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    Empresa ABC - Registros Contables

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    maria paola ramirez
    El documento presenta las transacciones contables de una empresa durante un periodo. Incluye movimientos de caja y bancos, compras y ventas de mercancías, pagos a proveedores y acreedores, ingresos por ventas, gastos operacionales y financieros.

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    Empresa ABC - Registros Contables

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    El documento presenta las transacciones contables de una empresa durante un periodo. Incluye movimientos de caja y bancos, compras y ventas de mercancías, pagos a proveedores y acreedores, ingresos por ventas, gastos operacionales y financieros.

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    CONTABILIDAD

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    Empresa ABC - Registros Contables

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    de 10

    A Código Cuenta Debe Haber

    1105 Caja 15,000,000


    1504 Terreno 5,000,000
    3115 Aportes sociales 20,000,000
    Sumas iguales 20,000,000 20,000,000

    B Código Cuenta Debe Haber


    1110 Banco 15,000,000
    1105 Caja 15,000,000
    Sumas iguales 15,000,000 15,000,000

    C Código Cuenta Debe Haber


    1435 Mercancia no fabricada por la empresa 3,000,000
    2408 Iva descontable 570,000
    2365 Retencion Fuente 75,000
    2205 Proveedores 3,495,000
    Sumas iguales 3,570,000 3,570,000

    D Código Cuenta Debe Haber


    1435 Mercancia no fabricada por la empresa 2,000,000
    2408 Iva descontable 380,000
    2365 Retencion Fuente 50,000
    1110 Banco 2,330,000
    Sumas iguales 2,380,000 2,380,000

    E Código Cuenta Debe Haber


    1435 Mercancia no fabricada por la empresa 3,800,000
    2408 Iva descontable 722,000
    2365 Retencion Fuente 95,000
    1110 Banco 2,213,500
    2205 Proveedores nacionales 2,213,500
    Sumas iguales 4,522,000 4,522,000

    F Código Cuenta Debe Haber


    4135 Comercio al por mayor y por menor 9,000,000
    2408 Iva generado 1,710,000
    1355 Retencion Fuente 225,000
    1105 Caja 10,485,000
    Sumas iguales 10,710,000 10,710,000

    Código Cuenta Debe Haber


    6135 Costos de Ventas 5,400,000
    1435 Mercancía no fabricada por la empresa 5,400,000
    Sumas iguales 5,400,000 5,400,000
    G Código Cuenta Debe Haber
    4135 Comercio al por mayor y por menor 4,400,000
    2408 Iva generado 836,000
    1355 Retencion Fuente 110,000
    1105 Caja 400,000
    1305 Clientes 4,726,000
    Sumas iguales 5,236,000 5,236,000

    Código Cuenta Debe Haber


    6135 Costos de Ventas 2,640,000
    1435 Mercancía no fabricada por la empresa 2,640,000
    Sumas iguales 2,640,000 2,640,000

    H Código Cuenta Debe Haber


    152410 Equipo Oficina 420,000 No tiene base para retencion
    152410 Iva escaner 79,800
    2380 Acreedores varios 499,800
    Sumas iguales 499,800 499,800

    I Código Cuenta Debe Haber


    1528 Equipo de computación y comunicación 3,400,000
    1528 Iva Equipo compu 646,000
    2365 Retencion Fuente 85,000
    2380 Acreedores varios 3,961,000
    Sumas iguales 4,046,000 4,046,000

    J Código Cuenta Debe Haber


    1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 750,000
    1110 Bancos 750,000
    Sumas iguales 750,000 750,000

    K Código Cuenta Debe Haber


    2105 Obligaciones financieras 8,900,000
    1110 Bancos 8,900,000
    Sumas iguales 8,900,000 8,900,000

    L Código Cuenta Debe Haber


    1105 Caja 2,000,000
    1305 Clientes 2,000,000
    Sumas iguales 2,000,000 2,000,000

    M Código Cuenta Debe Haber


    1110 Bancos 9,000,000
    1105 Caja 9,000,000
    Sumas iguales 9,000,000 9,000,000

    N Código Cuenta Debe Haber


    2105 Obligaciones financieras 2,300,000
    1110 Bancos 2,300,000
    Sumas iguales 2,300,000 2,300,000

    Ñ Código Cuenta Debe Haber


    2205 Proveedores nacionales 4,900,000
    1110 Bancos 4,900,000
    Sumas iguales 4,900,000 4,900,000

    O Código Cuenta Debe Haber


    2380 Acreedores varios 800,000
    1110 Bancos 800,000
    Sumas iguales 800,000 800,000

    P Código Cuenta Debe Haber


    5135 Servicio Energia electrica 300,000
    1110 Bancos 300,000
    Sumas iguales 300,000 300,000

    Q Código Cuenta Debe Haber


    2705 Ingresos recibidos por anticipado 800,000
    1105 Caja 800,000
    Sumas iguales 800,000 800,000

    R Código Cuenta Debe Haber


    4220 Arrendamientos 560,000
    1105 Caja 560,000
    Sumas iguales 560,000 560,000

    S Código Cuenta Debe Haber


    2105 Bancos Nacionales 8,000,000
    530520 Intereses 480,000
    1110 Bancos 7,520,000
    Sumas iguales 8,000,000 8,000,000

    T Código Cuenta Debe Haber


    5135 Servicios publicos 850,000
    2335 Costos y gastos por pagar 850,000
    Sumas iguales 850,000 850,000

    U Código Cuenta Debe Haber


    1705 Gastos pagados por anticipado 1,200,000
    1105 Caja 1,200,000
    Sumas iguales 1,200,000 1,200,000

    Empresa ABC

    Activo
    Caja $ 200,000
    Bancos $ 14,500,000
    Deudores clientes $ 3,000,000
    Mercancias $ 19,000,000
    Gastos pagados por anticipado $ 800,000
    Equipo oficina $ 7,000,000
    $ 44,500,000

    Pasivo
    Proveedores $ 8,000,000
    Obligaciones financieras $ 2,000,000
    $ 10,000,000

    Patrimonio $ 34,500,000

    Activo - pasivo $ 34,500,000


    o tiene base para retencion
    Código Cuenta Debe Haber
    2705 Ingresos recibidos por anticipado 400,000
    4220 Arrendamiento 400,000
    Sumas iguales 400,000 400,000
    EMPRESA ABC LTDA -- BALANCE COMPROBACION
    SUMAS
    DEBE HABER

    Activo
    Caja $ 29,245,000 $ 25,200,000
    Bancos $ 40,420,000 $ 13,593,500
    Clientes $ 4,726,000 $ 2,000,000
    Cuentas por cobrar a trabajadores $ 750,000 $ -
    Mercancías no fabricadas por la empresa $ 8,800,000 $ 8,040,000
    Terrenos $ 5,000,000 $ -
    Anticipo de renta $ 335,000 $ -
    Equipo de oficina $ 499,800 $ -
    Equipo de computación y comunicación $ 4,046,000 $ -
    Gastos pagados por anticipado $ 1,200,000 $ -
    Pasivo
    Obligaciones financieras $ 2,300,000 $ 16,900,000
    Proveedores $ 4,900,000 $ 5,708,500
    Costos y gastos por pagar $ 800,000 $ 850,000
    Acreedores varios $ - $ 4,460,800
    Retencion Fuente $ - $ 305,000
    Iva compras $ 1,672,000 $ 2,546,000
    Ingresos recibidos por anticipado $ - $ 800,000
    Patrimonio
    Aportes sociales $ - $ 20,000,000
    Ingresos
    Comercio al por mayor y por menor $ - $ 13,400,000
    Arrendamientos $ - $ 560,000
    Gastos
    Servicios publicos $ 1,150,000 $ -
    Intereses $ 480,000 $ -
    Costos
    Costos de Ventas $ 8,040,000 $ -

    SUMAS IGUALES $ 114,363,800 $ 114,363,800


    SALDOS
    DEBE HABER

    $ 4,045,000 $ -
    $ 26,826,500 $ -
    $ 2,726,000 $ -
    $ 750,000 $ -
    $ 760,000 $ -
    $ 5,000,000 $ -
    $ 335,000 $ -
    $ 499,800 $ -
    $ 4,046,000 $ -
    $ 1,200,000 $ -

    $ - $ 14,600,000
    $ - $ 808,500
    $ - $ 50,000
    $ - $ 4,460,800
    $ - $ 305,000
    $ - $ 874,000
    $ - $ 800,000

    $ - $ 20,000,000

    $ - $ 13,400,000
    $ - $ 560,000

    $ 1,150,000 $ -
    $ 480,000 $ -

    $ 8,040,000 $ -

    $ 55,858,300 $ 55,858,300
    EMPRESA ABC LTDA EMPR
    Estado de Resultados Integrales Estado de Situ
    01 al 30 de juio de 2021 a 30 de
    Cifras expresadas en pesos colombianos Cifras expresadas e

    Ingresos de actividades ordinarias Activos


    Comercio al por mayor y por menor $ 13,400,000 Activos Corrientes
    Costo de ventas -$ 8,040,000 Efectivo y equivalentes
    Utilidad bruta $ 5,360,000 Cuentas por cobrar
    Gastos Operacionales $ 1,150,000 Inventarios
    Administracion $ 1,150,000 Gastos pagados por anticip
    Ventas Total Activos Corrientes
    Utilidad operacional $ 4,210,000
    Otros ingresos $ 560,000 Activos No Corrientes
    Otros gastos $ 480,000 Terrenos
    Utilidad antes de impuestos $ 4,290,000 Equipo oficina
    Provision impuesto de renta 2021 (31%) -$ 1,329,900 Propiedades planta y equi
    Utilidad antes de reserva $ 2,960,100 Total Activos no Corriente
    Reserva legal -$ 296,010
    Utilidad neta $ 2,664,090 Total Activo

    Pasivo
    Pasivo Corriente
    Proveedores
    Cuentas por pagar
    Acreedores varios
    Iva
    Provision Impuesto de ren
    Ingresos recibidos por anti
    Total Pasivo Corriente

    Pasivo No Corriente
    Obligaciones financieras
    Total Pasivo No Corriente

    Total Pasivo

    Patrimonio
    Capital social
    Reserva legal
    Resultados del ejercicio
    Total Patrimonio

    Pasivo + Patrimonio
    EMPRESA ABC
    Estado de Situacion Financiera
    a 30 de junio 2021
    Cifras expresadas en pesos colombianos

    ctivos
    ctivos Corrientes
    fectivo y equivalentes $ 30,871,500
    uentas por cobrar $ 3,811,000
    nventarios $ 760,000
    astos pagados por anticipado $ 1,200,000
    otal Activos Corrientes $ 36,642,500

    ctivos No Corrientes
    errenos $ 5,000,000
    quipo oficina $ 499,800
    ropiedades planta y equipo $ 4,046,000
    otal Activos no Corrientes $ 9,545,800

    $ 46,188,300

    asivo Corriente
    roveedores $ 808,500
    uentas por pagar $ 355,000
    creedores varios $ 4,460,800
    a $ 874,000
    rovision Impuesto de renta $ 1,329,900
    ngresos recibidos por anticipado $ 800,000
    otal Pasivo Corriente $ 8,628,200

    asivo No Corriente
    bligaciones financieras $ 14,600,000
    otal Pasivo No Corriente $ 14,600,000

    $ 23,228,200

    apital social $ 20,000,000


    eserva legal $ 296,010
    esultados del ejercicio $ 2,664,090
    otal Patrimonio $ 22,960,100

    asivo + Patrimonio $ 46,188,300

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