Escuela de Negocios

Carrera Contabilidad
Asignatura: Contabilidad Bancaria

Tema: Cuestionario I
1. ¿Concepto de Contabilidad Bancaria?
Es una rama especializada de la contabilidad general que parte de sus principios
procedimientoespecíficos propios de su campo de acción con el objeto de controlar las
operaciones que realizan las operaciones bancarias o financieras y conocer al final de un
periodo la situación financiera y resultados que han dado lugar a las operaciones realizadas
por el banco.

2. ¿Importancia de la Contabilidad Bancaria?

La importancia de la contabilidad bancaria radica en las operaciones mercantiles que
se realizan a diario en las entidades financieras de un país .

3. ¿Ámbitos de Aplicación?

• Contabilidad General.
• Contabilidad Industrial.
• Contabilidad Agrícola.
• Contabilidad Hotelera.
• Contabilidad Petrolera.
• Contabilidad De Cooperativas.
• Contabilidad De Sociedad.

4. ¿Concepto de Dinero?
El dinero es una mercadería cuya función determina el valor de las mercaderías cuya
función determina el valor de las mercaderías al dinero se lo puede definir como una
medida de cambio portadora de valor.

5. ¿Funciones del Dinero?

Medida De Valor.- El dinero tiene la capacidad de medir el valor de las mercaderías.
Medida De Pago.-Es aquel dinero que sirve para realizar transacciones es decir el
intercambio de bienes y servicios por dinero.
Medio Circulante.- Todas las mercaderías, bienes y servicios son adquiridas atravez del
dinero.
Medio De Acumulación Y Atesoramiento.-El dinero es considerado como exponente universal
de riqueza por lo tanto las personas que guardan su dinero en las instituciones bancarias por
un cierto tiempo dicho valor se incrementa por el interés.

6. ¿Concepto de Junta Monetaria y cuales son sus funciones?

La Junta Monetaria es el organismo superior al Banco Central y la Superintendencia
de Bancos. La principal atribución de la Junta Monetaria es determinar las políticas
monetaria, cambiaria y financiera de la Nación conforme a lo dispuesto en la Ley
Monetaria y Financiera.
7. ¿Qué es el Encaje Legal?
Elencaje legal son las reservas que todas las entidades financieras están obligadas a
mantener en el Banco Central de la Nación, por los depósitos recibidos del público y
por fondos provenientes de financiamientos externos a corto plazo.
8. ¿Concepto de Banco Central y cuáles son sus funciones?
Es la institución que emite y administra la moneda legal y ejerce la función de
banquero de bancos. Además, controla los sistemas monetario (el dinero), crediticio
(las tasas de interés) y cambiario (la tasa de cambio) del país. Son sus principales
funciones:

Actuar como banco del Estado.

Controlar la emisión de moneda.
Recibir consignaciones y otorgar préstamos a los bancos comerciales y al Gobierno.
Manejar la política monetaria (control de la inflación) y financiera del país.
Efectuar las transferencias de divisas con los demás países del mundo, entre otras
funciones.
9.
¿ La Superintendencia de Bancos y sus funciones?
La Superintendencia de Bancos tiene por función: realizar, con plena autonomía funcional, la
supervisión de las entidades de intermediación financiera, con el objeto de verificar el
cumplimiento por parte de dichas entidades de lo dispuesto en esta Ley, Reglamentos,
Instructivos y Circulares; requerir la constitución de provisiones para cubrir riesgos; exigir la
regularización de los incumplimientos a las disposiciones legales y reglamentarias vigentes; e
imponer las correspondientes sanciones, a excepción de las que aplique el Banco Central en
virtud de la presente Ley. También le corresponde proponer las autorizaciones o revocaciones
de entidades financieras que deba evaluar la Junta Monetaria. Sin perjuicio de su potestad de
dictar Instructivos y de la iniciativa reglamentaria de la Junta Monetaria, la Superintendencia de
Bancos puede proponer a dicho Organismo los proyectos de Reglamentos en las materias
propias de su ámbito de competencia. La Superintendencia de Bancos tiene potestad
reglamentaria interna de carácter auto-organizativo con aprobación de la Junta Monetaria, así
como potestad reglamentaria subordinada para desarrollar, a través de Instructivos, lo
dispuesto en los Reglamentos relativos a las materias propias de su competencia.
10. ¿Medios de Pago En República Dominicana?
- Cheque
- Contra entrega-
- Transferencia electrónica-
- Pago referenciado-
- Depósito bancario-
- Pago móvil (tPago y tPagoNet)-
- Tarjetas de crédito y débito

11. ¿Concepto de Banco?

Los bancos son entidades que se organizan de acuerdo a leyes especiales y que se
dedican a trabajar con el dinero, para lo cual reciben y tienen a su custodia depósitos
hechos por las personas y las empresas, y otorgan préstamos usando esos mismos
recursos, actividad que se denomina intermediación financiera.
12. ¿Clasificación de Los Bancos?
• Banca pública: el capital es aportado por el estado.
• Banca privada: el capital es aportado por accionistas particulares.
• Banco mixto: su capital se forma con aportes privados y públicos.

13. ¿Concepto de Banca Múltiple y Entidades de Crédito?

Bancos Múltiples. Los Bancos Múltiples son aquellas entidades que pueden captar
depósitos del público de inmediata exigibilidad, a la vista o en cuenta corriente, y
realizar todo tipo de operaciones incluidas dentro del catálogo general de actividades
establecido en el Artículo 40 de esta Ley.

Entidades de Crédito. Las Entidades de Crédito son aquellas cuyas captaciones se

realizan mediante depósitos de ahorro y a plazo, sujetos a las disposiciones de la
Junta Monetaria y a las condiciones pactadas entre las partes. En ningún caso dichas
entidades podrán captar depósitos a la vista o en cuenta corriente. Las Entidades de
Crédito se dividirán en dos (2) categorías: Bancos de Ahorro y Crédito y
Corporaciones de Crédito y podrán realizar las operaciones incluidas en los Artículos
42 y 43 de esta Ley.

14. ¿Integrantes del Sistema Financiero Dominicano?

La Administración Monetaria y Financiera está compuesta por la Junta Monetaria, el
Banco Central y la Superintendencia de Bancos, siendo la Junta Monetaria el órgano
superior de ambas entidades
15. ¿Operaciones Bancarias?
Se consideran activas para el banco actividades como préstamos, líneas de
descuento, crédito, etc. Operaciones pasivas: Aquellas en las que son los clientes los
que entregan su dinero al banco. Varios ejemplos de este tipo de operaciones son las
cuentas de ahorro, los depósitos, la inversión, etc.

16. ¿Defina Intermediarios Financiero Monetario y no Monetario?

Intermediarios Financieros Monetarios: Instituciones que reciben depósitos a la

vista, de ahorros, a plazo y especiales, dedicándose en forma habitual y sistemática a
conceder préstamos de fondos provenientes de sus recursos propios, del Banco
 Central y de los obtenidos del público en forma de depósitos, títulos u otras
obligaciones. Comprenden todos los bancos comerciales y de servicios múltiples.

Intermediarios Financieros No Monetarios: Instituciones que reciben depósitos de

ahorros y a plazo, dedicándose en forma habitual y sistemática a conceder préstamos
de fondos provenientes de sus recursos propios, del Banco Central, de los bancos
comerciales y del público. Comprenden las instituciones públicas de fomento, los
bancos hipotecarios, las asociaciones de ahorros y préstamos y los bancos de
desarrollo.

17. ¿Cuentas De Activo y Cuentas De Pasivo?

Las cuentas de Activo:
• Tienen un carácter funcional bilateral, es decir, se pueden realizar cargos y abonos en
ellas.
• Generalmente se cargan por:
o Su valor inicial.
o Aumentos de valor.
o Las entradas.
• Generalmente se abonan por:
o Salidas.
o Disminuciones de valor.
• Tienen un carácter inicial deudor, es decir, el primer apunte de cada cuenta se anota
en el deber de la misma.
• Algunas de las cuentas de Activo son:
o Caja.
o Bancos.
o Clientes.
o Deudores.
o Clientes, Efectos Comerciales a Cobrar.
o Valores inmobiliarios.
o Mercaderías.
o Materias Primas.
o Productos Terminados.
o Subproductos.
o Terrenos y Bienes Naturales.
o Construcciones.
o Maquinaria.
o Mobiliario.
o Equipos de Procesos Informáticos.
o Elementos de Transportes.
o Amortización del Inmovilizado Material.
o Amortización del Inmovilizado Intangible.

Las cuentas de Pasivo:

• Tienen un carácter funcional bilateral, es decir, se pueden realizar cargos y abonos en
ellas.
• Generalmente se cargan por:
o Salidas.
 o Disminuciones de valor.
• Generalmente se abonan por:
o Su valor inicial.
o Aumentos de valor o entradas.
• Tienen un carácter inicial acreedor, es decir, el primer apunte de cada cuenta se anota
en el haber de la misma.
• Algunas de las cuentas de Pasivo son:
o Proveedores.
o Acreedores.
o Acreedores, Efectos Comerciales a Pagar.
o Impuestos a pagar.
o Intereses a pagar.
o Préstamos a pagar.

18. ¿Patrimonio?
El patrimonio de una empresa, esto es, el conjunto de bienes, derechos y
obligaciones que constituyen los medios económicos para que una empresa funcione,
está compuesto por lo que se conoce como masas patrimoniales: activo, pasivo
y patrimonio neto. Cada masa patrimonial reúne elementos patrimoniales
homogéneos.
19. ¿Ingresos?
Son los recursos que obtiene el Gobierno mediante los cuales logra el poder de
compra necesario para cumplir con sus funciones de Estado; es decir, la de producir
ciertos bienes y servicios de finalidad pública.
20. ¿Gastos?
Son los diferentes desembolsos o eroga-ciones que efectúa el Gobierno para poder
cumplir con las funciones que le han sido encomendadas. Se agrupan en dos grandes
rubros: Gastos Corrientes y Gastos de Capital.
Gastos Corrientes: Son aquellos en que incurre el Estado para el desenvolvimiento
normal o habitual de sus funciones, siendo los que surgen o se presentan en cada
ejercicio financiero o presupuestario. Comprenden los gastos en servicios personales
y no personales, compra de materiales y suministros, aportes corrientes y los pagos
de los servicios de las deudas contraídas, esto es, intereses y comisiones.
Gastos de Capital: Son aquellos desembolsos destinados a aumentar la formación de
capital de las instituciones. Comprenden los gastos en maquinarias y equipos,
construcciones de obras y plantaciones agrícolas, adquisición de activos existentes,
aportes de capital, amortización de deudas, y las inversiones financieras.
21. ¿Cuentas Contingentes y Cuentas de Orden?
Las cuentas contingentes registran condiciones o situaciones presentes que
implican varios grados de incertidumbre y pueden a través de un hecho futuro resultar
en la pérdida de un activo y en que se incurra en un pasivo.

La cuenta de orden es el registro utilizado para contabilizar las transacciones que no

afectan el activo, pasivo, capital y resultados de la entidad; sin embargo, es necesario
registrarlas para reconocer los valores ajenos, contingentes, emitidos o como un
instrumento de control o recordatorio
22. ¿concepto de Cámara de Compensación?
 La cámara de compensación es una asociación o institución cuya misión es garantizar
y velar por las entidades de crédito, inversores y demás agentes financieros, con la
finalidad de que puedan realizar sus pagos y se puedan compensar y liquidar entre
ellos.
23. ¿concepto de Balanza de Pagos?
La balanza de pagos es un documento contable en el que se registran operaciones
comerciales, de servicios y de movimientos de capitales de un país con el exterior.

24. ¿Concepto de Captación de Recurso?

Captación de Recursos: Proceso a través del cual un intermediario financiero
recibe recursos por parte de individuos, a cambio de la adquisición de deudas u
obligaciones.

25. ¿Sistema Financiero y Bancario Dominicano?

El sistema bancario dominicano lo integran los bancos múltiples, asociaciones de
ahorros y préstamos, bancos de ahorro y crédito, corporaciones de crédito, Bandex y
el Banco Agrícola; instituciones que tienen un buen sistema de fiscalización de las
autoridades monetarias y trabajan, según las orientaciones y supervisiones del Banco
Central y la Superintendencia de Bancos. Cuando una persona necesita realizar una
operación bancaria, debe acudir a una de estas entidades; pero hay que advertir, que
el Banco Central como organismo rector de la banca no trabaja con el público; sino en
casos especiales, cuando lo autoriza la Junta Monetaria.

26. ¿Concepto Medio Circulante?

Es la suma de medios de pago necesaria para realizar todo tipo de transacciones
económicas. Está expresado por el saldo de las cuentas de cheques en moneda
nacional (con o sin intereses), más el monto de billetes y moneda metálica en poder
del público.
27. ¿Concepto de Cámara de Compensación y sus funciones?
Una cámara de compensación es una institución cuya función fundamental es la
protección del mercado de derivados, la cual se responsabiliza de cumplir con todas
las obligaciones adquiridas al operar en el mercado de derivados. Es decir, funge
como acreedora y deudora recíproca en todas las transacciones.
La responsabilidad de la cámara conlleva un riesgo altísimo. Sin embargo, mediante
una serie de mecanismos de control de riesgos y de supervisión, asegura el
cumplimiento de las obligaciones que los operadores adquieren y logra eliminar, en
algunos casos, y la disminución en otros, de los riesgos que se corren al operar
derivados.

28. ¿Cuáles son los requerimientos de autorización?

29. ¿Concepto de crédito Interno?

Financiamiento que el banco central otorga a los residentes del país, deducidos los pasivos
que otorga a favor de éstos. Está compuesto por el crédito al sector público, por los derechos
interbancarios netos, por el crédito al sector privado y otras cuentas
30. ¿Concepto de Reservas Monetaria?
 Estas tenencias del banco central permiten la regulación de la moneda y la oferta
monetaria de dicho país. También ayudan a administrar la liquidez para las
transacciones en los mercados globales. Las reservas monetarias ayudan a los
gobiernos a cumplir con sus obligaciones financieras actuales y de corto plazo.
31. ¿Defina concepto de Activos Internacionales y Pasivos Internacionales?
Activos Internacionales: Depósitos o valores en oro y divisas extranjeras a favor del
sistema bancario, tanto en el país como en el exterior. Pasivos Internacionales:
Obligaciones del sistema bancario en moneda extranjera a favor de personas físicas o
morales residentes en el exterior.

32. ¿Concepto de Operaciones Contingentes?

las operaciones contingentes son activos o pasivos que resultan de sucesos

inesperados o no planeados, pero que tienen relación directa con operaciones
elementales para determinar los derechos u obligaciones de la entidad en cuestión.
Tema: Cuestionario II
1. ¿Defina el concepto de Operaciones Activas?
Las operaciones activas son un instrumento de financiación al que acuden empresas y
personas para cubrir sus necesidades, sean estas de la naturaleza que sean.
Las operaciones bancarias activas que realizan las entidades de crédito pueden ser
clasificadas de acuerdo con distintos criterios.
2. ¿Defina: Tasa de Interés Activa, Tasa de Interés, Tasa de Interés Efectiva, Tasa de Interés
Preferencial, Tasa de Rendimiento, Tasa de Interés Real y Tasa de Interés Nominal?
• Tasa de Interés Activa: porcentaje que las instituciones bancarias, de acuerdo con las
condiciones de mercado, cobran por los diferentes tipos de servicios de crédito a los usuarios
de los mismos. Son activas porque son recursos a favor de la banca.
• Tasa de Interés Pasiva: porcentaje que paga una institución bancaria a quien deposita dinero
mediante cualquiera de los instrumentos que para tal efecto existen.
• La tasa efectiva: es la tasa de interés que realmente se gana o se paga en una inversión,
préstamo u otro producto financiero, debido al resultado de la capitalización en un período de
tiempo determinado. También se le llama tasa de interés efectiva, tasa de interés
anual efectiva o tasa anual equivalente.
• Tasa de Interés Preferencial: Tasa de interés que puede ser tanto activa como pasiva, en el
caso de la activa es más baja que el resto de las tasas de interés de activas. Por su parte la
tasa pasiva preferencial es una tasa superior a la otorgada a la generalidad de los
depositantes. Las tasas preferenciales se suelen conceder a clientes que por su volumen de
operaciones se les considera preferencial.
• La tasa de rendimiento es un porcentaje que se aplica al monto de inversión que realizamos
ya sea como inversionista o como prestamista, y que muestra la ganancia que obtuvimos de
dicha inversión. En el cálculo de la tasa de rendimiento actúan diversos factores.
• Tasa de Interés Real: Porcentaje resultante de deducir a la tasa de interés general vigente la
tasa de inflación.
• La tasa de interés nominal es aquella que se paga por un préstamo o una cuenta de ahorros
y no se suma al capital, es expresada en términos anuales con una frecuencia de tiempo de
pago, por ejemplo: Tasa nominal anual del 10% pagadero mes vencido.

3. ¿Defina Operaciones Pasivas?

Las operaciones pasivas son cuando las instituciones de crédito reciben recursos del público,
por las operaciones pasivas la institución contrae un adeudo y, por tanto se genera un pasivo.

4. ¿Defina Tasa de Interés Pasivas?

Tasa de Interés Pasiva: porcentaje que paga una institución bancaria a quien deposita dinero
mediante cualquiera de los instrumentos que para tal efecto existen

5. ¿Qué es el margen de Intermediación Financiero?

El margen de intermediación es el indicador que mide la diferencia entre los intereses que
paga el banco a quien ha solicitado el dinero y los que cobra a quien se lo presta, es decir, el
espacio entre captaciones como CDT y colocaciones como créditos

6. ¿Qué es Captación de Recursos del Sistema Financiero?

Captación de Recursos: Son obligaciones emitidas por las instituciones financieras a fin de
obtener los recursos del público mediante la venta de valores y la captación de depósitos.
Se incluyen los valores de renta fija en circulación y los depósitos de ahorros y a plazos.
7. Defina Operaciones de Factoring, Operaciones de Leasing y Operaciones de Holding.
Factoring
Es un contrato mediante el cual una empresa traspasa las facturas que ha emitido y a cambio
obtiene de manera inmediata el dinero.
El factoring o factoraje es una alternativa de financiamiento que se orienta de preferencia a
pequeñas y medianas empresas y consiste en un contrato mediante el cual una empresa
traspasa el servicio de cobranza futura de los créditos y facturas existentes a su favor y a
cambio obtiene de manera inmediata el dinero a que esas operaciones se refiere, aunque con
un descuento.
Leasing
El leasing o arrendamiento financiero es un producto financiero conformado por un contrato de
arrendamiento con opción de compra mediante el cual una persona o empresa (arrendatario o
usuario) solicita a un banco, institución financiera o sociedad de leasing (arrendador) que
adquiera la propiedad de un bien (generalmente maquinaria) para que posteriormente le ceda
su uso a cambio del pago de rentas periódicas (se lo arriende) por un plazo determinado, y en
el cual, una vez concluido, se tenga la opción de comprarle el bien.
Holding
es una compañía que controla las actividades de otras mediante la propiedad de todas o de
una parte significativa de sus acciones. El término se usa igualmente para designar al
conglomerado así formado.

8. ¿Defina el concepto de Normas Societarias y cuáles son sus Componentes?

Las organizaciones pueden ser clasificadas en cuatro categorías de acuerdo a diferentes características,
así:
1. Clasificación según la generación de beneficios
2. Clasificación según su actividad económica
3. Clasificación según el tamaño
4. Clasificación según la procedencia del capital

9. ¿En qué consiste el concepto de inversión extranjera en la intermediación financiera?

Inversión Extranjera Registrada: Se refiere a la inversión de capital que una persona física
o jurídica realiza en una economía en su calidad de no residente de la misma, así como a las
reinversiones de utilidades generadas de la inversión inicial en el país receptor.

10. ¿En qué consiste las operaciones de bancos múltiples y entidades de crédito?
Bancos Múltiples. Los Bancos Múltiples son aquellas entidades que pueden captar
depósitos del público de inmediata exigibilidad, a la vista o en cuenta corriente, y realizar todo
tipo de operaciones incluidas dentro del catálogo general de actividades establecido en
el Artículo 40 de esta Ley.

b) Entidades de Crédito. Las Entidades de Crédito son aquellas cuyas captaciones se

realizan mediante depósitos de ahorro y a plazo, sujetos a las disposiciones de la Junta
Monetaria y a las condiciones pactadas entre las partes. En ningún caso dichas entidades
podrán captar depósitos a la vista o en cuenta corriente. Las Entidades de Crédito se dividirán
en dos (2) categorías: Bancos de Ahorro y Crédito y Corporaciones de Crédito y podrán
realizar las operaciones incluidas en los Artículos 42 y 43 de esta Ley.

11. ¿Inversiones de los bancos múltiples y ahorro y credito?

nvertir hasta un 20% de su capital pagado en entidades de apoyo y servicios conexos. Se
considerarán entidades de apoyo aquellas que se dediquen exclusivamente a realizar
actividades de cobro, descuento de facturas, arrendamiento financiero, administradoras de
cajeros automáticos, afiliación y procesamiento de tarjetas de crédito, agentes de cambio,
 procesamiento electrónico de datos, centro de información crediticia y demás servicios
análogos. Estas entidades no podrán financiarse en modo alguno mediante la captación de
depósitos del público y la Junta Monetaria determinará cuales otras entidades se considerarán
de apoyo bancario o de servicios conexos. b) Invertir hasta un 10% de su capital pagado en el
capital de empresas no financieras, siempre y cuando dicha inversión no constituya propiedad
de más del 10% del capital pagado de cada empresa no financiera en la cual se realice la
inversión. c) Invertir hasta el 20% de su capital pagado en la apertura de sucursales, agencias
u oficinas de representación en el exterior, así como efectuar inversiones en acciones en
entidades financieras del exterior, sujeto a lo estipulado en el artículo 46 literal a).

12. ¿Operaciones de las corporaciones de crédito?

Una entidad de crédito es una organización pública o privada dedicada a otorgar préstamos a
terceros. Son entidades de crédito los bancos, cajas de ahorro, microfinancieras y
cooperativas, entre otros. Dichas entidades también reciben depósitos del público.

13. ¿Corrección inmediata?

Así pues, la corrección sería la acción inmediata llevada a cabo para eliminar la no
conformidad detectada, mientras que la Acción Correctiva sería la acción enfocada a analizar
la causa raíz con el fin de emprender acciones que eviten que la no conformidad vuelva a
ocurrir.

14. ¿Planes de regulaciones?

La regulación y supervisión bancaria tiene como objetivo fundamental asegurar que
los bancos cuenten con la solvencia necesaria para cubrir el riesgo de sus operaciones,
mantener la confianza de sus depositantes y propiciar la estabilidad del sistema financiero.

15. ¿Procedimientos de las regulaciones?

Las regulaciones son el conjunto de procedimientos y reglas que adoptan las instituciones
para instrumentar las responsabilidades dadas en el marco legal. Regularmente, las
agencias gubernamentales o ministerios cuentan con atribuciones independientes para
emitir regulaciones sin necesidad de una acción legislativa.

16. ¿Defina: ¿Concepto de Riesgo, Riesgo de Interés, Riesgo de Liquidez, Riesgo de Mercado y
Riesgo Cambiario?
• Riesgo: Es la posibilidad de que se produzca un hecho que genere pérdidas que
puedan afectar los resultados y/o el patrimonio y la solvencia de las entidades de
intermediación financiera.

• Riesgo de Interés: Es la variación que se produce en la rentabilidad de las decisiones

financieras como consecuencia de la variación del tipo de interés del mercado. Es un riesgo
sistemático (es decir, derivado de factores externos) que hace variar la cuantía de los flujos
financieros o su valor.
• Riesgo de Liquidez: Se define como la probabilidad de que una entidad de intermediación
financiera enfrente escasez de fondos para cumplir sus obligaciones y que por ello tenga la
necesidad de conseguir recursos alternativos o vender activos en condiciones desfavorables,
esto es, asumiendo un alto costo financiero o una elevada tasa de descuento, incurriendo en
pérdidas de valorización.
• Riesgo de Mercado: Es la posibilidad de que una entidad de intermediación financiera incurra
en pérdidas en los ingresos o en el patrimonio, como consecuencia de variaciones adversas
registradas en la tasa de interés y la tasa de cambio.
• Riesgo Cambiario (Riesgo de Cambio): Se refiere a las pérdidas potenciales que genera el
descalce de activos y pasivos denominados en moneda extranjera, ante variaciones en la tasa
de cambio. Es un riesgo sistemático y afecta todas las decisiones financieras que generan
flujos financieros en diferentes monedas. Siempre que los cobros o pagos se comprometan en
moneda extranjera, aparecerá Riesgo Cambiario.

17. ¿Defina: ¿Activos Flotantes, Activos Líquidos, Activos Corrientes y Activos Fijos?
Activos Flotantes
Aquellos derechos, bienes materiales o créditos que están destinados al tráfico mercantil o
proceden de éste, que se tienen en giro de modo más o menos continuo y que, como
operaciones normales de una negociación pueden venderse, transformarse, cederse,
intercambiarse por otros, convertirse en numerario, darse en pago de cualquier clase de
gastos u obligaciones o ser materia de otros tratos semejantes y peculiares de toda empresa
comercial.
Activos Líquidos:
Son aquellos que constituyen efectivo ó que son de fácil conversión a efectivo.
Activos Corrientes
El activo corriente, también llamado activo circulante o liquido, es el activo de una empresa
que puede hacerse líquido (convertirse en dinero) en menos de doce meses. Como
por ejemplo, el dinero del banco, las existencias, y las inversiones financieras.
Activos fijos
Un activo fijo es un bien de una empresa, ya sea tangible o intangible, que no puede
convertirse en líquido a corto plazo y que normalmente son necesarios para el funcionamiento
de la empresa y no se destinan a la venta. Son ejemplos de activos fijos: bienes inmuebles,
maquinaria, material de oficina, etc.
18. ¿Defina Reserva Monetaria?
Reserva Monetaria: Activos internacionales del Banco Central, incluyendo los aportes hechos
por el Banco Central en instituciones internacionales, deducidos los pasivos internacionales en
la siguiente proporción: 100% de las obligaciones exigibles después de 30 días, 75 % de las
obligaciones exigibles después de 30 días y dentro de un año, 50% de las obligaciones
exigibles después de un año y dentro de tres años, y el 25 % de las obligaciones exigibles
después de tres años. Esta definición es de carácter legal, según el Art. 45 de la Ley Orgánica
del Banco Central.
19. ¿Defina Medio Circulante?
Es la suma de medios de pago necesaria para realizar todo tipo de transacciones económicas.
Está expresado por el saldo de las cuentas de cheques en moneda nacional (con o sin
intereses), más el monto de billetes y moneda metálica en poder del público.

20. Defina conceptos de: Depósitos, Depósitos a la Vista, Depósitos de Ahorros, Depósitos a Plazo,
Depósitos: Operación mediante la cual un cliente entrega determinada suma de dinero, en
efectivo o cheques, a una entidad bancaria para su custodia, estando el banco en la
obligación de restituirlo a pedido del depositante.
Depósitos a la Vista: Depósitos retirables mediante la emisión de cheques en la banca
comercial.
Depósitos de Ahorro: Sumas de dinero que un cliente mantiene en un banco en forma de
depósitos, y que puede retirar haciendo uso de su libreta.
Depósitos a Plazo: Pueden ser a plazo fijo y a plazo indefinido. Los primeros son los que se
depositan por tiempo convenido entre ambas partes, los segundos son los que no establecen
una fecha fija de vencimiento. El cliente puede retirar su depósito haciendo uso de su
certificado, con previo aviso de retiro al banco.
21. Depósitos Remunerados.
Es el mecanismo utilizado por el Banco Central para captar depósitos de muy corto plazo,
para canalizarlos a otras entidades a través de la función de intermediación de liquidez de la
Mesa de Dinero.
22. ¿Defina Mesa de Dinero?
Es un mecanismo mediante el cual el Banco Central dispone de una gama instrumentos que
le permiten adecuar la liquidez bancaria a los objetivos de política monetaria.
23. Defina Crédito Interno
Crédito Interno: Apoyo crediticio o financiamiento otorgado por las entidades financieras a la
economía, excluyendo al Sistema Bancario. Este crédito se realiza vía préstamos e
inversiones tanto al sector público como al privado
Tema: Cuestionario Capitulo III

24. ¿Qué son Los Bonos Soberanos?

Los bonos soberanos son emitidos por el gobierno a razón de obtener dinero para financiar
servicios gubernamentales y déficits presupuestarios. Estos bonos son considerados como los
más seguros del mercado, ya que tienen el respaldo de los gobiernos centrales.

25. ¿Qué es el Tratado de Basilea?

Acuerdo de paz firmado el 22 de julio de 1795 mediante el cual España cedió a Francia la
colonia de Santo Domingo y que puso definitivamente fin al dominio de la primera sobre el
territorio de la isla de Santo Domingo. Ese dominio se había comenzado a perder desde
mediado del siglo XVII, con la presencia de nacionales franceses, ingleses, holandeses y de
otras potencias enemigas de España.

Se dividió la Isla en dos colonias con sociedades y economías disímiles, pero

poblacionalmente la parte bajo el control de España no se afectó por esta causa, al contrario,
durante los siglos XVII y XVIII se efectuó una inmigración clandestina de esclavos fugitivos,
que ingresaban al territorio español y permanecían viviendo en él.

Producto de ese movimiento poblacional, aparecieron en la cercanía de la antigua ciudad

de Santo Domingo poblaciones constituidas por esos esclavos, como son los casos de
pequeños caceríos en la zona de Villa Mella, y el famoso San Lorenzo de los Negros Mina,
que hoy conocemos como Los Mina.

26. ¿Qué es Basilea I, II y III?

Los Acuerdos de Basilea son los acuerdos de supervisión bancaria o recomendaciones sobre
regulación bancaria emitidos por el Comité de Basilea de Supervisión Bancaria. Están
formados por los acuerdos Basilea I, Basilea II y Basilea III. Reciben su nombre a partir de la
ciudad de Basilea, Suiza, donde el CBSB mantiene su secretariado en la sede del Banco de
Pagos Internacionales.
Basilea I
Con el nombre de Basilea I se conoce al acuerdo publicado en 1988, en Basilea, Suiza, por
el Comité de Basilea, compuesto por los gobernadores de los bancos centrales
de Alemania, Bélgica, Canadá, España, EE. UU., Francia, Italia, Japón, Luxemburgo, Holanda,
el Reino Unido, Suecia y Suiza. Se trataba de un conjunto de recomendaciones para establecer un
capital mínimo que debía tener una entidad bancaria en función de los riesgos que afrontaba.
El acuerdo establecía una definición de «capital regulatorio» compuesto por elementos que se
agrupan en 2 categorías (o «tiers») si cumplen ciertos requisitos de permanencia, de capacidad de
absorción de pérdidas y de protección ante quiebra. Este capital debe ser suficiente para hacer
frente a los riesgos de crédito, mercado y tipo de cambio.
Basilia II
es el segundo de los Acuerdos de Basilea. Dichos acuerdos consisten en recomendaciones
sobre la legislación y regulación bancaria y son emitidos por el Comité de supervisión bancaria
de Basilea. El propósito de Basilea II, publicado inicialmente en junio de 2004, es la creación
de un estándar internacional que sirva de referencia a los reguladores bancarios, con objeto
de establecer los requerimientos de capital necesarios para asegurar la protección de las
entidades frente a los riesgos financieros y operativos.

Basilea III
 se refieren a un conjunto de propuestas de reforma de la regulación bancaria, publicadas a
partir del 16 de diciembre de 2010.
Basilea III es parte de una serie de iniciativas, promovidas por el Foro de Estabilidad
Financiera (FSB, Financial Stability Board por sus siglas en inglés) y el G-20, para fortalecer el
sistema financiero tras la crisis de las hipotecas subprime. Se trata de la primera revisión de
Basilea II (CRD II) y se llevó a cabo a lo largo de 2009, entrando en ejecución a partir del 31
de diciembre de 2010.
Dentro del marco de la Unión Europea, los acuerdos de Basilea III se transponen
jurídicamente en las normas de la Directiva 2013/36/UE (CRD IV) y el Reglamento UE nº
575/2013 (CRR) de requisitos de capital.
27. ¿Qué es una Bolsa de Valores?
La Bolsa de Valores es un espacio donde las empresas venden o compran acciones. El precio
de las mismas lo fija el libre mercado; es decir, quienes están dispuestos a comprar hacen una
oferta y quienes quieren vender deciden si la aceptan o si la rechazan. Son las llamadas
operaciones bursátiles

28. ¿Defina las principales funciones de la bolsa de valores?

Contribuye al desarrollo del mercado de capitales, permitiendo que intermediarios y clientes
transen valores e instrumentos financieros.

Facilita el flujo de ahorro e inversión en el mercado de valores.

29. ¿Obligaciones que debe de cumplir una Bolsa de Valores?

En cuanto a las obligaciones que debe cumplir una Bolsa de Valores, se pueden mencionar
las siguientes: Autorizar el funcionamiento de los Puestos de bolsa, y los Agentes de Bolsa .
Regular y supervisar las operaciones de los participantes en bolsa y velar porque se cumplan
las disposiciones de la LRMV .
30. ¿Ventajas de cotizar en Bolsa de Valores?
- Aumenta el Valor de tu Empresa. ...
- Fortalece la Estructura Financiera. ...
- Otorga Reconocimiento Financiero y estandares de Calidad. ...
- Flexibiliza las Finanzas de los Empresarios y las Fuentes de Capitalizacion. ...
- Mejora la Imagen y Proyeccion Internacional.

31. ¿Defina puestos de Bolsa y Agentas de Bolsas?

Un puesto de bolsa es la vía de entrada para un inversionista al mercado de valores. Ahora,
¿qué específicamente define un puesto de bolsa? Es un intermediario que pertenece a
una bolsa de valores pero que opera tanto en los mercados bursátiles como extrabursátiles.

Un agente de bolsa, casa de bolsa, comisionista de bolsa o corredor de bolsa (stockbroker en

inglés) es una persona jurídica o natural que previo encargo tiene autorización para asesorar o
realizar directamente inversiones o transacciones de valores en los mercados financieros y
comerciales.

32. ¿Defina Bolsas Internacionales y cuales son?

Los índices de bolsas internacionales son indicadores que permiten calcular los precios de
las acciones que pertenecen a un mercado específico o a varios segmentos del mismo. Al
mismo tiempo, nos ayudan a visualizar el movimiento de la cotización de los valores y la
evolución de dichos mercados.
 Bolsa de Tokio (Tokyo Stock Exchange)
Bolsa de Shanghái (Shanghai Stock Exchange)
Bolsa de Hong Kong (Hong Kong Stock Exchange)
Bolsa de Londres (London Stock Exchange)

33. ¿Defina clasificación de Riesgos?

es determinar hasta que grado es factible combatir los riesgos encontrados. La factibilidad
normalmente depende de la voluntad y posibilidad económica de una institución, sino también del
entorno donde nos ubicamos.

34. ¿Defina Índices Bursátiles y cuáles Son?

Un índice bursátil corresponde a un registro estadístico compuesto usualmente de un
número, que trata de reflejar las variaciones de valor o rentabilidades promedio de las
acciones que lo componen.

• Índices nacionales, compuestos por activos de un mismo país.

• Índices internacionales, compuestos por activos de uno o varios países extranjeros.
• Índices globales, compuestos por activos de todo el mundo.

35. ¿Que son Mercados Financieros?

En economía, un mercado financiero es un espacio (físico o virtual o ambos) en el que se
realizan los intercambios de instrumentos financieros y se definen sus preferencias. ...
Los mercados financieros están afectados por las fuerzas de oferta y demanda.

36. ¿Que son Mercados Monetarios?

Los bancos, las cajas de ahorros y las administraciones públicas son los
principales agentes que intervienen en el mercado monetario. ... Otros participantes son las
instituciones financieras no bancarias, como las empresas de seguros.

37. ¿Qué son Mercados de Capitales?

Mercado primario o de emisión: aquel donde se transmiten por primera vez los valores
emitidos. Mercado secundario: aquel donde se realizan las sucesivas compra-ventas de los
títulos ya emitidos en el mercado primario.

38. ¿Que son Mercados de Divisas?

Es aquél en el que se realizan transacciones de compra y venta sobre monedas de distintos
países (divisas). El mercado de divisas es uno de los principales mercados financieros a
escala mundial.

39. ¿Que son Merados de Derivados?

El mercado de derivados es un instrumento financiero que asegura el precio a futuro de la
compra o venta del bien subyacente o de referencia, esto con el objetivo de prevenir las
posibles variaciones al alza o a la baja del precio que se genere sobre éste producto.

40. ¿En qué consiste el mercado de valores y el sistema bursátil?

41. ¿Participantes del Sistema Bursátil?