Formato Evidencia AA1 Ev3 Informe Ejecutivo

Generalidades de la auditoría interna
EVIDENCIA: AA1-EV3
INFORME EJECUTIVO
Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.
Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.
La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de

textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría
el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde labora o en otra
empresa de la cual conozca su funcionamiento?
Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:
Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este
principio en una auditoría liderada por usted?
1.Integridad Al momento de realizar una auditoria lidera por mí al

Hace referencia a que debe ser una persona iniciar, en el transcurso de la misma y al emitir el
honesta, profesional, justa e imparcial. Debe resultado de la misma, seria claro, objetivo en el
desempeñar su trabajo de forma ética, y resultado de la misma, sin ningún tipo parcialidad, ni
responsabilidad; emprender actividades de favoritismos.
auditoría sólo si son competentes para
hacerlo; ser sensibles a cualquier influencia
que se pueda ejercer sobre su juicio mientras
lleva a cabo una auditoría.
2.Presentación Ecuánime Mi informe final estaría basado en los datos revisados,

Hace referencia a que debe reportar con sin quitar ni agregar nada, y con las respectivas
veracidad y exactitud los hallazgos de la anotaciones al que hubiere lugar.
auditoría
3.Debido cuidado profesional

Hace referencia a que se debe dar la debida No omitiría ni ningún detalle por mínimo que parezca,
importancia a cada una de las actividades de indagaría al personal del área auditada si fue necesario
la auditoría. En todos los casos, se deben para así plasmar un informe acorde a las realidades del
realizar las actividades de auditoría con momento.
diligencia y cuidado.
4.Confidencialidad Manejaría la información suministrada por los diferentes

Hace alusión a que toda la información a la departamentos con sumo sigilo, y secreto profesional,
que el auditor haya tenido acceso y aquella solo la suministraría al momento de entregar el informe
recolectada, debe ser tratada de forma final y a quien le corresponda recibir el mismo.
confidencial.
5.Independencia
Hace referencia a que el auditor no tiene En la eventualidad en que como auditor tuviera alguna
conflictos de interés con el área, proceso o implicación con algún departamento, buscaría para que
actividad que se está auditando. Esto es, un auditara dicha área al ajeno a mi departamento para
auditor no debe auditar el área en la que fuera quien la revisara, así manejar transparencia en los
trabaja o un área para la que está postulado. resultados de la misma.
6. Enfoque basado en la evidencia

Hace referencia a que las conclusiones de la Toda la información recolectada de la auditoria debe
auditoria deben estar fundamentadas en las estar soporta en las diferentes áreas con fechas y
evidencias recolectadas durante el ejercicio, firmadas por quien la suministra para dar veracidad a la
todos los datos deben ser verificables, por lo misma
que se debe registrar los documentos,
personas, áreas, equipos, etc. con los que
interactúa y ser específico en la toma de
notas.
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de la
ejecutar auditoría auditoría auditoría auditor auditoría
Implica
1.De Procedimientos cumplimiento establecer las Comité Persona u
seguridad a seguir de la ley de medidas de Paritario o organización
laboral Prevención de seguridad laboral Vigía de
riesgos Necesarias para Seguridad y que solicita la
Laborales prevenir los Salud en el auditoría.
accidentes y las Trabajo
bajas laborales.
Norma 45001
2- de Medio recopilar
ambiental Pautas en información Jefe de la Persona u
materia de relevante sobre Verificación de gestión
organización
seguridad la empresa criterios ambiental
que solicita la
medioambiental para controlar, establecidos
planificar y medioambientales auditoría.
rectificar Norma 14001
actividades que
perjudiquen al
medioambiente
3- De Requisito ISO
Calidad Sistema de Verificar el 9001, ISO 27001, Puede ser Persona u
gestión de cumplimiento ISO 14001, etc.) un grupo de
organización
Calidad de los requisitos Estatutos la empresa
de Gestión de internos de la quien la
que solicita la
Calidad empresa. realice auditoría.
Requisitos
reglamentarios.
Guías contables
base en la
preparación de
un estado
financiero
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.
Dentro del aprendizaje obtenido afiance el concepto de auditoria, los diferentes de tipos
que existen, sus diferentes criterios, los principios que deben tener los auditores para
realizar una labor profesional
Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a Actividad 1 / Evidencias / AA1-Ev3

Informe Ejecutivo.

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