ENUNCIADO DE TAREA:

La empresa comercial “Shiris” considerada como una Sociedad, inicia sus actividades de
prestación de servicios de asesoría contable el 01 de julio del 2018 con los siguientes valores:
Efectivo: 25.000
Bancos: 10.000
Equipo de oficina: 580
Equipo de cómputo: 640
Muebles y enseres: 500
Un vehículo d-max evaluado en 2.100
Terreno en el condado en 2.000
Deudas por: 460
Deudas con firma de documentos: 1.000

Julio 01: Compra en efectivo según factura no. 130, de 10 archivadores por un valor de 250 c/u a
la empresa Hidalgo considerada contribuyente especial

Julio 03: Compra en efectivo según factura no. 12, de 5 computadoras por un valor de 700 c/u a
la empresa Compu Centro considerada persona natural no obligada a llevar contabilidad

Julio 06: Prestamos servicios contables por 980 a la empresa” La Unión” (sociedad) nos pagan
el 50% en efectivo y por la diferencia nos firman una L/C

Julio 09: Prestamos servicios contables por 1.500 a la empresa puerta del sol (contribuyente
especial), nos pagan el 50% en con cheque y por la diferencia en efectivo

Julio 12. Se cancela por servicios de publicidad y propaganda a radio La Mega (persona natural
obligada a llevar contabilidad, la cantidad de 1000 dólares con cheque

Julio 15. Se cancela por servicios de publicidad y propaganda a radio canela (persona natural no
obligada a llevar contabilidad, la cantidad de 500 dólares, 20 % en efectivo y la diferencia con
cheque

Julio 18. Se paga por concepto de arriendo del local comercial la cantidad de 900, a la Sra. Laura
Rojas (persona natural no obligada a llevar contabilidad) propietaria de las oficinas usadas por
nuestra empresa.

Julio 21: Se compra a la agencia de Viaje Sol Caribe (persona natural no obligada a llevar
contabilidad) un pasaje aéreo a la ciudad de Guayaquil por un valor de 150, dinero que es
cancelado en efectivo.

Julio 22: Se paga en efectivo a la empresa eléctrica de Pichincha (empresa pública) la cantidad
de 80 por concepto de consumo de energía eléctrica correspondiente al mes de junio de 2018

Julio 24: Se compra de suministros de oficina por 260,00 según factura 246, con el 10%
descuento por pagar en efectivo.
Julio 26: Se realiza la declaración del IVA

Julio 26: Se realiza la declaración de las retenciones del IVA y del IR

Nota.- Todos los valores de las transacciones deben considerarse como base imponible para el
cálculo del IVA
 EMPRESA COMERCIAL SHIRI
ESTADO DE SITUACION INICIAL
DEL 01 DE JULIO HASTA EL 26 DE JULIO DEL 2018
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES $ 40,820.00 PASIVOS CORRIENTES $ 1,460.00
DISPO NIBLE $ 35,000.00 DO CUMENTO S PO R PA G A R $ 1,460.00
C AJA $ 25,000.00 C O N FIRMA DE DO C UMENTO S $ 1,000.00
BANC O S $ 10,000.00 DEUDA $ 460.00
PRO PIEDAD PLANTA Y EQ UIPO $ 5,820.00
EQ UIPO DE O FIC INA $ 580.00
EQ UIPO DE C Ó MPUTO $ 640.00
MUEBLES Y ENSERES $ 500.00
VEHÍC ULO $ 2,100.00
TERRENO $ 2,000.00
TOTAL ACTIVOS $ 40,820.00 TOTAL PASIVOS $ 1,460.00
PATRIMONIO
C APITAL SO C IAL $ 39,360.00
TOTAL PATRIMONIO $ 39,360.00
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO $ 40,820.00

EL CONTADOR LA GERENCIA
 EMPRESA COMERCIAL SHIRI
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE JULIO HASTA EL 26 DE JULIO DEL 2018
FECHA CODIGO DETALLE GRUPO DEBE HABER
1
1/7/2018 1.1.01 CAJA 1 $ 25,000.00
1.1.03 BANCOS 1 $ 10,000.00
3.1 CAPITAL SOCIAL 3 $ 35,000.00
2
1/7/2018 5.1.20 SUMINISTROS Y MATERIALES DE OFICINA 5 $ 2,232.14
1.1.16 IVA COMPRAS 1 $ 267.86
1.1.01 CAJA 1 $ 2,477.68
2.1.08 IVA RETENIDO POR PAGAR 2 $ 22.32
R./ Compra en efectivo según factura no. 130, de 10 archivadores a la empresa Hidalgo
3
3/7/2018 5.1.20 SUMINISTROS Y MATERIALES DE OFICINA 5 $ 3,500.00
1.1.01 CAJA 1 $ 3,500.00
R./ Compra en efectivo según factura no. 12, de 5 computadoras a la empresa Compu
Centro
4
6/7/2018 1.1.01 CAJA 1 $ 595.00
1.1.06 DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 1 $ 385.00
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 4 $ 875.00
2.1.09 IVA VENTAS 2 $ 105.00
R./ Servicios contables prestados a la empresa” La Unión”
5
9/7/2018 1.1.03 BANCOS 1 $ 750.00
1.1.02 CAJA 1 $ 750.00
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 4 $ 160.71
2.1.09 IVA VENTAS 2 $ 1,339.29
R./ Servicios contables prestados a la empresa puerta del sol
6
12/7/2018 5.1.17 PUBLICIDAD 5 $ 892.86
1.1.16 IVA COMPRAS 1 $ 107.14
1.1.03 BANCOS 1 $ 1,000.00
R./ Pago por servicios de publicidad y propaganda a radio La Mega
7
15/7/2019 5.1.09 ARRIENDO 5 $ 900.00
1.1.03 BANCOS 1 $ 900.00
R./ Pago por concepto de arriendo del local comercial a la Sra. Laura Rojas
8
21/7/2018 5.1.07 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 5 $ 150.00
1.1.01 CAJA 1 $ 150.00
R./ Compra de un pasaje aéreo a la ciudad de Guayaquil a la agencia de Viaje Sol Caribe
9
22/7/2018 5.1.18 SERVICIOS BÁSICOS 5 $ 80.00
1.1.01 CAJA 1 $ 80.00
R./ Pago de consumo de energía eléctrica correspondiente al mes de junio de 2018 a la
empresa eléctrica de Pichincha
10
24/7/2018 5.1.20 SUMINISTROS Y MATERIALES DE OFICINA 5 $ 208.93
1.1.16 IVA COMPRAS 1 $ 27.86
1.1.01 CAJA 1 $ 236.79
R./ compra de suministros de oficina CON 10% de descuento por pagar en efectivo
11
26/7/2019 IVA VENTAS $ 1,444.29
IVA POR PAGAR/BANCOS $ 1,331.61
IVA COMPRAS $ 135.00
ANTICIPO RETENCION IVA $ 22.32
P/. Liquidación de IVA del periodo
TOTALES $ 10,846.79 $ 10,846.79

EL CONTADOR LA GERENCIA
 EMPRESA COMERCIAL SHIRI
MAYORIZACIÓN
DEL 01 DE JULIO HASTA EL 26 DE JULIO DEL 2018
CAJA BANCOS CAPITAL SOCIAL ARRIENDOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 25,000.00 $ 2,477.68 $ 10,000.00 $ 1,000.00 $ 35,000.00 $ 900.00
$ 595.00 $ 3,500.00 $ 750.00 $ 900.00
$ 750.00 $ 150.00
$ 80.00
$ 236.79
$ 26,345.00 $ 6,444.46 $ 10,750.00 $ 1,900.00 $ - $ 35,000.00 $ 900.00 $ -
$ 19,900.54 $ 8,850.00 $ 34,100.00 $ 900.00
IVA COMPRAS PUBLICIDAD IVA COMPRAS DOC. POR COBRAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 267.86 $ 892.86 $ 2,232.14 $ 385.00
$ 107.14 $ 3,500.00 $ 3,500.00
$ 27.86 $ 208.93 $ 208.93

$ 402.86 $ - $ 892.86 $ - $ 5,941.07 $ - $ 4,093.93 $ -

$ 402.86 $ 892.86 $ 5,941.07 $ 4,093.93
IVA RETENIDO X PAGAR IVA RETENIDO X PAGAR VIÁTICOS Y VIAJES SERVICIOS BÁSICOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 22.32 $ 875.00 $ 150.00 $ 80.00
$ 160.71

$ - $ 22.32 $ - $ 1,035.71 $ 150.00 $ - $ 80.00 $ -

$ 22.32 $ 1,035.71 $ 150.00 $ 80.00

EL CONTADOR LA GERENCIA