COSTOS INDUSTRIALES

Universidad Mayor de “San Simón”

Facultad de Ciencias Y Tecnología

NOMBRES Y APELLIDOS:

 ALEX JUNNIOR AGREDA RAMIREZ

 ERIKA NOELIA RAMOS MALDONADO
 CLAUDIA ALVAREZ HINOJOSA
 ROXANA CORDOVA VELIZ
 MONICA ANDREA HUANCA MAMANI

CARRERA: Ing. Industrial

MATERIA: Costos Industriales

DOCENTE: Ing. Tito Anibal Lima Vacaflor

FECHA: 30 de septiembre de 2020

Cochabamba - Bolivia

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 COSTOS INDUSTRIALES

MODELO PROPUESTA
OBJETIVOS:
Objetivo general:
 Plantear el modelo empresarial para toda la gestión 2021, que logre un rendimiento
de capital igual o mayor a 20% anual
Objetivos específicos:
 Respetar las siguientes premisas:
Premisa 1: cada vez que el volumen de producción/ventas se eleva por encima de
múltiplos de 200 u/mes, el GC también se incrementa en 1% del CP adicional
Premisa 2: Por cada unidad de incremento en el precio de venta con factura, las ventas
disminuyen en un 20% (valores enteros absolutos) a partir del periodo en que se aplica el
incremento, con GC establecidos según la Premisa 1. El PVu máximo con factura no debe
exceder de 145 Bs/u
Premisa 3: Por cada unidad de rebaja en el precio de venta, el volumen de ventas se
incrementa en 10% (valores enteros absolutos) a partir del periodo en que se aplica la
rebaja, con GC establecidos según la Premisa 1. El PVu mínimo con factura no puede ser
menor a 120 Bs/u
Premisa 4: La capacidad máxima de producción (Capacidad Instalada) es de 25.000
unidades/mes, por lo tanto, superar esa cantidad implica:
a. Inversión adicional de 10.000.000Bs con aporte propio
b. Contratar personal directo de acuerdo a la Premisa 1
c. Capacidad Máxima de la Ampliación: 10.000 u/mes (que se sumarían a las 25.000
u/mes que actualmente es la máxima capacidad instalada).

Premisa 5: Una vez que un Trabajador ha sido contratado, no es posible desvincularlo, por
lo que, en definitiva, No se puede despedir a ningún trabajador

Premisa 6: Es posible negociar con un nuevo proveedor que ofrece MD a menor precio,
pero con calidad dudosa. Un cambio en este sentido tendrá efectos en el volumen de
ventas generando una caída, cada mes, de 100 unidades (El Precio unitario de MD
máximo puede rebajarse un 10%)

Premisa 7: Los GA, haciendo un ajuste, se pueden bajar en todos los ítems, hasta un 15%,
excepto en Sueldos y Salarios del Personal Administrativo que deben mantenerse sin
cambios

Premisa 8: Solo si Q es mayor o igual a 20.000 u/mes, el CIu se reduce en cinco unidades
monetarias (5 $/u), caso contrario se mantiene constante en su valor original

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 COSTOS INDUSTRIALES

Premisa 9: No se puede cambiar el valor del capital y es posible vender la deuda a otra
entidad financiera que ofrece una tasa de interés anual de 8%

DESARROLLO:
Proyección de ventas mensuales:
Imagen 1: modelo planteado regresión lineal con R2 = 0.8362

PROYECCION DE VENTAS
16000

15500
y = 212.5x + 13888
VENTAS

15000 R² = 0.8362

14500

14000

13500
0 2 4 6 8 10
MESES

Series1 Linear (Series1)

Imagen 2: modelo planteado con linea de tendencia exponencial R2 = 0.9155

PROYECCION DE VENTAS
16000

15500 y = 13958e0.01373x
R² = 0.9155

15000
VENTAS

14500

14000

13500
0 2 4 6 8 10
MESES

Escogemos el segundo modelo con linea de tendencia exponencial debido a que el

coeficiente de correlación R es mas cercano a 1

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 COSTOS INDUSTRIALES

Proyectamos las ventas:

MES VENTAS
Enero 14,000
De: hasta: % #trabajadores
Febrero 14,400
16,601 a 16,800 31% 15
Marzo 14,600
16,801 a 17,000 32% 16
Abril 14,700
17,001 a 17,200 33% 17
Mayo 14,800
17,201 a 17,400 34% 18
Junio 17,401
14,950 a 17,600 35% 19
17,601 a 17,800 36% 20
Julio 15,800
17,801 a 18,000 37% 21
Agosto 15,900
18,001 a 18,200 38% 22
Septiembre 15,400
18,201 a 18,400 39% 23
Octubre 16,012
18,401 a 18,600 40% 24
Noviembre 18,601
16,196 a 18,800 41% 25
18,801 a 19,000 42% 26
Diciembre 16,250
19,001 a 19,200 43% 27
19,201 a 19,400 44% 28
19,401 a 19,600 45% 29
LAS PREMISAS SE CUMPLEN A PARTIR DE LA19,601 GESTIÓN
a 2021
19,800 46% 30
19,801 a 20,000 47% 31
Aplicación premisa 1: en todos los meses los gastos20,001
comerciales
a
fueron calculados32con el
20,200 48%
debido porcentaje de costo de producción que le corresponde,
20,201 a según premisa
20,400 49% 1. 33
20,401 a 20,600 50% 34
De: hasta: % #trabajadores De:
20,601 a hasta: %
20,800 51% #trabajadores
35
16,601 a 16,800 31% 15 20,801 a
16,601 21,000 31%
16,800 52% 36
15
16,801 a 17,000 32% 16 21,001 a
16,801 21,200 32%
17,000 53% 37
16
17,001 a 17,200 33% 17 21,201 a
17,001 21,400 33%
17,200 54% 38
17
17,201 a 17,400 34% 18 21,401 a
17,201 21,600 34%
17,400 55% 39
18
17,401 a 17,600 35% 19 21,601 a
17,401 21,800 35%
17,600 56% 40
19
17,601 a 17,800 36% 20 21,801 a
17,601 22,000 36%
17,800 57% 41
20
17,801 a 18,000 37% 21 22,001 a
17,801 22,200 37%
18,000 58% 42
21
18,001 a 18,200 38% 22 22,201 a
18,001 22,400 38%
18,200 59% 43
22
18,201 a 18,400 39% 23 22,401 a
18,201 22,600 39%
18,400 60% 44
23
18,401 a 18,600 40% 24 22,601 a
18,401 22,800 40%
18,600 61% 45
24
18,601 a 18,800 41% 25 22,801 a
18,601 23,000 41%
18,800 62% 46
25
18,801 a 19,000 42% 26 23,001 a
18,801 23,200 42%
19,000 63% 47
26
19,001 a 19,200 43% 27 23,201 a
19,001 23,400 43%
19,200 64% 48
27
19,201 a 19,400 44% 28 23,401
19,201 a 23,600 65%
19,400 44% 49
28
19,401 a 19,600 45% 29 23,601
19,401 a 23,800 66%
19,600 45% 50
29
19,601 a 19,800 46% 30 23,801
19,601 a 24,000 67%
19,800 46% 51
30
19,801 a 20,000 47% 31 24,001
19,801 a 24,200 68%
20,000 47% 52
31
20,001 a 20,200 48% 32 24,201
20,001 a 24,400 69%
20,200 48% 53
32
20,201 a 20,400 49% 33 24,401
20,201 a 24,600 70%
20,400 49% 54
33
20,401 a 20,600 50% 34 24,601
20,401 a 24,800 71%
20,600 50% 55
34
20,601 a 20,800 51% 35 24,801
20,601 a 25,000 72%
20,800 51% 56
35
20,801 a 21,000 52% 36 25,001 a
20,801 25,200 52%
21,000 73% 57
36
21,001 a 21,200 53% 37 21,001 a 21,200 53% 37
21,201 a Cuadro
21,400 de incremento
54% 38 del Gasto Comercial
21,201 según
a los rangos
21,400 54% 38
21,401 a 21,600 55% 39 21,401 a 21,600 55% 39
21,601 a 21,800 56% 40 21,601 a 21,800 56% 40
21,801 a 22,000 57% 41 21,801 a 22,000 57% 41
22,001 a 22,200 58% 42 22,001 a 22,200 58% 42
22,201 a 22,400 59% 43 22,201 a 22,400 59% 43
22,401 a 22,600 60% 44 22,401 a 22,600 60% 44
22,601 a 22,800 61% 45 4 22,601 a 22,800 61% 45
22,801 a 23,000 62% 46 22,801 a 23,000 62% 46
23,001 a 23,200 63% 47 23,001 a 23,200 63% 47
 COSTOS INDUSTRIALES

Aplicación de la premisa 8: para minimizar los gastos financieros desde el año 2021
vendo la deuda a otra entidad financiera que tiene una tasa de interés de 8 %

GASTOS FINANCIEROS 2021

PRESTAMO Bs 5,000,000.00
INTERES 8%
G.F. anual Bs 400,000.00
G.F. mes Bs 33,333.33

Aplicación premisa 5: debido a que no se puede despedir personal no es conveniente

aumentar trabajadores debido a que aumenta considerablemente el costo de mano de obra
directa MOD por ende tratamos de no subir la cantidad según premisa 1, para no contratar
trabajadores, todas nuestras cantidades de venta mensuales no pasan de 16,800 u/mes que
es la cantidad hasta donde podemos tener 15 trabajadores directos.
Aplicación premisa 7: los Gastos Administrativos, haciendo un ajuste se pueden bajar en
todos los ítems, hasta un 15%, excepto en sueldos y salarios del personal administrativo
que deben mantenerse sin cambios.

GASTOS ADM. Gestión 2020 Gestión 2021

Personal(S&S) Bs 95,980.60 Bs 95,980.60
energía Bs 12,420.30 Bs 10,557.26
combustible Bs 3,340.20 Bs 2,839.17
papelería Bs 2,420.70 Bs 2,057.60
depreciaciones Bs 15,590.40 Bs 13,251.84
miscelánea Bs 6,047.80 Bs 5,140.63
G.A.mes Bs 135,800.00 Bs 129,827.09
Aplicación de la premisa 2: el ultimo des de la gestión 2020 (diciembre) aumento mi
precio de venta en una unidad, entonces mi cantidad para el mes de enero 2021 es:
𝑄𝑒𝑛𝑒𝑟𝑜(2021) = 𝑄𝑑𝑖𝑐𝑖𝑒𝑚𝑏𝑟𝑒(2020) − 20% ∗ 𝑄𝑑𝑖𝑐𝑖𝑒𝑚𝑏𝑟𝑒(2020)

𝑄𝑒𝑛𝑒𝑟𝑜(2021) = 16,250 − 0.2 ∗ 16,250

𝑄𝑒𝑛𝑒𝑟𝑜(2021) = 13,000 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠

Aplicación de la premisa 6 y 3: negocio con un nuevo proveedor desde el mes de enero

de 2021 genero caída de ventas de 100 unidades cada mes, pero obtengo un MDu = 45 -
45*0.1 entonces MDu = 40.5 baja en todos los meses excepto en febrero donde debido a la
rebaja en 3 unidades en el precio de venta la cantidad aumenta en 30% y disminuye en 100
unidades, es decir:
𝑄𝑓𝑒𝑏𝑟𝑒𝑟𝑜(2021) = 𝑄𝑒𝑛𝑒𝑟𝑜(2021) + 30% ∗ 𝑄𝑒𝑛𝑒𝑟𝑜(2021) − 100

𝑄𝑓𝑒𝑏𝑟𝑒𝑟𝑜(2021) = 13,000 + 0.3 ∗ 13,000 − 100

𝑄𝑓𝑒𝑏𝑟𝑒𝑟𝑜(2021) = 16,800 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠

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 COSTOS INDUSTRIALES

Cuadro de costos e ingresos por mes

MOD #trabajadore
Gestión Mes Q G.A. G.F. G.C. GO (mes) MDu MD (mes) MOD (mes) CI u CI (mes) CP (mes) CT (mes) PV u PV (cf) Ingreso Utilidad
(trabajador) s

2020 ENERO 14,000 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 309,300.00 Bs 486,766.67 Bs 45.00 Bs 630,000.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 350,000.00 Bs 1,031,000.00 Bs 1,517,766.67 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,583,400.00 Bs 65,633.33
2020 FEBRERO 14,400 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 317,700.00 Bs 495,166.67 Bs 45.00 Bs 648,000.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 360,000.00 Bs 1,059,000.00 Bs 1,554,166.67 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,628,640.00 Bs 74,473.33
2020 MARZO 14,600 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 321,900.00 Bs 499,366.67 Bs 45.00 Bs 657,000.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 365,000.00 Bs 1,073,000.00 Bs 1,572,366.67 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,651,260.00 Bs 78,893.33
2020 ABRIL 14,700 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 324,000.00 Bs 501,466.67 Bs 45.00 Bs 661,500.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 367,500.00 Bs 1,080,000.00 Bs 1,581,466.67 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,662,570.00 Bs 81,103.33
2020 MAYO 14,800 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 326,100.00 Bs 503,566.67 Bs 45.00 Bs 666,000.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 370,000.00 Bs 1,087,000.00 Bs 1,590,566.67 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,673,880.00 Bs 83,313.33
2020 JUNIO 14,950 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 329,250.00 Bs 506,716.67 Bs 45.00 Bs 672,750.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 373,750.00 Bs 1,097,500.00 Bs 1,604,216.67 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,690,845.00 Bs 86,628.33
2020 JULIO 15,800 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 347,100.00 Bs 524,566.67 Bs 45.00 Bs 711,000.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 395,000.00 Bs 1,157,000.00 Bs 1,681,566.67 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,786,980.00 Bs 105,413.33
2020 AGOSTO 15,900 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 349,200.00 Bs 526,666.67 Bs 45.00 Bs 715,500.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 397,500.00 Bs 1,164,000.00 Bs 1,690,666.67 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,798,290.00 Bs 107,623.33
2020 SEPTIEMPRE 15,400 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 338,700.00 Bs 516,166.67 Bs 45.00 Bs 693,000.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 385,000.00 Bs 1,129,000.00 Bs 1,645,166.67 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,741,740.00 Bs 96,573.33
2020 OCTUBRE 16,012 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 351,552.00 Bs 529,018.67 Bs 45.00 Bs 720,540.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 400,300.00 Bs 1,171,840.00 Bs 1,700,858.67 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,810,957.20 Bs 110,098.53
2020 NOVIEMBRE 16,196 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 355,416.00 Bs 532,882.67 Bs 45.00 Bs 728,820.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 404,900.00 Bs 1,184,720.00 Bs 1,717,602.67 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,831,767.60 Bs 114,164.93
2020 DICIEMBRE 16,250 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 356,550.00 Bs 534,016.67 Bs 45.00 Bs 731,250.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 406,250.00 Bs 1,188,500.00 Bs 1,722,516.67 Bs 113.97 Bs 131.00 Bs 1,852,012.50 Bs 129,495.83
TOTAL ANUAL 183,008 Bs 1,629,600.00 Bs 500,000.00 Bs 4,026,768.00 Bs 6,156,368.00 Bs 540.00 Bs 8,235,360.00 Bs 40,800.00 180 Bs 612,000.00 Bs 300.00 Bs 4,575,200.00 Bs 13,422,560.00 Bs 19,578,928.00 Bs 1,358.07 Bs 1,561.00 Bs 20,712,342.30 Bs 1,133,414.30
2021 ENERO 13,000 Bs 129,827.09 Bs 33,333.33 Bs 270,750.00 Bs 433,910.42 Bs 40.50 Bs 526,500.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 325,000.00 Bs 902,500.00 Bs 1,336,410.42 Bs 110.49 Bs 127.00 Bs 1,436,370.00 Bs 99,959.58
2021 FEBRERO 16,800 Bs 129,827.09 Bs 33,333.33 Bs 356,934.00 Bs 520,094.42 Bs 40.50 Bs 680,400.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 420,000.00 Bs 1,151,400.00 Bs 1,671,494.42 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,900,080.00 Bs 228,585.58
2021 MARZO 16,700 Bs 129,827.09 Bs 33,333.33 Bs 343,455.00 Bs 506,615.42 Bs 40.50 Bs 676,350.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 417,500.00 Bs 1,144,850.00 Bs 1,651,465.42 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,888,770.00 Bs 237,304.58
2021 ABRIL 16,600 Bs 129,827.09 Bs 33,333.33 Bs 341,490.00 Bs 504,650.42 Bs 40.50 Bs 672,300.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 415,000.00 Bs 1,138,300.00 Bs 1,642,950.42 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,877,460.00 Bs 234,509.58
2021 MAYO 16,500 Bs 129,827.09 Bs 33,333.33 Bs 339,525.00 Bs 502,685.42 Bs 40.50 Bs 668,250.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 412,500.00 Bs 1,131,750.00 Bs 1,634,435.42 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,866,150.00 Bs 231,714.58
2021 JUNIO 16,400 Bs 129,827.09 Bs 33,333.33 Bs 337,560.00 Bs 500,720.42 Bs 40.50 Bs 664,200.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 410,000.00 Bs 1,125,200.00 Bs 1,625,920.42 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,854,840.00 Bs 228,919.58
2021 JULIO 16,300 Bs 129,827.09 Bs 33,333.33 Bs 335,595.00 Bs 498,755.42 Bs 40.50 Bs 660,150.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 407,500.00 Bs 1,118,650.00 Bs 1,617,405.42 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,843,530.00 Bs 226,124.58
2021 AGOSTO 16,200 Bs 129,827.09 Bs 33,333.33 Bs 333,630.00 Bs 496,790.42 Bs 40.50 Bs 656,100.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 405,000.00 Bs 1,112,100.00 Bs 1,608,890.42 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,832,220.00 Bs 223,329.58
2021 SEPTIEMPRE 16,100 Bs 129,827.09 Bs 33,333.33 Bs 331,665.00 Bs 494,825.42 Bs 40.50 Bs 652,050.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 402,500.00 Bs 1,105,550.00 Bs 1,600,375.42 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,820,910.00 Bs 220,534.58
2021 OCTUBRE 16,000 Bs 129,827.09 Bs 33,333.33 Bs 329,700.00 Bs 492,860.42 Bs 40.50 Bs 648,000.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 400,000.00 Bs 1,099,000.00 Bs 1,591,860.42 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,809,600.00 Bs 217,739.58
2021 NOVIEMBRE 15,900 Bs 129,827.09 Bs 33,333.33 Bs 327,735.00 Bs 490,895.42 Bs 40.50 Bs 643,950.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 397,500.00 Bs 1,092,450.00 Bs 1,583,345.42 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,798,290.00 Bs 214,944.58
2021 DICIEMBRE 15,800 Bs 129,827.09 Bs 33,333.33 Bs 325,770.00 Bs 488,930.42 Bs 40.50 Bs 639,900.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 395,000.00 Bs 1,085,900.00 Bs 1,574,830.42 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,786,980.00 Bs 212,149.58
TOTAL ANUAL 192,300 Bs 1,557,925.08 Bs 400,000.00 Bs 3,973,809.00 Bs 5,931,734.08 Bs 486.00 Bs 7,788,150.00 Bs 40,800.00 180 Bs 612,000.00 Bs 300.00 Bs 4,807,500.00 Bs 13,207,650.00 Bs 19,139,384.08 Bs 1,354.59 Bs 1,557.00 Bs 21,715,200.00 Bs 2,575,815.92
TOTAL 375,308 Bs 3,187,525.08 Bs 900,000.00 Bs 8,000,577.00 Bs 12,088,102.08 Bs 1,026.00 Bs 16,023,510.00 Bs 81,600.00 360 Bs 1,224,000.00 Bs 600.00 Bs 9,382,700.00 Bs 26,630,210.00 Bs 38,718,312.08 Bs 2,712.66 Bs 3,118.00 Bs 42,427,542.30 Bs 3,709,230.22

6
 COSTOS INDUSTRIALES

Rendimiento gestión 2020:

GESTIÓN 2020

INGRESOS
Bs 20,712,342.30 UTILIDADES
Bs 1,133,414.30
RENDIMIENTO
CAPITAL 7%
Bs 17,000,000.00
COSTOS Propio Bs 12,000,000.00
Bs 19,578,928.00 Préstamo Bs 5,000,000.00

Rendimiento (2020) = 7%

Rendimiento hasta la gestión 2021

GESTIÓN hasta 2021

INGRESOS
Bs 42,427,542.30 UTILIDADES
Bs
3,709,230.22

RENDIMIENTO

CAPITAL 21.8%
Bs
17,000,000.00
Bs
COSTOS Propio 12,000,000.00
Bs
Bs 38,718,312.08 Préstamo 5,000,000.00

Rendimiento al 2021 = 21.8%

7
 COSTOS INDUSTRIALES

Rendimiento de la gestión 2021

GESTION 2021

INGRESOS
Bs 21,715,200.00 UTILIDADES

Bs 2,575,815.92

RENDIMIENTO
CAPITAL 15.2%

Bs 17,000,000.00

COSTOS Propio Bs 12,000,000.00

Bs 19,139,384.08 Préstamo Bs 5,000,000.00

Rendimiento 2021 = 15.2%

MEJORAMIENTO
Se ha llamado el marketing digital, marketing en Internet, e-marketing y marketing web y
estos términos alternativos han variado a través del tiempo. Y es que no se detiene, sino que
ha ido en aumento.

Por su parte, el Marketing Digital es el término que se utiliza con más frecuencia hoy en día,
y es que muchas personas prefieren en estos tiempos comprar en Internet o mínimo, tienen
un perfil en redes sociales en el que siguen a sus marcas favoritas.

El costo de una buena agencia de Inbound Marketing en América Latina oscila entre los
$1,500 y los $7,000 al mes, dependiendo del plan o scope de trabajo que contrates.
PARA LLEGAR A UN RENDIMIENTO DEL 20% SOLAMENTE EN LA GESTIÓN
2021 PROPONEMOS MINIMIZAR LA SUBIDA DEL GASTO COMERCIAL ESTO
MEDIANTE UNA INVERSIÓN DE CAPITAL DE 171,000 BS DETALLADO
COMO:

8
 COSTOS INDUSTRIALES

Capital:
Detalle cantidad P.U. Total precio
Capacitación y 5 trabajadores 2,000 bs/trabajador 10,000 bs
formación al
personal en la
empresa
Equipos de 5 computadoras 5,000 bs/computadora 25,000 bs
computación portátiles
Escritorios 5 escritorios 2,000 bs/escritorio 10,000 bs
Marketing digital 12 meses 10,500 bs 126,000 bs
TOTAL, inversión 171,000 bs
Total, capital 17,000,000 bs
anterior
TOTAL, CAPITAL 17,171,000 bs

Gasto comercial: debido al implemento de marketing digital rebajamos el gasto comercial

en GC = 23%CP
Gasto administrativo:
DETALLE CATIDAD Total anual
aumento en sueldos 400 bs/mes 5 trabajadores 24,000 bs
y salarios
Depreciación equipo 1250 bs/anual 5 equipos 6,250 bs
de computación
Depreciaciones 200 bs/anual 5 muebles 1,000 bs
muebles
Total, GA 31,250 bs
mejorado (anual)
Total, GA mejorado 2,604.17 bs
(mes)
GA (mes) 129,827.09 bs
Total, GA nuevo 132,431.26 bs
(mes) 2021

9
 COSTOS INDUSTRIALES

Cuadro de costos e ingresos por mes

MOD
Gestión Mes Q G.A. G.F. G.C. GO (mes) MDu MD (mes) #trabajadores MOD (mes) CI u CI (mes) CP (mes) CT (mes) PV u PV (cf) Ingreso Utilidad
(trabajador)
2020 ENERO 14,000 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 309,300.00 Bs 486,766.67 Bs 45.00 Bs 630,000.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 350,000.00 Bs 1,031,000.00 Bs 1,517,766.67 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,583,400.00 Bs 65,633.33
2020 FEBRERO 14,400 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 317,700.00 Bs 495,166.67 Bs 45.00 Bs 648,000.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 360,000.00 Bs 1,059,000.00 Bs 1,554,166.67 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,628,640.00 Bs 74,473.33
2020 MARZO 14,600 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 321,900.00 Bs 499,366.67 Bs 45.00 Bs 657,000.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 365,000.00 Bs 1,073,000.00 Bs 1,572,366.67 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,651,260.00 Bs 78,893.33
2020 ABRIL 14,700 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 324,000.00 Bs 501,466.67 Bs 45.00 Bs 661,500.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 367,500.00 Bs 1,080,000.00 Bs 1,581,466.67 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,662,570.00 Bs 81,103.33
2020 MAYO 14,800 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 326,100.00 Bs 503,566.67 Bs 45.00 Bs 666,000.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 370,000.00 Bs 1,087,000.00 Bs 1,590,566.67 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,673,880.00 Bs 83,313.33
2020 JUNIO 14,950 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 329,250.00 Bs 506,716.67 Bs 45.00 Bs 672,750.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 373,750.00 Bs 1,097,500.00 Bs 1,604,216.67 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,690,845.00 Bs 86,628.33
2020 JULIO 15,800 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 347,100.00 Bs 524,566.67 Bs 45.00 Bs 711,000.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 395,000.00 Bs 1,157,000.00 Bs 1,681,566.67 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,786,980.00 Bs 105,413.33
2020 AGOSTO 15,900 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 349,200.00 Bs 526,666.67 Bs 45.00 Bs 715,500.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 397,500.00 Bs 1,164,000.00 Bs 1,690,666.67 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,798,290.00 Bs 107,623.33
2020 SEPTIEMPRE 15,400 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 338,700.00 Bs 516,166.67 Bs 45.00 Bs 693,000.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 385,000.00 Bs 1,129,000.00 Bs 1,645,166.67 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,741,740.00 Bs 96,573.33
2020 OCTUBRE 16,012 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 351,552.00 Bs 529,018.67 Bs 45.00 Bs 720,540.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 400,300.00 Bs 1,171,840.00 Bs 1,700,858.67 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,810,957.20 Bs 110,098.53
2020 NOVIEMBRE 16,196 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 355,416.00 Bs 532,882.67 Bs 45.00 Bs 728,820.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 404,900.00 Bs 1,184,720.00 Bs 1,717,602.67 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,831,767.60 Bs 114,164.93
2020 DICIEMBRE 16,250 Bs 135,800.00 Bs 41,666.67 Bs 356,550.00 Bs 534,016.67 Bs 45.00 Bs 731,250.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 406,250.00 Bs 1,188,500.00 Bs 1,722,516.67 Bs 113.97 Bs 131.00 Bs 1,852,012.50 Bs 129,495.83
TOTAL ANUAL 183,008 Bs 1,629,600.00 Bs 500,000.00 Bs 4,026,768.00 Bs 6,156,368.00 Bs 540.00 Bs 8,235,360.00 Bs 40,800.00 180 Bs 612,000.00 Bs 300.00 Bs 4,575,200.00 Bs 13,422,560.00 Bs 19,578,928.00 Bs 1,358.07 Bs 1,561.00 Bs 20,712,342.30 Bs 1,133,414.30
2021 ENERO 13,000 Bs 132,431.26 Bs 33,333.33 Bs 207,575.00 Bs 373,339.59 Bs 40.50 Bs 526,500.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 325,000.00 Bs 902,500.00 Bs 1,275,839.59 Bs 110.49 Bs 127.00 Bs 1,436,370.00 Bs 160,530.41
2021 FEBRERO 16,800 Bs 132,431.26 Bs 33,333.33 Bs 276,336.00 Bs 442,100.59 Bs 40.50 Bs 680,400.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 420,000.00 Bs 1,151,400.00 Bs 1,593,500.59 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,900,080.00 Bs 306,579.41
2021 MARZO 16,700 Bs 132,431.26 Bs 33,333.33 Bs 263,315.50 Bs 429,080.09 Bs 40.50 Bs 676,350.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 417,500.00 Bs 1,144,850.00 Bs 1,573,930.09 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,888,770.00 Bs 314,839.91
2021 ABRIL 16,600 Bs 132,431.26 Bs 33,333.33 Bs 261,809.00 Bs 427,573.59 Bs 40.50 Bs 672,300.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 415,000.00 Bs 1,138,300.00 Bs 1,565,873.59 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,877,460.00 Bs 311,586.41
2021 MAYO 16,500 Bs 132,431.26 Bs 33,333.33 Bs 260,302.50 Bs 426,067.09 Bs 40.50 Bs 668,250.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 412,500.00 Bs 1,131,750.00 Bs 1,557,817.09 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,866,150.00 Bs 308,332.91
2021 JUNIO 16,400 Bs 132,431.26 Bs 33,333.33 Bs 258,796.00 Bs 424,560.59 Bs 40.50 Bs 664,200.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 410,000.00 Bs 1,125,200.00 Bs 1,549,760.59 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,854,840.00 Bs 305,079.41
2021 JULIO 16,300 Bs 132,431.26 Bs 33,333.33 Bs 257,289.50 Bs 423,054.09 Bs 40.50 Bs 660,150.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 407,500.00 Bs 1,118,650.00 Bs 1,541,704.09 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,843,530.00 Bs 301,825.91
2021 AGOSTO 16,200 Bs 132,431.26 Bs 33,333.33 Bs 255,783.00 Bs 421,547.59 Bs 40.50 Bs 656,100.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 405,000.00 Bs 1,112,100.00 Bs 1,533,647.59 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,832,220.00 Bs 298,572.41
2021 SEPTIEMPRE 16,100 Bs 132,431.26 Bs 33,333.33 Bs 254,276.50 Bs 420,041.09 Bs 40.50 Bs 652,050.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 402,500.00 Bs 1,105,550.00 Bs 1,525,591.09 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,820,910.00 Bs 295,318.91
2021 OCTUBRE 16,000 Bs 132,431.26 Bs 33,333.33 Bs 252,770.00 Bs 418,534.59 Bs 40.50 Bs 648,000.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 400,000.00 Bs 1,099,000.00 Bs 1,517,534.59 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,809,600.00 Bs 292,065.41
2021 NOVIEMBRE 15,900 Bs 132,431.26 Bs 33,333.33 Bs 251,263.50 Bs 417,028.09 Bs 40.50 Bs 643,950.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 397,500.00 Bs 1,092,450.00 Bs 1,509,478.09 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,798,290.00 Bs 288,811.91
2021 DICIEMBRE 15,800 Bs 132,431.26 Bs 33,333.33 Bs 249,757.00 Bs 415,521.59 Bs 40.50 Bs 639,900.00 Bs 3,400.00 15 Bs 51,000.00 Bs 25.00 Bs 395,000.00 Bs 1,085,900.00 Bs 1,501,421.59 Bs 113.10 Bs 130.00 Bs 1,786,980.00 Bs 285,558.41
TOTAL ANUAL 192,300 Bs 1,589,175.08 Bs 400,000.00 Bs 3,049,273.50 Bs 5,038,448.58 Bs 486.00 Bs 7,788,150.00 Bs 40,800.00 180 Bs 612,000.00 Bs 300.00 Bs 4,807,500.00 Bs 13,207,650.00 Bs 18,246,098.58 Bs 1,354.59 Bs 1,557.00 Bs 21,715,200.00 Bs 3,469,101.42
TOTAL 375,308 Bs 3,218,775.08 Bs 900,000.00 Bs 7,076,041.50 Bs 11,194,816.58 Bs 1,026.00 Bs 16,023,510.00 Bs 81,600.00 360 Bs 1,224,000.00 Bs 600.00 Bs 9,382,700.00 Bs 26,630,210.00 Bs 37,825,026.58 Bs 2,712.66 Bs 3,118.00 Bs 42,427,542.30 Bs 4,602,515.72

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 COSTOS INDUSTRIALES

Rendimiento mejorado 2021

GESTION 2021

INGRESOS
Bs 21,715,200.00 UTILIDADES
Bs 3,469,101.42
RENDIMIENTO
CAPITAL 20.2%
Bs 17,171,000.00
COSTOS Propio Bs 12,000,000.00
Bs 18,246,098.58 Préstamo Bs 5,000,000.00
INVERSION Bs 171,000.00

Rendimiento 2021 = 20.2%

CONCLUCIÓN:
 Se logro obtener un rendimiento de 21.8% hasta la gestión 2021
 Un rendimiento de 15.2% considerando individual la gestión 2021
 Un rendimiento de 7% de la gestión 2020
 Haciendo una inversión de 171,000 bs se logro un rendimiento de 20.2% en la
gestión 2021
Estos rendimientos son los máximos obtenidos, y que cumplen con las premisas
planteadas
DISCUSIÓN
Al elaborar el trabajo pudimos notar los siguientes puntos:

 Sí aumentamos la cantidad por arriba de 20000 aunque se podría disminuir el costo

indirecto unitario, los costos de comercialización son grandes por lo que genera
perdidas
 No se uso la premisa 4, debido a que vender mas cantidad no subsana los costos de
comercialización y bajaría el rendimiento si hacemos una inversión de 10,000,000
bs pues esto aumentaría el capital que es inversamente proporcional al rendimiento
 Solo se podría seguir aumentando el rendimiento si encontraríamos otra fuente de
ingreso o si nuestro gasto de comercialización no dependiera tan linealmente del
costo de producción.
Se descarto contratar trabajadores directos debido a que sus costos son significables para
el rendimiento.

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COSTOS INDUSTRIALES

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