GUIA 2

CONTABILIDAD

Ap.
LUISA FERNANDA ROMERO MENDEZ

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

CENTRO DE DESARROLLO AGROEMPRESARIAL CDA
TECNOLOGO EN GESTION EMPRESARIAL
MUNICIPIO DE CHÍA
2021
 GUIA 2
OFERTA Y DEMANDA

Ap.
LUISA FERNANDA ROMERO MENDEZ

NÚMERO FICHA: 2184661 Grupo B

TRABAJO PRESENTADO COMO:

EVIDENCIAS GUIA2

Instructora:
GLADYS FORERO

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

CENTRO DE DESARROLLO AGROEMPRESARIAL CDA
TECNOLOGO EN LOGISTICA EMPRESARIAL
MUNICIPIO DE CHÍA
2021

3. FORMULACION DE LAS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

 3.1 Actividades de Reflexión inicial

Duración de la actividad: 0.50 hora trabajo directo – 0.50 hora trabajo independiente- Total 1 Hora

Generalmente todas las personas tenemos algún medio de prueba que homologa, valida o certifica cierta
información o eventos de nuestras vidas, como lo es nuestra documentación personal. Nos referimos a
documentos como: registro civil, cedula de ciudadanía, libreta militar, constancias laborales, partida de
matrimonio, etc. Con ellos podemos demostrar nuestro nacimiento, estado civil, situación militar,
estudios, experiencia laboral.

Teniendo en cuenta lo anterior, considere lo siguiente:

a. ¿Qué pasaría si no hubiese formar de probar la información de una persona como verdadera?

R: Seria todo un tenaz porque tendríamos muchos inconvenientes para obtener  las ayudas  que
nos da el gobiernos o por e contrario si queremos tener algún crédito con alguna entidad
bancaria, tomando créditos o prestamos, porque no tendríamos vida crediticia

b. ¿Es pertinente tener algún medio de prueba que soporte las operaciones las personas como
son: comprar una casa, cancelar un dinero, recibir un préstamo del banco? ¿Porque?

R: SI, porque son las evidencias y nos permite tener un soporte de dicho pago, nos permite
tener como demostrar todas las operaciones y procesos realizados con las compras, también la
compra o ventas de productos, también podremos justificar que lo que compramos son
legalmente nuestras ante la justicia.

Ejemplo: Se vende mercancías por valor de $3.000.000, de los cuales cancelan $1.450.000 de contado
y el saldo a crédito.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

1105 Caja $ 1.450.000
1305 Clientes $ 1.550.000
4135 Comercio al por mayor $ 3.000.000

Teniendo en cuenta lo anterior, realice los siguientes registros contables

1. Se vende mercancía por 1.000.000 se reciben $400.000 y el saldo a crédito

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

6205 Mercancía $ 1.000.000
1105 Clientes $400.000

2. Se consigna al banco $ 300.000

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

1110 Bancos $ 300.000
1105 Clientes $300.000

3. Compra mercancías al contado por $1.300.000 se paga con cheque

CODIGO CUENTAS DEBE HABER
6205 Compra de mercancías $ 1.300.000
1110 bancos $1.300.000

4. Se compra mercancía a crédito por $500.000

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

6205 Compra de mercancías $ 500.000
2205 Nacionales $500.000

5. La empresa XY vende mercancías al contado por $ 2.000.000

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

1105 Caja $ 2.000.000
4135 Comercio al por mayor $2.000.000

6. La empresa obtiene un préstamo del banco BBA por $ 5.000.000 que consigan en cuenta
corriente

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

1110 Bancos $ 5.000.000
2205 Bancos nacionales $5.000.000

7. La empresa gira un cheque por $300.000 por concepto de arriendo

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

5305 Financieros $ 300.000
1110 Bancos $300.000

8. El banco cobra interés por sobre giro y descuenta de la cuenta de la empresa $ 7.000

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

6205 Compra de mercancías $ 7.000
2205 Nacionales $7.000
3.2.4. Investigue

¿Cómo se Clasifican los títulos valores?

Nominativos: el poseedor legal del Título debe estar inscrito en un registro que llevará el emisor de los
títulos; por lo tanto, sólo la persona que aparezca en el título y en el registro será considerada como la
poseedora legal de éste.

A la orden: se pueden ceder, transferir o negociar por medio de endoso y la entrega física del bien al
nuevo dueño; el endoso puede hacerse en propiedad, en procuración o en garantía.

Al portador: no se expiden en favor de ninguna persona en especial, por lo tanto el portador será
acreditado como el poseedor legal del título.

TITULOS CAMBIARIOS: Conjunto de títulos que incorporan un derecho de crédito de carácter

pecuniario.

TITULOS DE PARTICIPACION: Confiere a su poseedor legitimo una determinada posición en el ámbito de

una organización social que se concreta en un conjunto de derechos y poderes.

TITULOS DE TRADICION O REPRESENTATIVOS: Aquellos que atribuyen a su poseedor el Derecho a la

entrega de determinadas mercancías, la posesión de las mismas y el poder disponer de ellas mediante la
tradición del título.
Puede ser mediata o inmediata.

¿Cuáles son las características y que propósito tienen los títulos valores?

Los Títulos Valores son documentos mercantiles que otorgan derechos privados a su poseedor y
cuyo ejercicio y transmisión dependen de la tendencia del propio documento. Son Bienes muebles
e individuales.
1. Legitimación
2. Literalidad
3. Autonomía
4. Incorporación
5. Incondicionalidad
6. Negociabilidad
7. Presunción de autenticidad

¿Para qué sirven los soportes contables?

Los soportes de contabilidad son los documentos que sirven de base para registrar las operaciones
comerciales de una empresa, es por ello que se debe tener un especial cuidado en el momento de
elaborarlos, se elaboran en original y tantas copias como las necesidades de la empresa lo exijan.

¿Cuál es el procedimiento para archivar los documentos comerciales?

Las personas deben guardar el comprobante correspondiente a cada una de las operaciones que
realiza; deben ser contabilizados, es decir registrados en los libros de comercio y luego archivados
por orden de emisión; por ley, deben ser conservados durante 10 años, a partir de la fecha de
emisión.
¿Qué es una factura de compra y una factura de venta?

Una factura de compra o factura comercial es un documento mercantil que refleja toda la
información d una operación de compraventa.
Factura de venta es el documento que deben expedir los responsables del impuesto sobre las
ventas, los comerciantes, los profesionales liberales y demás establecidos en las normas
tributarias. Este documento tiene efectos netamente fiscales.

¿Qué relevancia tiene los títulos valores y documentos comerciales en una empresa?
Son documentos que sirven de base para registrar las operaciones comerciales de una empresa.
Estos deben adherirse a los comprobantes de contabilidad respectivos o dejar constancia en estos
de tal circunstancia. Se archivan en orden cronológico.

¿Para qué sirve un título valor?

Los títulos valores están regulados por el código de comercio, quien en su artículo 619 indica que:
los títulos valores son documentos necesarios para legitimar el ejercicio del derecho literal y
autónomo que en ellos se incorporan, son documentos firmados por el deudor, donde se reconoce
un derecho al tenedor.

¿Qué documento contable soporta cuando se elabora de comprobante de diario?

El recibo de caja es un soporte de contabilidad en el cual constan los ingresos en efectivo

recaudados por la empresa. El original se entrega al cliente y las copias se archivan una para el
archivo consecutivo y otra para anexar al comprobante diario de contabilidad.

3.3. Actividades de Apropiación del Conocimiento

3.3.1. Consulte en la bibliografía propuesta en esta Guía o en alguna otra que este a su alcance,
acerca de estos temas y responda en medio escrito el siguiente

a. Definición, diferencia y semejanzas entre título valor, Instrumento financiero,

documentos comerciales y soportes contables. - Desarróllelo en un cuadro comparativo
TITULO VALOR INSTRUMENTO FINANCIERO
Definición:
Diferencia:
Semejanza:

DOCUMENTOS COMERCIALES SOPORTES CONTABLES

b. Clasificación de los distintos documentos soportes teniendo en cuenta diferentes criterios
(contables-no contables; internos-externos; quien compra-quien vende; salida dinero-entrada
dinero, sin movimiento de dinero; etc.). Desarróllelo en una matriz.

3.3.2. Indague acerca de la estructura (modelos y/o formatos, secciones y/o partes,
requisitos mínimos.
etc.) y el procedimiento para su correcto diligenciamiento (paso a paso operativo) de los
siguientes temas

1. Recibo de Caja, extracto bancario.

Recibo de caja: El recibo de caja es un soporte de contabilidad en el cual constan los

ingresos en efectivo recaudados por la empresa. El original se entrega al cliente y las
copias se archivan una para el archivo consecutivo y otra para anexar al comprobante
diario de contabilidad. El recibo de caja se contabiliza con un débito a la cuenta de caja y
el crédito de acuerdo con su contenido o concepto del pago recibido. Generalmente es un
soporte de los abonos parciales o totales de los clientes de una empresa por conceptos
diferentes de ventas al contado ya que para ellas el soporte es la factura.
Como diligenciar el recibo de caja:

1. Como a todo documento comercial se primero la fecha, la ciudad y el numero del recibo
2. Quien es la persona que entrega el ingreso
3. La dirección de la persona que entrega el ingreso
4. Se coloca la cantidad de dinero que ingresa
5. El porque de esa entrega de dinero
6. Si la entrega es en cheque se procede a colocar el número del cheque girado

Recibo de consignación bancaria: Este es un comprobante que elaboran los bancos y

suministran a sus clientes para que lo  diligencien al consignar. El original queda en el
banco y una copia con el sello del cajero o el timbre de la máquina registradora, sirve para
la contabilidad de la empresa que consigna.   Hay dos tipos de formatos de
consignaciones, uno para consignar efectivo y cheques de bancos locales y otro para
consignar remesas o cheques de otras plazas.

2. Comprobante de ingreso y Comprobante de Egreso.

Comprobante de ingreso: Sirve de comprobante de todos los ingresos monetarios y de

constancia de los pagos recibidos. Se diligencia cuando ingresan dineros en efectivo o
cheque bien por venta o por cualquier otro concepto.
Comprobante de pago o de egreso: Llamado también orden de pago o comprobante de
egreso, es un soporte de contabilidad que respalda el pago de una determinada cantidad
de dinero por medio de un cheque. Generalmente, en la empresa se elabora por
duplicado, el original para anexar al comprobante diario de contabilidad y la copia para el
archivo consecutivo. Para mayor control en el comprobante de pago queda copia del
cheque, ya que el titulo valor se entrega al beneficiario.
Como diligenciar el comprobante de egreso:

1. Se coloca la fecha cuando se elabora el documento

2. Se coloca un duplicado del cheque se giro para hacer el pago por cualquier concepto
3. Se coloca el concepto por el cual se gira el dinero y la cantidad girada
4. Luego el número del cheque si fue en cheque, porque también puede ser en efectivo
pero la mayoría de la empresa por seguridad lo realiza por cheque.
5. Se coloca firma del beneficiario
6. Por ultimo se coloca quien lo elaboro, lo reviso, lo aprobó y lo contabilizo.

3. Comprobantes de consignación bancaria y comprobante de retiro. Chequeras.

Recibo de consignación bancaria: Este es un comprobante que elaboran los bancos y

suministran a sus clientes para que lo  diligencien al consignar. El original queda en el
banco y una copia con el sello del cajero o el timbre de la máquina registradora, sirve para
la contabilidad de la empresa que consigna.   Hay dos tipos de formatos de
consignaciones, uno para consignar efectivo y cheques de bancos locales y otro para
consignar remesas o cheques de otras plazas.

Comprobante de deposito o retiro de cuentas de ahorros: Las corporaciones de

ahorro y crédito han diseñado unos formatos que suministran a sus clientes, en libretas,
para que sean diligenciados al depositar, o retirar dinero de su cuenta de ahorros. Este
soporte tiene dos opciones para elegir solo una; depósitos en efectivo o cheques de
bancos locales y retiro en efectivo o en cheque, de acuerdo con la cuantía y exigencia del
cliente.

Cheque: Es un titulo valor por medio del cual una persona llamada "girador", ordena a un
banco llamado "girado" que pague una determinada suma de dinero a la orden de un
tercero llamado "beneficiario". 

4. Notas créditos y Notas Débitos

Nota crédito: Cuando la empresa concede descuentos y rebajas que no estén liquidados

en la factura o cuando los clientes hacen devoluciones totales o parciales de las
mercancías, para su contabilización se utiliza un comprobante llamado nota crédito. Este
comprobante se prepara en original y  dos copias; el original para el cliente, una copia
para el archivo consecutivo y otra para anexar al comprobante diario de contabilidad.
 Como diligenciar la nota crédito:
1. Colocar como en todo documento contable la fecha de elaboración
2. Colocar al cliente a quien va dirigido la nota crédito
3. El concepto por el cual se le envía la nota crédito
4. Y por ultimo se coloca quien lo reviso, lo elaboro, lo autorizo y lo contabilizo
Nota débito: Es un comprobante que utiliza la empresa para cargar en la cuenta de sus
clientes, un mayor valor por concepto de omisión o error en la liquidación de facturas y los
intereses causados por financiación o por mora en el pago de sus obligaciones
Como diligenciar la nota débito:

1. Como en todo documento contable se procede a coloca la fecha en el cual se elaboro

el documento
2. Se coloca el nombre a quien va dirigido la nota débito
3. Luego se procede a colocar el concepto por el cual se envía la nota débito 
4. Se coloca quien lo elaboro, lo reviso, lo autorizo y lo contabilizo

5.Facturas de Venta y Factura de Compra.

Factura de venta:  La factura comercial es un soporte contable que contiene además de
los datos generales de los soportes de contabilidad, la descripción de los artículos
comprados o vendidos, los fletes e impuestos que se causen y las condiciones de
pago. Desde el punto de vista del vendedor, se denomina factura de venta y del
comprador, factura de compra. Generalmente, el original se entrega al cliente y se
elaboran dos copias, una para el archivo consecutivo y otra para anexar al comprobante
diario de la contabilidad.

6. Cheques, pagares, letras de cambio.

Cheque: Es un titulo valor por medio del cual una persona llamada "girador", ordena a un
banco llamado "girado" que pague una determinada suma de dinero a la orden de un
tercero llamado "beneficiario". 

Pagaré: Es un título valor mediante el cual una persona se obliga a pagar cierta cantidad
de dinero en una fecha determinada. Este documento se utiliza para respaldar los créditos
bancarios.

Letra de cambio: Este documento negociable o título valor es una orden incondicional de

pago que da una persona llamada "girador" a otra llamada "girado", para que pague a la
orden o al portador, cierta suma de dinero, a la vista o en una fecha determinada.
En el comercio se utiliza la letra de cambio como garantía de pago en compras y ventas a
crédito. El vendedor hace firmar letras de cambio a sus clientes y se denominan letras por
cobrar; el comprador acepta las letras a sus proveedores y se llaman letras por pagar.
Como diligenciar la letra de cambio:

1. Se coloca la fecha como siempre primero

2. Se coloca la cantidad de dinero
3. Se coloca quien es el beneficiario es decir a quien le debe la plata
4. Se coloca la persona afectada, es decir la que tiene que pagar el dinero
7. Tarjeta de Kardex

KARDEX es un sistema de inventario permanente que le permite tener control constante

de su inventario, ya que lleva el registro de cada unidad que ingresa y sale de su negocio,
de esta manera usted puede conocer el saldo exacto y el valor de la venta.

8. Cotización y pedidos

Cotización: Es un documento que contiene información suministrada por un vendedor a

solicitud de un cliente referente a los artículos o servicios que se ofrecen en venta, así
como las condiciones bajo las cuales se plantea la negociación; el objetivo de esta es la
de facilitar al cliente la toma de decisiones acerca de la mejor opción por esta razón se
debe realizar varias cotizaciones antes de realizar un negocio.

Pedido: Es una solicitud formal del bien, es el que se formula una vez estudiadas las
cotizaciones. En este documento se especifican los datos necesarios para identificar los
artículos solicitados y demás condiciones de compra definidas en la cotización.

9. Orden de compra, Remisiones.

Orden de compra: Documento informativo que expide el cliente para el envio de

mercancía, permite controlar entregas parciales.

Remisión: Una vez que el vendedor recibe el pedido procede al despacho de la

mercancía o a prestar el servicio solicitado, elabora una remisión en el cual se detallan los
artículos enviados con todas sus características, permitiéndole así al comprador la
confrontación de la mercancía recibida con la solicitud de pedido.
Como diligenciar la remisión: 

1. Se procede a colocar la fecha de elaboración.

2. Se coloca el nombre del comprador y la dirección y la ciudad donde se encuentra la
empresa
3. Se coloca la persona encargada de transportar la mercancía y la placa
del vehículo donde se lleva la mercancía
4. Se procede a explicar detalladamente la mercancía enviada
5. Al final se coloca quien despacha la mercancía.

10. Acciones, CDT.

Acciones: en el mercado financiero es un título emitido por una Sociedad Anónima o
Sociedad comanditaria por acciones que representa el valor de una de las fracciones
iguales en que se divide su capital social.

CDT: Es un certificado de depósito a término, es decir, un título que te genera rentabilidad

en un plazo previamente acordado con el banco. Es una alternativa con la que puedes
obtener rendimientos de tus ahorros.
Al momento de solicitarlo, estipulas el plazo en el que quieres recibir el capital y los
intereses que puede ser entre 30 y 540 días. Además, estos certificados son negociables
y endosables con lo cual puedes venderlo o traspasarlo a un tercero.
Características:
Banco de Bogotá

1.Monto mínimo de apertura: $100.000

2. Plazo mínimo de 30 días
3. Puedes escoger la modalidad de pago de interés: mensual, bimestral, trimestral,
cuatrimestral, semestral, anual o al vencimiento.
4. Se pueden registrar hasta cuatro titulares de la siguiente forma:
- Individual, conjunta y/o alterna.
5. Rendimientos sujetos a retención en la fuente.
6. Cuentan con el seguro de depósito FOGAFIN.
7. Su forma de constitución o cancelación puede ser en efectivo, cheque o débito de una
cuenta ahorros o corriente del Banco Bogotá.

11. Swaps, forwards, repos

Swaps de tasas de interés: es un contrato financiero en el cual dos agentes

económicos intercambian un flujo de intereses determinado durante un plazo
determinado, todo acordado en el convenio previamente.

forwards: Es un contrato, no es más que el compromiso entre dos partes de comprar o

vender un activo a un precio fijado en una fecha determinada, es decir, es un instrumento
financiero derivado, dado que su existencia depende directamente del valor de otro
activo

repos: Es una operación donde se vende un activo (como títulos financieros) a cambio
de una suma de dinero, con el pacto de recomprarlo en una fecha posterior. En ese
sentido, es similar a un préstamo de dinero con una garantía (el activo). Las operaciones
repo son el principal mecanismo mediante el cual el Banco de la República suministra
liquidez a la economía, con el objetivo de ajustar la oferta de dinero para garantizar que
las tasas, con las que se prestan dinero las entidades financieras entre sí, se acerquen a
la tasa de intervención del Banco de la República.

12. Notas de Contabilidad y Comprobantes de Contabilidad

Nota de contabilidad: Es el documento que se prepara con el fin de registrar las

operaciones que no tienen un soporte contable como es el caso de los asientos de
corrección, ajustes y cierre.
3.3.3 Registre por partida doble cada una de las siguientes transacciones de la empresa

1. Consigna en Bancolombia $ 5.000.000

2. Compra mercancías a crédito por $ 1.000.000

3. Compra mercancías al contado por $ 1.000.000 paga con cheque.

4. Compra mercancías por $ 3.800.000; paga el 50% con cheque y el resto a

60 días.

5. Vende mercancías por $ 6.300.000; pagan $ 400.000 con cheque y el saldo

a 30 días.

6. Compra de 500 pares de zapatos para dama talla 38 a 38.000 cada par ,
se gira cheque para su cancelación

7. De la compra anterior se venden 230 pares a 60.000 cada par el cliente

paga de contado con cheque

8. Compra a crédito impresora escáner, para uso de la empresa, por valor de $

650.000.

9. Compra a crédito un computador, para uso de la empresa por $ 3.400.000.

10. La empresa entrega un cheque a un empleado, por concepto de préstamo

por $ 750.000

11. La empresa obtiene un préstamo del banco Davivienda por $ 8.900.000.

valor consignado diariamente en cuenta corriente.

12. Consigna en el banco Bogotá la suma de $10.000.000.

13. La empresa gira un cheque por $ 1.500.000 al banco Bogotá, por concepto
de abono a préstamo.

14. La empresa gira un cheque por $ 2.000.000 por pago de la deuda por
mercancías.

15. La empresa gira un cheque por $ 2.000.000 como abono a la deuda por la
compra del computador de la empresa.

16. La empresa paga en efectivo $300.000 para pagar el servicio de energía.

17. La empresa recibe $ 1.550.000 de un cliente quien abona a factura

 18. La empresa causa al final del mes intereses bancarios por préstamo que le
otorgo el banco los cuales quedaron pendientes de pago.

19. Se gira cheque para cancelar los sueldos de los empleados por valor de
$2.300.000

4. ACTIVIDADES DE TRANSFERENCIA DEL CONOCIMIENTO

Recuerde: son asientos contables compuestos, participan mas de 2 cuentas una que se debita
y 2 que se acreditan o viceversa.

1. Se compra mercancía por valor de $5.000.000 y se paga 50% en efectivo y 50% a crédito
Cuentas: 1435 mercancías no fabricadas,

1105 Caja general y 2205 Proveedores

CODIGO CUENTA DEBE HABER
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS 5.000.000
1105 CAJA GENERAL 2.500.000
22085 PROVEEDORES 2.500.000

2. Se paga salario (Gastos) a los trabajadores por valor de $10.000.000 y se paga el 50% en
efectivo y el saldo se paga en el mes siguiente.

Cuentas: 5105 salario, 1105 caja y 2505 salarios por pagar

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5105 SALARIOS 10.000.000

1105 CAJA GENERAL 5000.000

2505 SALARIOS POR PAGAR 5.000.000

3. Se Compra un terreno por valor de $100.000.000 se paga el 50% con cheque y el saldo se
queda debiendo

Cuentas: 1504 Terrenos, 1110 Bancos y 2380 Acreedores

CODIGO CUENTA DEBE HABER
 1504 TERRENOS 100.000.000
1110 BANCOS 50.000.000
2380 ACREEDORES VARIOS 50.000.000

4. Se hace una venta de mercancía por $3.000.000 50% de contado el saldo nos lo pagaran en
el mes siguiente

Cuentas: 1105 Caja general, 1305 Deudores y 4135 Comercio al mayor y por menor
CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA GENERAL 1.500.000

1305 DEUDORES CLIENTES 1.500.000
COMERCIO AL POR
MAYOR Y
4135 POR MENOR 3.000.000

RECUERDE:

Las cuentas de activo

clase (1.) aumentan en la columna del debe y disminuyen en el haber.
Las cuentas de
gastos (5) aumentan en la columna del debe y disminuyen en la columna del haber
Las cuentas de pasivo (2) aumentan en el haber y disminuyen en el debe
Las cuentas de ingresos (4) aumentan en el haber en el haber y disminuyen en el
debe.

4.1. con los anteriores ejercicios resueltos para que revise como se procede a registrar,
ud. esta en capacidad de realizar el siguiente taller:

Venta de mercancía por valor de 3.000.000 nos pagan el 50% en efectivo y el saldo a 30 días

CODIGO CUENTA DEBE HABER

Se Compra un terreno por 40.000.000 y se paga el 50% con cheque y el saldo restante se queda
debiendo.
 CODIGO CUENTA DEBE HABER

Se compra mercancías por $4.000.000 se paga 50% con efectivo y 50% con cheque

CODIGO CUENTA DEBE HABER

Se paga salario (gastos) a un trabajador por $1.500.000 se cancela la mitad con un cheque y la
otra mitad con dinero de Caja.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4.2. A partir de los siguientes datos elabore los titulos valores que sean necesarios

El señor Jorge Alarcón paga a Almacen XYZ una factura por $3.500.000, el 30 de mayo de
2018, mediante cheque No. 542511 del Banco AV Villas
El 30 de Junio de 2018, El almacen la Gran Via adquiere mercancias a crèdito a la
Distribuidora Comercial, por valor de $3.500.000 con plazo de 30 días, con intereses de
mora del 1,5 % mensual. Firma letra de cambio