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    Orientacion Pedagogica Asincrona #1

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    Lesly Lozano Ticona
    La administración del efectivo es importante para mantener la liquidez y cumplir con obligaciones de pago de una empresa. Un sistema de control interno adecuado es necesario para prevenir pérdidas, fraude y tomar decisiones financieras acertadas. La clasificación principal de cuentas de efectivo incluye la cuenta general de efectivo, la cuenta bancaria de fondo fijo y el fondo fijo de caja.

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    Lesly Lozano Ticona
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    La administración del efectivo es importante para mantener la liquidez y cumplir con obligaciones de pago de una empresa. Un sistema de control interno adecuado es necesario para prevenir pérdidas, fraude y tomar decisiones financieras acertadas. La clasificación principal de cuentas de efectivo incluye la cuenta general de efectivo, la cuenta bancaria de fondo fijo y el fondo fijo de caja.

    Título original

    Orientacion Pedagogica Asincrona N° 1

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    La administración del efectivo es importante para mantener la liquidez y cumplir con obligaciones de pago de una empresa. Un sistema de control interno adecuado es necesario para prevenir pérdidas, fraude y tomar decisiones financieras acertadas. La clasificación principal de cuentas de efectivo incluye la cuenta general de efectivo, la cuenta bancaria de fondo fijo y el fondo fijo de caja.

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    La administración del efectivo es importante para mantener la liquidez y cumplir con obligaciones de pago de una empresa. Un sistema de control interno adecuado es necesario para prevenir pérdidas, fraude y tomar decisiones financieras acertadas. La clasificación principal de cuentas de efectivo incluye la cuenta general de efectivo, la cuenta bancaria de fondo fijo y el fondo fijo de caja.

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    LA IMPORTANCIA Y CLASIFICACIÓN DE LA AUDITORIA DEL

    EFECTIVO Y DE SALDOS SEGÚN LA NORMATIVA VIGENTE

    - IMPORTANCIA:
    La administración del efectivo es de gran importancia en las empresas para mantener
    un nivel de liquidez adecuado y cumplir con sus obligaciones de pago.
    La generación de efectivo dependerá de las actividades que desarrolle la empresa, estas
    pueden ser, convirtiendo su efectivo en activos circulantes, como inversiones
    temporales, compras de inventarios para la venta y la generación de cuentas por cobrar,
    de esto dependerá cómo afrontará los retos financieros que desarrolle en los procesos
    productivos, debido a que se debe considerar la recuperación del efectivo más el
    margen de ganancia en un tiempo corto para cubrir sus deudas, mantener sus
    operaciones y generar dividendos.
    La mala administración del efectivo puede generar efectos negativos que requieran la
    contratación de créditos para suplir las necesidades de capital de trabajo, imposibilidad
    de aprovechar oportunidades de negocios, no aprovechar los descuentos que otorgan
    los proveedores por pronto pago afectando el costo de los productos y servicios que
    adquiere la empresa, por lo que afectará negativamente las utilidades, incrementando la
    probabilidad que la empresa tenga un riesgo de negocio en marcha.
    Una empresa debe tener un sistema de control interno adecuado para prevenir pérdidas,
    evitar que los empleados utilicen inadecuadamente los recursos, reducir riesgos de
    pagos no autorizados y detectar fraudes, entre otros, lo que conlleva a que la empresa
    obtenga beneficios.
    Para un adecuado control del efectivo se deben considerar los siguientes aspectos:
    - Tener conciliadas las cuentas bancarias, establecer controles para la verificación de
    depósitos, autorización de pagos a proveedores y proyecciones de cobros a
    clientes.
    - Tener un adecuado control en las inversiones para verificar el tiempo estimado de
    recuperación así como la inversión de excedentes del efectivo.
    - Disponer de un flujo de caja documentado que incluya los cobros y las salidas
    realizadas y estimadas.
    - Liquidación de préstamos bancarios para cumplir con el financiamiento recibido en
    el plazo acordado.
    - Control en las cuentas por cobrar y su valuación, establecer políticas para su
    recuperación inmediata y evitar saldos incobrables.
    - Establecer controles en la preparación y presentación de los estados financieros e
    información financiera que permita a la administración tomar decisiones acertadas.
    - Implementar una adecuada planeación fiscal que permita administrar y proyectar el
    pago de impuestos, realizando los pagos en tiempo para no incurrir en intereses y
    multas que afecten negativamente el flujo de efectivo.
    - Llevar control del destino que se le dio al efectivo en cada uno de los gastos
    incurridos por la empresa.
    El acelerar la entrada de dinero para contar con un flujo de efectivo positivo y demorar
    la salida de dinero estableciendo formas de pagos con sus proveedores de bienes y
    servicios, ayudará a cumplir con sus metas de liquidez y a la toma de decisiones para
    nuevas negociaciones e inversiones. El enfoque de una empresa debe ser el de generar
    suficiente efectivo en sus actividades normales de operación para pagar sus fuentes de
    financiamiento y para invertir en proyectos que retribuyan beneficios.
    No dude en acercarse a nosotros para asesórale adecuadamente en la gestión de sus
    negocios.
    - CLASIFICACIÓN:

    1. Cuenta general de efectivo


    Es la cuenta bancaria. En la mayoría de las organizaciones a través de depósitos y
    desembolsos para todas las demás cuentas de bancos se suelen efectuar a través de la
    cuenta general
    2. Cuenta bancaria de fondo fijo
    En muchas empresas, mantienen una cuenta con un saldo fijo, los únicos depósitos que
    se efectúan en esta cuenta son el importe líquido a percibir por los empleados, de forma
    periódica, y los únicos desembolsos son los cheques de pago
    3. Fondo Fijo de Caja
    Es un fondo disponible en efectivo que se emplea para compras de poca cuantía.

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