TALLER DE CONTABILIDAD

PROFESOR WILMAN A. PALACIOS MACHADO

TALLER DE DESCUENTOS

EMPRESA WILANPAMA LTDA.

BALANCE A 1 DE FEBRERO “INICIAL”

ACTIVOS PASIVOS

1110 BANCOS 200.000 2205 PROVEEDORES 400.000

1435 M/CIAS 1.000.000
___________________________ PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS 1.200.000 3115 CAPITAL 800.000
___________________________
TOTAL PASIVOS + PATR 1.200.000

Durante el mes de febrero realiza las siguientes transacciones:

1) compra de m/cias por $ 200.000, 10% descuentos y 60 días de plazo.

2) compra de m/cias por $ 100.000, 10% descuento.
3) compra de m/cias por $ 200.000, 10% descuentos pie de factura y 5% por pago
antes de 60 días.
4) compra de m/cias por $ 200.000, 10% descuentos por pago ante 30 días de plazo
5) vende de m/cias por $ 2.000.000, 10% descuentos.
6) vende de m/cias por $ 1.600.000, 10% descuentos y 60 días de plazo.
7) Vende de m/cias por $ 400.000, 20% descuentos por pago antes de 60 días.
8) vende de m/cias por $ 200.000, 10% descuentos pie de factura y 10% de descuentos
por pago antes de 60 días.
9) Paga la compra del # 1 a los 25 días.
10) Paga la compra del # 3 a los 35 días.
11) Le pagan la venta del # 6 a los 45 días
12) Le pagan la venta del # 7 a los 35 días
13) Le pagan la venta del # 8 a los 40 días
14) Tiene unos gastos de servicios por $ 24.000
15) el 28 de febrero le quedaron en existencias de mercancías ($ 800.000) inventario
final.

Se pide

A) trasladar a cuentas T el balance inicial

B) sacar saldos finales de las cuentas
C) realizar el balance de prueba
D) preparar el balance general a 28 de febrero y hallar el estado del patrimonio
E) determinar el costo de mercancías vendido
F) preparar el estado de resultados (pérdida y ganancias).

SINCERAMENTE
WILMAN A PALACIOS MACHADO.
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PROFESOR WILMAN A. PALACIOS MACHADO

EMPRESA WILANPAMA LTDA.

BALANCE A 1 JUNIO “INICIAL”

ACTIVOS PASIVOS

1110 BANCOS 400.000 2205 PROVEEDORES 200.000

1435 M/CIAS 800.000
___________________________ PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS 1.200.000 3115 CAPITAL 1.000.000
___________________________
TOTAL PASIVOS + PATR 1.200.000

Durante el mes de JUNIO realiza las siguientes transacciones:

A) compra de m/cias por $ 200.000, 10% descuentos.

B) vende m/cias por $ 1.000.000, 10% descuento.
C) compra de m/cias por $ 400.000, 10% descuentos pie de factura y 5% por pago
antes de 30 días.
D) vende m/cias por $ 400.000, 10% descuentos por pago ante 30 días.
E) compra de m/cias por $ 120.000, 10% descuentos por pago ante 30 días.
F) vende de m/cias por $ 600.000, 10% descuentos pie de factura y 5% por pago antes
de 20 días
G) Le pagan la venta del # 4 a los 20 días
H) Paga la compra del # 3 a los 25 días.
I) vende m/cias por $ 80.000, 10% descuentos por pago ante 30 días.
J) Paga la compra del # 5 a los 15 días.
K) Le pagan la venta del # 6 a los 15 días
L) Tiene unos gastos de arriendo por $ 20.000
M) el 30 de junio le quedaron en existencias de mercancías ($ 600.000) inventario
final.

 Se pide

 trasladar a cuentas T el balance inicial

 sacar saldos finales de las cuentas
 realizar el balance de prueba
 preparar el balance general a 28 de febrero y hallar el estado del patrimonio
 determinar el costo de mercancías vendido
 preparar el estado de resultados (pérdida y ganancias).

SINCERAMENTE
WILMAN A PALACIOS MACHADO.
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PROFESOR WILMAN A. PALACIOS MACHADO

EMPRESA DINASTIA LTDA.

BALANCE A 1 DE NOVIEMBRE 2010

ACTIVOS PASIVOS

1110 BANCOS 2.000.000 2205 PROVEEDORES 400.000

1435 M/CIAS 1.800.000 2105 OBLIGAC FINAN. 1.000.000
___________________________
PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS 3.800.000 3115 CAPITAL 2.400.000
___________________________
TOTAL PASIVOS + PATR 3.800.000

Durante el mes de NOVIEMBRE realiza las siguientes transacciones:

1) Compra de m/cias por $ 4.000.000, 10% descuentos.
2) Vende m/cias por $ 2.000.000, 10% descuento. Y 30 días de plazo.
3) paga arriendos por $ 500.000
4) Compra de m/cias por $ 4.000.000, 10% descuentos por pago antes de 60 días.
5) Recibe comisiones por $ 2.000.000.
6) Devuelve el 20% de la compra del # 1 y le reintegran el dinero.
7) compra maquinas por $ 6.000.000, paga el 50% y el resto a crédito.
8) compra 100 acciones de la compañía VERA SA a $ 20.000 c/u
9) Recibe dividendos de VERA SA por $ 200.000.
10) Vende m/cias por $ 16.000.000, 20% descuentos por pago ante 30 días.
11) Paga la compra del # 4 a los 50 días.
12) Devuelve el 30% de la compra del # 4
13) El cliente del # 2 devuelve el 20% de la mercancía y se le envía nota crédito.
14) El cliente del # 10 paga a los 10 días.
15) el cliente del # 10 devuelve el 40% de la mercancía y se le reintegra el dinero
16) paga sueldos por $ 6.000.000
17) Vende de m/cias por $4.000.000, 10% descuentos pie de factura y 5% por pago
antes de 30 días
18) El cliente del # 17 paga a los 20 días.
19) el cliente del # 17 devuelve el 30% de la mercancía y se le reintegra el dinero.
20) Abona $ 700.000 a la deuda que tenia con el banco el 1 de noviembre.

Nota: todas las transacciones están gravadas con el IVA del 16% y 3,5% de retención
en la fuente

El 30 de noviembre le quedaron en existencias de mercancías ($ 1 600.000) inventario

final.

 Se pide

 sacar saldos finales de las cuentas

 realizar el balance de prueba
 preparar el balance general a 30 de noviembre y hallar el estado de cambio
en el patrimonio
 determinar el costo de mercancías vendido
 preparar el estado de resultados (pérdida y ganancias).

SINCERAMENTE
WILMAN A PALACIOS MACHADO.
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PROFESOR WILMAN A. PALACIOS MACHADO

EMPRESA WILANPAMA LTDA.

BALANCE A 1 DE MARZO 2010

ACTIVOS PASIVOS

1110 BANCOS 1.400.000

1435 M/CIAS 1.800.000 2105 OBLIGAC FINAN. .1.200.000
___________________________
PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS 3.200.000 3115 CAPITAL 2.000.000
__________________ _________
TOTAL PASIVOS + PATR 3.200.000

Durante el mes de MARZO realiza las siguientes transacciones:

1) Compra de m/cias por $ 6.000.000, 7% descuentos por pago antes de 30 días.
2) Vende m/cias por $ 20.080.000, 2% descuento. Y 5% por pago antes de 30 días.
3) La empresa paga la deuda del # 1 a los 20 días
4) Compra de m/cias por $ 1.120.000, 6% descuentos por pago antes de 20 días
5) El cliente del # 2 paga a los 15 días.
6) la empresa devuelve el 2% de la mercancía del # 3 y le reintegran el dinero
7) el cliente del # 5 devuelve el 3% de la mercancía y se le reintegra el dinero
8) la empresa paga arriendos por $ 2.000.000
9) la empresa Devuelve el 10% de la compra del # 4 y se le envía nota crédito..
El 30 de MARZO le quedaron en existencias de mercancías ($ 1.600.000) inventario
final.
N) Nota: todas las transacciones están gravadas con el IVA del 16% y 3,5% de
retención en la fuente
 Se pide

 Asientos contables
 sacar saldos finales de las cuentas
 realizar el balance de prueba
 preparar el balance general final y hallar el estado del patrimonio final
 determinar el costo de mercancías vendido
 preparar el estado de resultados (pérdida y ganancias).

SINCERAMENTE
WILMAN A PALACIOS MACHADO
 TALLER DE CONTABILIDAD
PROFESOR WILMAN A. PALACIOS MACHADO

EMPRESA WILANPAMA LTDA.

BALANCE A 1 DE MARZO 2010

ACTIVOS PASIVOS

1110 BANCOS 1.200.000

1435 M/CIAS 1.400.000 2105 OBLIGAC FINAN. 1.100.000
___________________________
PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS 2.600.000 3115 CAPITAL 1.500.000
___________________________
TOTAL PASIVOS + PATR 2.600.000

Durante el mes de MARZO realiza las siguientes transacciones:

1) Compra de m/cias por $ 3.000.000, 7% descuentos por pago antes de 30 días.
2) Vende m/cias por $ 10.040.000, 2% descuento. Y 5% por pago antes de 30 días.
3) La empresa paga la deuda del # 1 a los 20 días
4) Compra de m/cias por $ 600.000, 6% descuentos por pago antes de 20 días
5) El cliente del # 2 paga a los 15 días.
6) la empresa devuelve el 2% de la mercancía del # 3 y le reintegran el dinero
7) el cliente del # 5 devuelve el 3% de la mercancía y se le reintegra el dinero
8) la empresa paga arriendos por $ 1.000.000
9) la empresa Devuelve el 10% de la compra del # 4 y se le envía nota crédito..

El 30 de MARZO le quedaron en existencias de mercancías ($ 1.300.000) inventario

final.
Nota: todas las transacciones están gravadas con el IVA del 16% y 3,5% de retención
en la fuente

 Se pide

 Asientos contables
 sacar saldos finales de las cuentas
 realizar el balance de prueba
 preparar el balance general a y hallar el estado del patrimonio final
 determinar el costo de mercancías vendido
 preparar el estado de resultados (pérdida y ganancias).

SINCERAMENTE
WILMAN A PALACIOS MACHADO
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PROFESOR WILMAN A. PALACIOS MACHADO

EMPRESA LA REINA LTDA.

BALANCE A 1 DE DICIEMBRE 2010

ACTIVOS PASIVOS

1110 BANCOS 4.000.000 2205 PROVEEDORES 800.000

1435 M/CIAS 3.600.000 2105 OBLIGAC FINAN. 2.000.000
_________________________
TOTAL PASIVOS 2.800.000
___________________________
PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS 7.600.000 3115 CAPITAL 4.800.000
___________________________
TOTAL PASIVOS + PATR 7.600.000

Durante el mes de DICIEMBRE realiza las siguientes transacciones:

1) Compra de m/cias por $ 8.000.000, 10% descuentos.
2) Vende m/cias por $ 4.000.000, 10% descuento. Y 30 días de plazo.
3) paga arriendos por $ 1.000.000
4) Compra de m/cias por $ 8.000.000, 10% descuentos por pago antes de 60 días.
5) Recibe comisiones por $ 4.000.000.
6) Devuelve el 20% de la compra del # 1 y le reintegran el dinero.
7) compra maquinas por $ 12.000.000, paga el 50% y el resto a crédito.
8) compra 100 acciones de la compañía VERA SA a $ 40.000 c/u
9) Recibe dividendos de VERA SA por $ 400.000.
10) Vende m/cias por $ 32.000.000, 20% descuentos por pago ante 30 días.
11) Paga la compra del # 4 a los 50 días.
12) Devuelve el 30% de la compra del # 4
13) El cliente del # 2 devuelve el 20% de la mercancía y se le envía nota crédito.
14) El cliente del # 10 paga a los 10 días.
15) el cliente del # 10 devuelve el 40% de la mercancía y se le reintegra el dinero
16) paga sueldos por $ 12.000.000
17) Vende de m/cias por $8.000.000, 10% descuentos pie de factura y 5% por pago
antes de 30 días
18) El cliente del # 17 paga a los 20 días.
19) el cliente del # 17 devuelve el 30% de la mercancía y se le reintegra el dinero.
20) Abona $ 1.400.000 a la deuda que tenia con el banco el 1 de diciembre

Nota: todas las transacciones están gravadas con el IVA del 16% y 3,5% de retención
en la fuente

El 31 de Diciembre le quedaron en existencias de mercancías ($ 3.200.000) inventario

final

 realizar el balance de prueba

 preparar el balance general a 31 de diciembre y hallar el estado de cambio en
el patrimonio
 determinar el costo de mercancías vendido
 preparar el estado de resultados (pérdida y ganancias).

SINCERAMENTE
WILMAN A PALACIOS MACHADO
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PROFESOR WILMAN A. PALACIOS MACHADO

TALLER DE DESCUENTOS

EMPRESA LA COSITA LTDA.

BALANCE A 1 DE FEBRERO

ACTIVOS PASIVOS

1110 BANCOS 2.000.000 2205 PROVEEDORES 4.000.000

1435 M/CIAS 10.000.000
___________________________ PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS 12.000.000 3115 CAPITAL 8.000.000
___________________________
TOTAL PASIVOS + PATR 12.000.000

Durante el mes de febrero realiza las siguientes transacciones:

16) compra de m/cias por $ 2.000.000, 10% descuentos y 60 días de plazo.

17) compra de m/cias por $ 1.000.000, 10% descuento.
18) compra de m/cias por $ 2.000.000, 10% descuentos pie de factura y 5% por pago
antes de 60 días.
19) compra de m/cias por $ 2.000.000, 10% descuentos por pago ante 30 días de plazo
20) vende de m/cias por $ 20.000.000, 10% descuentos.
21) vende de m/cias por $ 16.000.000, 10% descuentos y 60 días de plazo.
22) Vende de m/cias por $ 4.000.000, 20% descuentos por pago antes de 60 días.
23) vende de m/cias por $ 2.000.000, 10% descuentos pie de factura y 10% de
descuentos por pago antes de 60 días.
24) Paga la compra del # 1 a los 25 días.
25) Paga la compra del # 3 a los 35 días.
26) Le pagan la venta del # 6 a los 45 días
27) Le pagan la venta del # 7 a los 35 días
28) Le pagan la venta del # 8 a los 40 días
29) Tiene unos gastos de servicios por $ 240.000
30) el 28 de febrero le quedaron en existencias de mercancías ($ 8.000.000) inventario
final.

Se pide

 realizar el balance de prueba

 preparar el balance general a 28 de febrero y hallar el estado del patrimonio
 determinar el costo de mercancías vendido
 preparar el estado de resultados (pérdida y ganancias).

SINCERAMENTE
WILMAN A PALACIOS MACHADO.
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PROFESOR WILMAN A. PALACIOS MACHADO

TALLER DE DESCUENTOS

EMPRESA EL PARCERO LTDA.

BALANCE A 1 DE MARZO

ACTIVOS PASIVOS

1110 BANCOS 1.000.000 2205 PROVEEDORES 2.000.000

1435 M/CIAS 5.000.000
___________________________ PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS 6.000.000 3115 CAPITAL 4.000.000
___________________________
TOTAL PASIVOS + PATR 6.000.000

Durante el mes de marzo realiza las siguientes transacciones:

31) compra de m/cias por $ 1.000.000, 10% descuentos y 60 días de plazo.

32) compra de m/cias por $ 500.000, 10% descuento.
33) compra de m/cias por $ 1.000.000, 10% descuentos pie de factura y 5% por pago
antes de 60 días.
34) compra de m/cias por $ 1.000.000, 10% descuentos por pago ante 30 días de plazo
35) vende de m/cias por $ 10.000.000, 10% descuentos.
36) vende de m/cias por $ 8.000.000, 10% descuentos y 60 días de plazo.
37) Vende de m/cias por $ 2.000.000, 20% descuentos por pago antes de 60 días.
38) vende de m/cias por $ 1.000.000, 10% descuentos pie de factura y 10% de
descuentos por pago antes de 60 días.
39) Paga la compra del # 1 a los 25 días.
40) Paga la compra del # 3 a los 35 días.
41) Le pagan la venta del # 6 a los 45 días
42) Le pagan la venta del # 7 a los 35 días
43) Le pagan la venta del # 8 a los 40 días
44) Tiene unos gastos de servicios por $ 120.000
45) El 31 de marzo le quedaron en existencias de mercancías ($ 4.000.000) inventario
final.

Se pide

 realizar el balance de prueba

 preparar el balance general a 31 de marzo y hallar el estado del patrimonio
 determinar el costo de mercancías vendido
 preparar el estado de resultados (pérdida y ganancias).

SINCERAMENTE
WILMAN A PALACIOS MACHADO.