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    Tabla Actualizada Entre Regimenes

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    Deivid Vallejo
    El documento describe las reglas de impuestos aplicables a la venta de mercancía entre un vendedor y comprador grandes contribuyentes. Se genera una venta de $1,000,000 con IVA del 19%, ICA del 6.9% y autoretención de renta del 0.4%. El vendedor retiene e ingresa los impuestos correspondientes y le factura al comprador $1,129,600 por la mercancía.

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    El documento describe las reglas de impuestos aplicables a la venta de mercancía entre un vendedor y comprador grandes contribuyentes. Se genera una venta de $1,000,000 con IVA del 19%, ICA del 6.9% y autoretención de renta del 0.4%. El vendedor retiene e ingresa los impuestos correspondientes y le factura al comprador $1,129,600 por la mercancía.

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    VENDEDOR

    Le efectuan la retención
    IVA a título de anticipo
    GRANde impuestos
    CONTRIBUYENTE
    (Hace la retención y NO RESPONSABLE DE NO RESPONSABLE DE IVA Persona Jurídica
    Agente Retenedor CONTRIBUYENTE AUTORETENEDOR

    efectua el pago)
    IVA NO NO NO NO
    COMPRADOR

    RESPONSABLE DE IVA R Fuente Renta Rte ICA R Fuente Renta NO


    Persona Jurídica Rte ICA Res DDI-052377

    GRAN R Fuente Renta Rte ICA R Fuente Renta NO


    CONTRIBUYENTE Rte ICA Res DDI-052377
    GRAN R Fuente Renta Rte ICA R Fuente Renta NO
    CONTRIBUYENTE Rte ICA Res DDI-052377
    AUTORETENEDOR
    La ley 1819 del 28 de diciembre de 2016 elimina el impuesto de cree desde el año 2017 y su respectiva retención
    Modifica el artículo 437-2 del ET, referente al IVA TEÓRICO y se suprime a partir del 1 de enero de 2017

    Autoretención del Impuesto de Sobre la Renta, que debe declararse mensualmente en el formulario 350 correspondiente a
    la Declaración de Retención en la Fuente casilla 74 Otros conceptos tarifas 0,4%, 0,8% y 1,6%, ahora casilla 42 Decreto 2201
    de 2016

    Se genera una venta de Mercacía por 1.000.000 la mercacía está gravada con un IVA del 19%, el ingreso se encuentra
    gravado a una tarifa de ICA del 6,9x1000. La venta se hace a crédito y la tarifa de autoretención de renta es 0,4%.

    COMPRADOR
    VENDEDOR

    REGISTRO COMPRA GRANCONTRIBUYENTE


    CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO 23 compra
    143501 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 1,000,000
    240802 IVA DESCONTABLE 190,000
    236540 RETENCION EN LA FUENTE 250,000
    236701 RETENCIÓN IVA 28,500
    236801 RETENCIÓN ICA 6,900
    220501 PROVEEDORES 904,600
    1,190,000 1,190,000
    VENTA REGIMEN COMUN A GRAN CONTRIBUYENTE
    CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO 13 venta
    413505 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 1,000,000
    240802 IVA DESCONTABLE 190,000
    135515 ANT IMPTO RENTA 25,000
    135517 ANT IMPTO IVA 28,500
    135518 ANT IMPTO ICA 6,900
    135519 ANT IMPTO SOBRETASA RTA 4,000
    236901 AUTORTE SOBRETASA RTA 4,000
    130501 CLIENTES 1,129,600
    1,194,000 1,194,000
    EL COSTO DE VENTA DEPENDE DE LA COMPRA O EL COSTO DE PRODUCCION

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