:

a. Se crea el impuesto a la riqueza por los años 2015, 2016, 2017 y 2018, cuyo hecho
generador es la posesión de riqueza de los contribuyentes de este impuesto, incluidas las
personas naturales y jurídicas, al 1º de Enero de 2015, cuyo valor sea igual o superior a
mil millones de pesos colombianos. El concepto de riqueza es el equivalente al
Notas a los Estados Financieros
OFTALMOS S.A 25
Estados Financieros
Año terminado el 31 de diciembre de 2015
Con cifras comparativas por el año terminado el 31 de diciembre de 2014

patrimonio bruto del contribuyente, menos las deudas a dicha fecha, excluidos el valor
neto de las acciones, cuotas, o partes de interés poseídas en sociedades nacionales. La
siguiente es la tarifa para el impuesto a la riqueza por el año 2015:

b. Se crea una sobretasa al impuesto a la Equidad CREE por los años 2015 (5%), 2016
(6%), 2017 (8%) y 2018 (9%) según el siguiente detalle:

Límite Tarifa
inferior Límite superior marginal Impuesto
Rangos de base
gravable
0 < $ 800 millones 0,00% Base gravable x 0,00%
> 800 En adelante 5,00% (Base gravable - $ 800 millones) X (5,00%, 6%, 8% o 9%,
millones respectivamente)

c. La tarifa del impuesto sobre la renta para la equidad - CREE, se fija en el 9%. De esta
base se pueden deducir las pérdidas fiscales del mismo impuesto. Igualmente el exceso de
base mínima de Impuesto Sobre la Renta para la Equidad CREE que se genere a partir
de 2015, podrá compensarse con renta de los cinco años siguientes.

d. Los contribuyentes del impuesto sobre la renta y del CREE que perciban rentas de
fuente extranjera, sujetas a impuestos sobre la renta en el país de origen, pueden
descontar tales valores del impuesto sobre la renta, del impuesto de renta para la
Equidad CREE y su sobretasa. El valor del descuento en ningún caso podrá ser mayor
al impuesto sobre la renta, ni del impuesto sobre la renta para la equidad – CREE y su
sobretasa.

Nota 15. – Obligaciones laborales

Las obligaciones laborales comprendían:

2015 2014

Cesantías consolidadas 202.028 155.327

Vacaciones consolidadas 171.743 118.575
Intereses sobre cesantías 21.432 18.584
395.203 292.486

Nota 16. – Pasivos estimados y provisiones

Los pasivos estimados comprendían:

2015 2014

Corto plazo
Para costos y gastos 0 29.186
Total provisiones de corto plazo 0 29.186
Largo plazo
Para contingencias largo plazo (a) 1.131.789 1.131.789
Total provisiones de largo plazo 1.131.789 1.131.789
Total 1.131.789 1.160.975

Notas a los Estados Financieros

OFTALMOS S.A 26
Estados Financieros
Año terminado el 31 de diciembre de 2015
Con cifras comparativas por el año terminado el 31 de diciembre de 2014

(a) El saldo a 31 de diciembre, corresponde a la provisión para atender las contingencias por
procesos laborales que están en curso en contra de la Compañía.

Nota 17. – Otros pasivos

2015 2014

Corto plazo
Anticipos y avances recibidos (a) 896.681 987.341
Ingresos recibidos para terceros (b) 127.775 242.735
Total anticipos de corto plazo 1.024.456 1.230.076
Largo plazo
Anticipos sobre contratos (c) 10.000.000 10.000.000
Total provisiones de largo plazo 11.024.456 11.230.076

(a) Corresponde a dineros recibidos anticipadamente, por conceptos de tratamientos

quirúrgicos y ordenes de lentes de contacto.
(b) Corresponde a los dineros recibidos para terceros, los cuales se distribuyen entre los
facultativos adscritos a la Clínica (50% de la consulta, 30% de la lectura de exámenes
diagnósticos y los valores definidos como honorarios en las cirugías) y el Instituto
Barraquer de América quien ejerce la función de Direccion Científica (25% de las
consultas y valores definidos según cirugías).
(c) Corresponde al anticipo recibido por parte de TERRANUM, relacionado con el proyecto
Inmobiliario de modernización de la clínica.

Nota 18. – Cuentas de orden

2015 2014

Deudoras de control
Activos castigados 2.883.902 2.883.902
Activos totalmente depreciados 1.461.197 1.281.343
Total cuentas de control deudoras 4.345.099 4.165.245

Acreedoras
Litigios y demandas 1.112.000 1.112.000
Bienes y valores recibidos de terceros 269.467 204.987
Total cuentas de control deudoras 1.381.467 1.316.987

Nota 19. – Ingresos operacionales

El siguiente es un detalle de ingresos operacionales y costos de prestación de servicios durante

los años terminados el 31 de diciembre:

2015 2014

Mercadeo 5.098.194 4.283.636

Quirófanos y salas 3.301.840 3.032.456
Consulta externa 2.471.500 2.269.067
Apoyo diagnostico 913.532 836.518
Apoyo terapéutico 404.870 363.210
Consulta prioritaria 376.491 347.124
Hospitalización 346.467 321.247

Notas a los Estados Financieros

OFTALMOS S.A 27
Estados Financieros
Año terminado el 31 de diciembre de 2015
Con cifras comparativas por el año terminado el 31 de diciembre de 2014

Devoluciones, rebajas y descuentos (276.347) (311.822)

Total 12.636.547 11.141.436

Nota 20. – Costos y gastos

2015 2014

Costos
Mercadeo 3.144.552 2.738.313
Quirófanos y salas 2.036.566 1.382.676
Consulta externa 1.760.185 2.237.231
Apoyo diagnostico 563.464 154.340
Apoyo terapéutico 249.723 79.758
Hospitalización 210.149 481.550
Total 7.964.639 7,073,868

2015 2014

Gastos de administración
Gastos de personal 2.490.214 2,166,866
Diversos 307.478 382,395
Impuestos 274.910 292,360
Honorarios 250.207 51,672
Servicios 174.836 -
Mantenimiento y reparaciones 147.901 3,024
Depreciaciones 129.278 117,798
Arrendamientos 38.300 6,574
Amortizaciones 16.785 169,494
Adecuaciones e instalaciones 14.281 16,780
Seguros 7.541 16,460
Gastos legales 4.588 61,842
Gastos de viaje 3.941 6,873
Contribuciones y afiliaciones 3.912 261,912
Provisiones - 31,555
Total gastos de administración 3.864.172 3.585.605

Nota 21. – Ingresos y gastos no operacionales

2015 2014

Ingresos no operacionales
Arrendamientos 602.522 607.298
Servicios 618.359 518.078
Ingresos de ejercicios anteriores 216.461 32.294
Rendimientos financieros 45.472 38.068
Recuperaciones 74.719 148.117
Diversos 7.192 3.406
Utilidad en venta propiedad, planta y equipo 358 0
Total ingresos no operacionales 1.565.083 1.347.261

Gastos no operacionales
Financieros
Gastos diversos (a) 478.862 19.669
Intereses particulares 224.169 366.679
Financieros - GMF 4*1000 83.953 111.215
Comisiones dinero plástico 56.582 50.871
Otros gastos financieros 41.633 31.591
Impuestos asumidos 27.738 23.190
Costos y gastos ejercicios anteriores 26.687 57.542
Intereses corrientes 27 489.154
Comisiones fiduciarias 0 5.716
Gastos extraordinarios ejercicios anteriores 0 2.445

Notas a los Estados Financieros

OFTALMOS S.A 28
Estados Financieros
Año terminado el 31 de diciembre de 2015
Con cifras comparativas por el año terminado el 31 de diciembre de 2014

Total gastos no operacionales 939.651 1.158.072

(a) Incluye $424.003, que corresponden al costo del contrato de Valoración y análisis de las
propuestas presentadas por varios Constructores y Fondos de Inversión para la
realización del Proyecto Inmobiliario de la Clínica Barraquer, elaborado por la
Compañía Capital Advisory, por política de la Compañía se clasifica como gasto no
operacional.

Nota 22. – Convergencia a normas Internacionales de Información financiera

La Compañía debe adoptar las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF, o

IFRS por sus siglas en inglés) a partir de 2017, de acuerdo con el Decreto No. 2496 del 23 de
diciembre de 2015, por medio del cual se modifica el Decreto 2420 de 2015, para los
preparadores de información financiera del grupo 2, que conforman el Sistema General de
Seguridad Social en Salud y Cajas de Compensación Familiar, exigiendo, entre otros, la
preparación del estado de situación financiera de apertura al 1 de enero de 2016, sin embargo
la Compañía se acogerá al cronograma anterior establecido en el artículo 1° del Decreto 2129
del 24 de octubre de 2014, en el cual se establece el período de transición a partir del 1 de
enero de 2015 y la emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo NIIF a 31 de
diciembre de 2016.

La Administración de la Compañía tiene un plan de trabajo que asegura el cumplimiento de

tal exigencia y está efectuando los análisis del caso, para cuantificar los efectos del cambio en la
base de contabilidad actualmente en uso, a la fecha se han cumplido las actividades establecidas
en cada etapa y el proyecto ha sido desarrollado dentro del cronograma fijado. La Compañía
estima que cumplirá las fechas establecidas en las normas legales.

Notas a los Estados Financieros