Trabajo de Informe de Auditoría de Cumplimiento

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN
AGUSTÍN
MAESTRÍA EN ADMINISTRACIÓN: GERENCIA DE
ESTADO Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
TÉCNICAS Y SISTEMA DE CONTROL
DOCENTE:
MG. FELIX ARREDONDO BERNABÉ
ALUMNA:
RAMOS SANCHEZ, ALLISSON DANIELA
TEMA:
INFORME DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
AREQUIPA - 2021
INFORME DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO N° 024-2020-2-4224-AC
“Verificación del cumplimiento normativo en informes emitidos por la Intendencia de supervisión

de Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud, durante el periodo 2018 – 2019, para la
conclusión de supervisiones efectuadas”
CONCLUSIÓN N° 1
a) CONDICIÓN:
El hecho deficiente detectado, cuyo nivel o curso de desviación debe ser evidenciado
(Resolución de Contraloría N° 473-2014-CG)
En 34 acciones de supervisión a Ipress privadas ejecutadas la Intendencia de Supervisión de

Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud (Isipress), especialistas legales de la
Isipress, durante el periodo 2018-2019, emitieron informes recomendando no iniciar bs
procedimientos administrativos sancionadores(PAS) respectivos y que se archivaran los
expedientes alegando presuntas deficiencias en la notificación de la supervisión de campo, a
mérito de lo cual se archivaron los referidos expedientes, pese a que los Informes finales
emitidos en los procedimientos de supervisión respectivos, habían identificado presuntas
infracciones por parte de las Ipress supervisadas.
b) CRITERIO:
La norma o disposición aplicable al hecho deficiente detectado
En los hechos descritos se inobservaron las disposiciones legales previstas en el artículo IV,
numerales 1.1, y 1.11; articulo3, numeral 4; artículo 50, numerales 6.1 y 6.2; artículo 14°,
numerales 14.1, 14.2 y 14.3 y artículo 172° del Texto Único Ordenado de la Ley N°
27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, aprobado por Decreto Supremo N°
005-2017-JUS, vigente cuando ocurrieron los hechos; artículos 24° y 31° del Reglamento
de Supervisión de la Sunasa aprobado por Decreto Supremo N° 003-2013-SA, vigente del
28 de marzo de 2013 al 22 de octubre de 2015; artículo 9° del Reglamento de Infracciones y
Sanciones de SUSALUD aprobado por Decreto Supremo N°031-2014-SA; así como la
Disposición Complementaria Transitoria Única del Reglamento de Supervisión de Susalud,
aprobado Decreto Supremo N° 034-2015-SA.
c) CAUSA:
Razón o motivo que dio lugar al hecho deficiente detectado; que se consignará cuando haya
podido ser determinado a la fecha de la comunicación.
Inobservancia de la normativa que regula el procedimiento de supervisión de lpress, por

parte de los especialistas legales de la Isipress, quienes emitieron informes recomendando
no iniciar los PAS que no estaban contemplados en el Reglamento de Supervisión de la
entidad; así corno a la falta de diligencia de la intendente de la Isipress al no ejercer la
supervisión jefatural respectiva.
d) EFECTO:
El perjuicio identificado o resultado adverso o riesgo potencial, ocasionado por el hecho

deficiente detectado

Ineficacia de las actuaciones y diligencias realizadas en los procedimientos de supervisión
archivados, con la consiguiente pérdida de horas hombre y recursos logísticos empleados
para su tramitación, debilitándose la función supervisora de la entidad.
Asimismo, impidió proseguir con las acciones derivadas de las presuntas infracciones
incurridas por las Ipress supervisadas (Inicio de PAS), determinadas en los informes finales
de supervisión; afectándose también la potestad sancionadora de Susalud, así como el
carácter disuasivo, preventivo y correctivo de las supervisiones realizadas al quedar
impunes las presuntas infracciones identificadas.
CONCLUSIÓN N° 2
a) CONDICIÓN:
El hecho deficiente detectado, cuyo nivel o curso de desviación debe ser evidenciado
Se advierte la no ubicación en archivos de Susalud del expediente N° 06353-2015, hecho

que fue puesto de conocimiento del OCI a través de la información recopilada en la
"Auditoría de Cumplimiento- Verificación del cumplimiento normativo en informes
emitidos por la Intendencia de Supervisión de Instituciones Prestadoras de Servicios de
Salud, Periodo 2018-2019, para la conclusión de supervisiones ejecutadas.
b) CRITERIO:
La norma o disposición aplicable al hecho deficiente detectado
Necesidad de fortalecer los procedimientos de administración y custodia de los expedientes

que sustentan las supervisiones realizadas a Ipress.
c) CAUSA:
Razón o motivo que dio lugar al hecho deficiente detectado; que se consignará cuando haya
podido ser determinado a la fecha de la comunicación.
En el presente caso, no se menciona la causa.
d) EFECTO:
El perjuicio identificado o resultado adverso o riesgo potencial, ocasionado por el hecho

deficiente detectado
Riesgo en el sistema de control interno establecido en la Isipress relacionado a la custodia y

archivo de los expedientes, lo cual no permitió evaluar y realizar la trazabilidad de los
documentos obrantes en el expediente N° 06553-2015, como resultado de las actividades de
Supervisión realizada a la LIPSS Hemodiálisis de una IPRESS ubicada en la ciudad de
Chimbote, la misma que era materia de evaluación en la auditoria de cumplimiento.

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“Verificación del cumplimiento normativo en informes emitidos por la Intendencia de supervisión

En 34 acciones de supervisión a Ipress privadas ejecutadas la Intendencia de Supervisión de

La norma o disposición aplicable al hecho deficiente detectado

(Resolución de Contraloría N° 473-2014-CG)

(Resolución de Contraloría N° 473-2014-CG)

Inobservancia de la normativa que regula el procedimiento de supervisión de lpress, por

El perjuicio identificado o resultado adverso o riesgo potencial, ocasionado por el hecho

(Resolución de Contraloría N° 473-2014-CG)

Se advierte la no ubicación en archivos de Susalud del expediente N° 06353-2015, hecho

La norma o disposición aplicable al hecho deficiente detectado

(Resolución de Contraloría N° 473-2014-CG)

Necesidad de fortalecer los procedimientos de administración y custodia de los expedientes

(Resolución de Contraloría N° 473-2014-CG)

En el presente caso, no se menciona la causa.

El perjuicio identificado o resultado adverso o riesgo potencial, ocasionado por el hecho

(Resolución de Contraloría N° 473-2014-CG)

Riesgo en el sistema de control interno establecido en la Isipress relacionado a la custodia y

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