Practica-Final de Auditoria

PRACTICA FINAL
“REGISTROS CONTABLES”
Enero 01:
Se constituye la Empresa Emprendedores Corporativos SRL, con un capital autorizado de

RD$20, 000,000.00, distribuido en los Siguientes aportes:
El Señor Rubén Mathis, aporto en efectivo la suma de RD$10, 000,000.00 ( Dep. en el

banco de la empresa).
El Señor Ramón Cabreja, aporto un Camión valorado en la suma de RD$5, 000,000.00
El Señor Duannys Matos, aporto un Mobiliarios de Oficina valorado en la suma de RD$3,

300,000.00
El Señor Yudit Aquino, aporto Equipos de Cómputos valorados en la suma de RD$1,

700,000.00
Enero. 02:
Compro mercancía al contado a casa Melopor RD$10, 958,961.00, Mediante cheque

Numero 01, del banco mi ahorro (Mas 18% ITBIS), factura A010010010100000228.
Enero 03:
Vendió mediante factura con valor fiscal NCF A010010010100000001, a Casa MEZON
mercancía al contado por RD$15, 265,630.00; El dinero recibido fue depositado en el
banco Eficiencia.(Mas 18% ITBIS).
Enero 04:
Compro mercancía por RD$6, 875,860.00, pagando un 35% al contado a casa Martinez,
Mediante cheque Numero 2, del banco mi ahorro y un 65%,A crédito a 90 días.(Mas 18%
ITBIS).A010010010100000027.
Enero 05: Se le devolvieron a casa Martínez mercancías por valor RD$875,965.00, YA QUE
LA MISMA LLEGO DEFECTUOSA, Itbis Incluido.
Enero 05:
Pago Mediante cheque Numero 3, del banco mi ahorro el monto de RD$95,000.00, por
concepto de pago Mantenimiento de Vehiculo (Mas 18% ITBIS)..
Enero 06:
Vendió mediante factura con valor fiscal NCF A010010010100000002, mercancía a

crédito por RD$11, 575,335.00; a casa D Wind a 30 días.(Mas 18% ITBIS)
Enero 07:
Se Recibió Mercancía Devuelta por parte de Casa D Wind, Por Diferencia en código de
Mercancía por valor de RD$475,965.00, Mediante NC A010010010400000082, Mas Itbis.
Enero 08:
Se compro una planta eléctrica por valor de RD$3,375,980.00, A Komatsu, SRL, pagando
un 30%, mediante cheque numero 4, del mi ahorro y el restante 70% en 90 dias en un
pagare notarial(Mas 18% ITBIS).A010010010100000565.
Enero 10:
Se obtuvo un préstamo mediante el banco El dinero barato, por valor de RD$7

000,000.00, pagadero a 5 años a un interés de un 121%, pagadero mensualmente, el
dinero recibido se deposito en el mi ahorro.
Enero 15:
Se pagaron gastos de sueldosmediante cheque numero 5, del banco mi ahorro de la

siguiente manera:
 Alexander Soto 65,000.00 Gerente Gerenral.
 Morvinson Hernandez 46,000.00 Asistente Administrativo
 Geronel Reyez 32,000.00 Contador general
 Milauris Matos 24,750.00, mensajero
 Dilianny Melo $18,500.00 Secretaria
Aplicar deducciones de nómina según ley 87-01, y realizar el asiento del gasto de la TSS,
Conjuntamente, asumiendo una tasa de riesgo laboral de 1.25%.
Enero 18:
se pagaron gastos de la siguiente manera:
 Electricidad $45,000.00 A010010010100000029
 Publicidad RD$30,000.00A010010010100000131.
 Alquiler por RD$25,000.00A010010010100000042
 Telecomunicaciones RD$20,000.00A010010010100000095
 Vigilantes (Persona Física), RD$18,000.00A010010010100000171
Mediante cheque del banco Eficiencia número 6 del banco mi ahorro.

Enero 19:
De Las ventas realizadas el dia 6, se cobro él % restante, y del monto de la factura se

otorgo un 5% de descuento por pronto pago procediendo a depositarse en el banco mi
ahorro el monto neto cobrado.
Enero 23:
Se adquirió mediante cheque número 07 del banco mi ahorro una póliza para
salvaguardar los bienes de la empresa por valor de RD$500,000.00, con vencimiento en 12
meses.A010010010100000181
Enero 25:
Se pagaron honorarios profesionales al Lic. Franklin Fernández Por Valor de

RD$200,000.00, mas ITBIS, realizar retenciones correspondientes acorde a la norma 02-
2005
Enero 28:
Mediante el cheque número 8, del banco eficiencia se creó el fondo de caja chica por un
valor de RD$30,000.00, para los fines de solventar los gastos menores.
 Se Requiere:
 Registrar los aportes en el diario general y utilizar los formularios correspondientes
1. Registro de Transacciones Comerciales en el Diario General.

2. Pase al Mayor General.
3. Balance de Comprobación.
4. Estados Financieros básicos, secundario el costo de venta
5. Análisis Financiero
6. DISTRIBUCION PORCENTUAL DE BENEFICIOS.
7. DECLARACION DEL RECONOCIMIENTO Y GASTO DE LOS DIVIDENDOS
8. PAGO DE LOS DIVIDENDOS.
9. Presentación Dividendos Accionistas.

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Se constituye la Empresa Emprendedores Corporativos SRL, con un capital autorizado de

El Señor Rubén Mathis, aporto en efectivo la suma de RD$10, 000,000.00 ( Dep. en el

El Señor Ramón Cabreja, aporto un Camión valorado en la suma de RD$5, 000,000.00

El Señor Duannys Matos, aporto un Mobiliarios de Oficina valorado en la suma de RD$3,

El Señor Yudit Aquino, aporto Equipos de Cómputos valorados en la suma de RD$1,

Compro mercancía al contado a casa Melopor RD$10, 958,961.00, Mediante cheque

Vendió mediante factura con valor fiscal NCF A010010010100000002, mercancía a

Se obtuvo un préstamo mediante el banco El dinero barato, por valor de RD$7

Se pagaron gastos de sueldosmediante cheque numero 5, del banco mi ahorro de la

 Alexander Soto 65,000.00 Gerente Gerenral.

 Morvinson Hernandez 46,000.00 Asistente Administrativo

 Geronel Reyez 32,000.00 Contador general

 Milauris Matos 24,750.00, mensajero

 Dilianny Melo $18,500.00 Secretaria

se pagaron gastos de la siguiente manera:

 Electricidad $45,000.00 A010010010100000029

 Alquiler por RD$25,000.00A010010010100000042

 Vigilantes (Persona Física), RD$18,000.00A010010010100000171

Mediante cheque del banco Eficiencia número 6 del banco mi ahorro.

De Las ventas realizadas el dia 6, se cobro él % restante, y del monto de la factura se

Se pagaron honorarios profesionales al Lic. Franklin Fernández Por Valor de

 Registrar los aportes en el diario general y utilizar los formularios correspondientes

1. Registro de Transacciones Comerciales en el Diario General.

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