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    Examen Constructora Modulo 2

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    Este documento es el libro diario del Hotel San Francisco para el mes de marzo de 2016. Contiene 12 asientos contables que registran transacciones como la compra de equipos para el hotel, ingresos por hospedaje, pagos a proveedores, nómina y servicios. También incluye el registro de IVA a pagar y cobros de cuentas por cobrar.

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    Hotel SAN FRANCISCO

    Libro Diario

    Marzo de 2016

    02-03-2016 A/1 Debe Haber


    Kit de habitaciones 4.730.000
    IVA crédito fiscal 645.000
    Banco 5.375.000
    P/R Compra de 25 televisores

    02-03-2016 A/2 Debe Haber


    Cuentas por cobrar huésped 825.000
    Ingreso por Hospedaje 726.000
    IVA Debito fiscal 99.000
    P/R Ingresos por hospedaje

    02-03-2016 A/3 Debe Haber


    Caja 65.000
    Ingresos por hospedaje 57.200
    IVA debito fiscal 7.800
    P/R Ingreso por hospedaje

    03-03-2016 A/4 Debe Haber


    Banco 65.000
    Caja 65.000
    P/R Depósitos del dia

    03-03-2016 A/5 Debe Haber


    Fletes 250.000
    Retención ISLR 3% 7.500
    Banco 242.500
    P/R Flete de transporte de alimentos

    04-03-2016 A/6 Debe Haber


    Publicidad 650.000
    Retención ISLR 3% 19.500
    Cuentas por Pagar 630.500
    P/R Valla publicitaria

    04-03-2016 A/7 Debe Haber


    Compra (Bar) 1.320.000
    IVA Crédito fiscal 180.000
    Banco 1.500.000
    P/R Compra de bebidas Alcohólicas al bar

    11-03-2016 A/8 Debe Haber


    IVA por pagar 56.000
    Bancos 56.000
    P/R Cancelación de IVA

    11-03-2016 A/9 Debe Haber


    Banco Banesco 825.000
    Cuentas por cobrar huésped 825.000
    P/R Cobro de Cuentas por cobrar

    15-03-2016 A/10 Debe Haber


    Sueldos y salarios 660.000
    Camareras 210.000
    Secretarias 100.000
    Gerente 150.000
    Contador 200.000
    Costo por servicios prestados (sueldo) 200.000
    Mantenimiento de habitaciones 100.000
    Mantenimiento de áreas generales 100.000
    Banco 860.000
    P/R pago de nomina

    24-03-2016 A/11 Debe Haber


    Compra (restaurant) 150.000
    Cuentas por pagar 150.000
    P/R Compra de Alimentos

    27-03-2016 A/12 Debe Haber


    Servicios públicos (Área administrativa) 3.500
    Servicios públicos (Área de habitaciones) 4.500
    Bancos 8.000
    P/R Pago de servicios públicos

    30-03-2016 A/10 Debe Haber


    Sueldos y salarios 666.000
    Camareras 218.000
    Secretarias 98.000
    Gerente 150.000
    Contador 200.000
    Costo por servicios prestados (sueldo) 200.000
    Mantenimiento de habitaciones 100.000
    Mantenimiento de áreas generales 100.000
    Banco 866.000
    P/R pago de nomina

    30-03-2016 A/12 Debe Haber


    IVA debito fiscal 106.800
    IVA por pagar 106.800
    P/R Determinar IVA a pagar

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