Concar - Asientos de Cierre

Asientos de Cierre
Productos CodeBase CONCAR® CODEBASE
Resumen
Como procesar los asientos de cierre
Contenido
Descripción del problema
Procedimiento para poder realizar el proceso de Cierre Contable en el sistema CONCAR®
Solución al problema
1.- CONFIGURACIÓN DE TABLAS DE CIERRE
Archivos / Tabla de Cierre / Mantenimiento de Tabla de Cierre

Aparecen todos los Asientos que se deben configurar para la realizar el cierre contable.
Los datos a ingresar son los siguientes:
Asiento: Número de secuencia

Descripción: Esta descripción se grabará en la glosa del comprobante contable.
Comprobante: Numero de comprobante que se producirá automáticamente.
Botón Crear (Alt + C)
Secuencia: Número de secuencia o línea.

Por ejemplo 01, 02, 03, y debe ser digitada por el usuario.
Operación: Indica que operación se va a efectuar con el saldo de la cuenta o cuentas.

Los valores válidos son:
S = Saldar
T = Transferir
X = Omitir - La cuenta indicada no se considerará en este asiento.
Cuenta: Código de la cuenta.

Puede indicarse con todos sus dígitos o en forma genérica.
Ejemplo de genérica: 70X, incluye todas las cuentas de las que sus 2 primeros dígitos sean 70.
En estos casos debe existir en el Plan de cuentas la cuenta 70 como tipo Titulo.
Cuenta a transferir: Código de la cuenta que recibirá el saldo de la cuenta de origen.
Aplica sólo para la operación T Transferir.
A continuación ejemplos:
S – SALDAR: Registra reversando el total del saldo de la(s) cuenta(s) en el debe o haber según
corresponda, de tal manera que las cuentas queden saldadas entre sí.
IMPORTANTE: Si este asiento se generara descuadrado y, por lo tanto Pendiente, es porque en la configuración del mismo no se han
considerado todas las cuentas del elemento (llamado antes clase) 9 y/o la cuenta o cuentas 79 utilizadas durante el ejercicio que se está
cerrando. Para superar este problema agregar todas las cuentas mencionadas (información que puede obtener en el reporte de balance de
comprobación) en esta configuración, eliminar el asiento generado, consolidar al mes de diciembre y volver a generarlo.
T – TRANSFERIR: Transfiere el saldo total de la(s) cuenta(s) debitando o acreditando para registrarlo en
la cuenta especificada como RECEPTORA de la operación
X – OMITIR: Esta opción se utiliza cuando se debe omitir la operación en una determinada cuenta.
Ejemplo:
Se configura la cuenta 75X para transferir a la cuenta 841101.
Dentro de las cuentas que comienzan con 75 tenemos la cuenta 7591 que no debe ser transferida a la cuenta 841101, tendríamos que
configurarla según la imagen, así esta cuenta será excluida del proceso.
Se adjunta en un archivo PDF una relación de las tablas de cierre considerando tanto las cuentas para una empresa
comercial como también industrial.
Una vez configurada la tabla de cierre, ya se pueden iniciar los procesos de generación de los asientos de cierre.
2.- PROCESO DE GENERACIÓN DE ASIENTOS DE CIERRE Y REAPERTURA EJERCICIO SIGUIENTE
2.1.- ASIENTOS MANUALES DE IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIÓN EN LAS UTILIDADES

Comprobantes\ Comp. Estándar con Conversión
Numeración Automática: NO
Grabar en cada cuenta/Finalizar
NOTA. Este ejemplo es sólo ilustrativo, el asiento de provisión del impuesto a la renta puede contener
más cuentas en el caso de tener impuesto a la renta diferido en aplicación de la NIC 12.
2.2.- IMPRESIÓN DE B.GENERAL Y ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS
Previo: Consolidación al Mes de Diciembre
Balance General
Reportes\ Balances\ Balance General\ General
Moneda: MN Soles
Mes: 12
Formato: Formato 3.1
Excel
Estado de Ganancias y Pérdidas

Reportes\ Ganancias Y Pérdidas\ Del Mes, Acumulado
Moneda: MN Soles
Mes: 12
Formato: Formato 3.20
Excel
2.3.- ASIENTO DE CANCELACIÓN DEL COSTO DE VENTAS
Comprobantes\ Comprobantes Estándar sin Conversión
Grabar en cada cuenta/Finalizar
IMPORTANTE 1: El cargo a la cuenta 611101 corresponde al abono a la cuenta 691111 y se utiliza para empresas Comerciales. El cargo a la
cuenta 711101 corresponde al abono a la cuenta 692111 y se utiliza para empresas Industriales.
IMPORTANTE 2: Para obtener los importes XXXX.XX emitir el balance de comprobación con saldo en Soles y Dólares al 31 de diciembre en la
opción es Reportes/ Balances/ Balance Comprobación/ Saldos en Dólares y M.Nacional. Tomar los saldos finales de las cuentas 69 tanto en
soles como en dólares.
2.4.- SECUENCIA DE GENERACIÓN ASIENTOS AUTOMÁTICOS HASTA EL ASIENTO 16
Comprobantes\ Asientos Automáticos\ Asiento de Cierre

Forma de realizar la generación de los Asientos de Cierre
Digitar el número de asiento de cierre o elegirlo presionando Shift + F1, elegir la opción Un Asiento y M. Nacional y Dólares.
Presionar
Secuencia de generación de Asientos de Cierre

Proceso de Consolidación Previo a Diciembre
Asiento a procesar: 001 Procesar
2.5.- ASIENTO DE REAPERTURA DEL EJERCICIO SIGUIENTE
CONSOLIDACIÓN DEFINITIVA AL MES DE DICIEMBRE 2013
Consolidación\ Proceso Consolidación
Aceptar
VERIFICAR QUE LAS CUENTAS DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS TENGAN SALDO 0
Reportes\ Balances\ Balance Comprobación\ Saldos en Dólares y M. Nacional
2.6.- CREACIÓN DEL EJERCICIO SIGUIENTE

Utilitarios\ Mantenimiento Compañías
Clic a la compañía
Clic en Nuevo Ejercicio
Aceptar
2.7.- GENERACIÓN DEL ASIENTO DE APERTURA
1. Ingresar al Ejercicio 20XX
2. Generar el Asiento de Apertura
Comprobantes\ Asientos Automáticos\ Asiento de Apertura
Procesar
2.8.- VOLVER AL EJERCICIO ANTERIOR - ÚLTIMO ASIENTO DE CIERRE
1.- Reaperturar el Mes Contable
Consolidación/ Reapertura Mes Contable
2.- Generar el Asiento de Cierre 017

Comprobantes\ Asientos Automáticos\ Asiento de Cierre
Asiento: 017 Procesar

Consolidar al mes de Diciembre.
IMPORTANTE: Si este asiento se generara descuadrado y, por lo tanto Pendiente, es porque en la configuración del mismo no se han
considerado todas las cuentas de balance (Tipo A y P) utilizadas durante el ejercicio que se está cerrando. Para superar este problema agregar
todas las cuentas mencionadas (información que puede obtener en el reporte de balance de comprobación) en esta configuración, eliminar el
asiento generado (por Comprobantes/Eliminación de Comprobantes), consolidar al mes de diciembre y volver a generarlo.

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Los datos a ingresar son los siguientes:

Asiento: Número de secuencia

Comprobante: Numero de comprobante que se producirá automáticamente.

Botón Crear (Alt + C)

Secuencia: Número de secuencia o línea.

Operación: Indica que operación se va a efectuar con el saldo de la cuenta o cuentas.

Cuenta: Código de la cuenta.

2.1.- ASIENTOS MANUALES DE IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIÓN EN LAS UTILIDADES

Previo: Consolidación al Mes de Diciembre

Estado de Ganancias y Pérdidas

2.3.- ASIENTO DE CANCELACIÓN DEL COSTO DE VENTAS

Comprobantes\ Comprobantes Estándar sin Conversión

Grabar en cada cuenta/Finalizar

Comprobantes\ Asientos Automáticos\ Asiento de Cierre

Secuencia de generación de Asientos de Cierre

2.6.- CREACIÓN DEL EJERCICIO SIGUIENTE

Clic en Nuevo Ejercicio

2.- Generar el Asiento de Cierre 017

Asiento: 017 Procesar

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