Banco de Preguntas Word

1.
Surgen méritos para iniciar una auditoría forense cuando existen indicios de conductas
ilícitas (faltas y/o hechos punibles) No hace falta que esté confirmado el hed10. La
auditoría o la investigación se inicia cuando surge el indicio no confirmado, justamente
para verificar si, de la investigación posterior, los elementos que se van recolectando,
acreditan o descartan la hipótesis inicial de hecho ilícito.
La respuesta correcta es 'Verdadero'
2. Escoja el nivel del empleado que comete estos fraudes:

Los esquemas fraudulentos más comunes de los empleados del nivel más bajo
incluyen malversaciones en cuentas por pagar, nómina, y reclamos por beneficios y
gastos.
Los esquemas fraudulentos más comunes de los empleados de más alto nivel incluyen
diferir gastos, registrar ventas demasiado temprano, sobrevalorar inventarios.
3. "Aquellos ilícitos penales cometidos por sujetos de elevada condición social en el curso
o en relación con su actividad profesional: La respuesta correcta es: Delito de cuello
blanco.
4. El esquema Ponzi es: La respuesta correcta es: Es una operación fraudulenta de

inversión
5. ¿En qué consiste el monitoreo en la prevención del riesgo de fraude? La respuesta

correcta es: En una evaluación continua y periódica que deben hacer las personas
responsables del riesgo de fraude
6. ¿De acuerdo al Código Integral Penal Ecuatoriano que es una Abuso de confianza? La
respuesta correcta es: Es la acción de una persona que dispone, para si o una tercero
bienes o activos patrimoniales entregados con la condición de restituirlos o usarlos
de un modo determinado
7. ¿Cuál de estos ejemplos son señales de alerta dentro de una auditoria forense? La
respuesta correcta es: Empleados renuentes a disfrutar vacaciones, Empleados que
impiden que otros compañeros de trabajo a atiendan a determinados clientes.
8. Seleccione la opción más lógica en relación con el establecimiento de la hipótesis: La

respuesta correcta es: cuanta menos información tenemos surgen más hipótesis
posibles
9. ¿Seleccione los tipos de empresas que sufren fraudes básicos? La respuesta correcta
es: Distribuidoras, Supermercados, Agrícolas, Industrial.
10. Conceptos fraude y conflicto de intereses:
Es una auditoria especializada en descubrir. divulgar y atestar sobre fraudes y delitos

en el desarrollo de las funciones públicas y privadas. Auditoria Forense
Situación en la que el juicio del individuo - concerniente a su interés primario- y la
integridad de una acción, tienden a estar indebidamente influenciado por un interés
secundario, de tipo generalmente económico o personal Conflicto de Intereses
Engaño económico con la intención de conseguir un beneficio, y con el cual alguien

queda perjudicado Fraude
11. ¿De acuerdo con la Encuesta de la ACFE cuál es el control antifraude más común que
utilizan las empresas? Escoja uno de la siguiente lista:
La respuesta correcta es: auditoría externa
12. La planificación adecuada le impedirá al contador forense dirigir en la dirección

equivocada o con errores de compromiso la auditoria, pues muchos estudios de
operaciones en proyecto, por ejemplo, requieren un mayor conocimiento de
contabilidad de costos o de presupuestos, que de auditoria La respuesta correcta es
'Verdadero'.
13. ¿Qué es colusión? La respuesta correcta es: unión de varias personas para cometer
un fraude.
14. Prueba pericial ¿Toda prueba pericial es una evidencia desde el punto de vista legal?
La respuesta correcta es 'Verdadero'
15. En el esquema de fraude en facturación. ¿Cuáles la señal de advertencia que permite

detectar al defraudador? La respuesta correcta es: Cambio de estilo de vida de
manera drástica
16. Señale los autores de las siguientes teorías criminalísticas:
Teoría del condicionamiento operante Burrhus Frederic Skinner
Teoría de la asociación diferencial Edwin H. Suthertand
Teoría de la anonimia Robert Merton
Teoría del labelling aproach Howard Becker
17. Según la NIA240 Señale las representaciones erróneas que están presentes el Fraude
Financiero La respuesta correcta es: Manipulación, adulteración (incluyendo
falsificación), o alteración de registros contables o documentación de soporte con los
que se preparan los estados financieros., Representación errónea u omisión
intencional en los estados financieros de hechos transacciones u otra información
importante., Mala aplicación intencional de principios de contabilidad relativos a
cantidades, clasificación, manera de presentación o revelación.
18. Entre los patrones inusuales podemos encontrar: La respuesta correcta es:
Favoritismo inexplicable o inusual de un contratista o vendedor en particular,
Socialización entre un empleado encargado de contratación y un proveedor de
servicios o productos, Aumento de la riqueza o nivel de vida del empleado encargado
de contratación.
19. ¿Qué es la malversación de activos? La respuesta correcta es: Se refiere al robo o uso
de indebido de recursos de la compañía
20. Para que una situación particular se denomine Fraude desde el punto de vista legal
debe existir las siguientes condiciones fundamental: La respuesta correcta es: el
engaño o malicia.

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1.

2. Escoja el nivel del empleado que comete estos fraudes:

4. El esquema Ponzi es: La respuesta correcta es: Es una operación fraudulenta de

5. ¿En qué consiste el monitoreo en la prevención del riesgo de fraude? La respuesta

8. Seleccione la opción más lógica en relación con el establecimiento de la hipótesis: La

10. Conceptos fraude y conflicto de intereses:

Es una auditoria especializada en descubrir. divulgar y atestar sobre fraudes y delitos

Engaño económico con la intención de conseguir un beneficio, y con el cual alguien

La respuesta correcta es: auditoría externa

12. La planificación adecuada le impedirá al contador forense dirigir en la dirección

15. En el esquema de fraude en facturación. ¿Cuáles la señal de advertencia que permite

16. Señale los autores de las siguientes teorías criminalísticas:

Teoría del condicionamiento operante Burrhus Frederic Skinner

Teoría de la asociación diferencial Edwin H. Suthertand

Teoría de la anonimia Robert Merton

Teoría del labelling aproach Howard Becker

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