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    Aa2 - Presupuesto

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    El resumen analiza las ventas de la empresa Sayayines de Goku en los últimos 5 años y realiza un pronóstico de ventas para el próximo año. Se calcula la tendencia de ventas, se ajusta el pronóstico considerando factores como el desempleo y la publicidad, y se establecen 6 cédulas presupuestales con la distribución trimestral y zonas de las ventas en unidades y valores monetarios.

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    El resumen analiza las ventas de la empresa Sayayines de Goku en los últimos 5 años y realiza un pronóstico de ventas para el próximo año. Se calcula la tendencia de ventas, se ajusta el pronóstico considerando factores como el desempleo y la publicidad, y se establecen 6 cédulas presupuestales con la distribución trimestral y zonas de las ventas en unidades y valores monetarios.

    Título original

    AA2 - PRESUPUESTO (1)

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    El resumen analiza las ventas de la empresa Sayayines de Goku en los últimos 5 años y realiza un pronóstico de ventas para el próximo año. Se calcula la tendencia de ventas, se ajusta el pronóstico considerando factores como el desempleo y la publicidad, y se establecen 6 cédulas presupuestales con la distribución trimestral y zonas de las ventas en unidades y valores monetarios.

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    El resumen analiza las ventas de la empresa Sayayines de Goku en los últimos 5 años y realiza un pronóstico de ventas para el próximo año. Se calcula la tendencia de ventas, se ajusta el pronóstico considerando factores como el desempleo y la publicidad, y se establecen 6 cédulas presupuestales con la distribución trimestral y zonas de las ventas en unidades y valores monetarios.

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    de 7

    PRESUPUESTOS

    A.A.2..: PRESUPUESTO DE VENTAS


     
     
     
     
     
     
    ERIKA IVONNE DONCEL
    EVA MAGIBY FLOREZ

    DOCENTE: LUIS FERNANDO MONDRAGON


     
     
     
    FUNDACION UNIVERSITARIA COMPENSAR
    FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
      BOGOTA D.C.
      OCTUBRE DE 2020
     
     
     
     
     
     
     
     
    ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE No. 2
    La empresa Sayayines de Goku comercializa juegos didácticos y presenta en la siguiente Tabla los datos de sus venta

    Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


    8,000 11,000 12,500 14,000 14,500

    Supuestos:
    •El pronóstico debe ajustarse por los siguientes factores: disminución del 4% por un aumento en el índice del desemp
    de un nuevo almacén y un aumento del 2% por publicidad.
    •El precio de venta se determina con base en el método que permite obtener el margen de utilidad antes de impuestos:
    financieros $20.000.000 y el porcentaje de utilidad esperado antes de impuestos es del 10%.
    •Las ventas se distribuyen por trimestre así: 25% para el primero, 25% para el segundo, 35% para el tercero y 15% pa
    •Las zonas de ventas y su participación son: Zona centro 30%, Zona norte 30% y zona oriente 40%.
    Actividad que debes entregar:
    •Realice el análisis de la tendencia, el pronóstico de ventas y las cédulas presupuestales en unidades y en pesos para e
    No. 2
    los datos de sus ventas en unidades por los últimos cinco años:

    n el índice del desempleo, con un aumento del 7% por apertura

    ad antes de impuestos: costos totales $800.000.000, gastos

    ara el tercero y 15% para el cuarto.


    40%.

    ades y en pesos para el año presupuestado.


    Solucion

    Tendencia en ventas.
    ANALISIS DE TENDENCIA
    N X Y XY
    Año 1 1 8,000 8,000
    Año 2 2 11,000 22,000
    Año 3 3 12,500 37,500
    Año 4 4 14,000 56,000
    Año 5 5 14,500 72,500
    Total 15 60,000 196,000

    Y = a + bx

    a = ∑y / N a=60000/5= 12,000
    b = ∑yx / ∑x2 b=196000/10= 19,600

    Tendencias:

    Y1 = 12000 + 19600 (1) = 31,600


    Y1 = 12000 + 19600 (2) = 51,200
    Y1 = 12000 + 19600 (3) = 70,800
    Y1 = 12000 + 19600 (4) = 90,400
    Y1 = 12000 + 19600 (5) = 110,000

    Pronostico: Y6 = 12000 + 19600 (6) = 129,600

    Ajuste al pronostico: disminucion del 4%, aumento el 7% y aumento del 2% = 5% aumento neto.

    Pronostico definitivo = 129600 x 5% = 6,480


    Pronostico definitivo = 129600+6480 = 136,080

    Para hallar el precio de venta se aplica la siguiente formula:

    PV = (costos totales + gastos financieros) (% utilidad antes de impuestos + 1)


    Cantidades por vender

    PV = (800,000,000 + 20,000,000) (0,10 +1) = 902,000,000


    136,080 136,080
    Cedula presupuestal no. 1. Ventas en unidades por trimestre
    Producto 1 2 3
    Juegos didacticos 34,020 34,020 47,628
    Totales 34,020 34,020 47,628

    Cedula presupuestal no. 2. Ventas en unidades por zonas


    Producto Centro Norte Oriente
    Juegos didacticos 40,824 40,824 54,432
    Totales 40,824 40,824 54,432

    Cedula presupuestal no. 3. Venta en unidades por zonas y trimestre


    Trimestre Centro Norte Oriente
    1 10,206 10,206 13,608
    2 10,206 10,206 13,608
    3 14,288 14,288 19,051
    4 6,124 6,124 8,165
    Total 40,824 40,824 54,432

    Cedula presupuestal no. 4. Ventas en unidades monetarias por trimestre.


    Producto 1 2 3
    Juegos didacticos 225,500,000 225,500,000 315,700,000
    Totales 225,500,000 225,500,000 315,700,000

    Cedula presupuestal no. 5. Ventas en unidades monetarias por zonas.


    Producto Centro Norte Oriente
    Juegos didacticos 270,600,000 270,600,000 360,800,000
    Totales 270,600,000 270,600,000 360,800,000

    Cedula presupuestal no. 6. Ventas en unidades monetarias por zonas y por trimestre.
    Trimestre Centro Norte Oriente
    1 67,650,000 67,650,000 90,200,000
    2 67,650,000 67,650,000 90,200,000
    3 94,710,000 94,710,000 126,280,000
    4 40,590,000 40,590,000 54,120,000
    Totales 270,600,000 270,600,000 360,800,000
    X2
    1
    4
    9
    16
    25
    55

    6,628
    4 Total
    20,412 136,080
    20,412 136,080

    Total
    136,080
    136,080

    Total
    34,020
    34,020
    47,628
    20,412
    136,080

    4 Total
    135,300,000 902,000,000
    135,300,000 902,000,000

    Total
    902,000,000
    902,000,000

    Total
    225,500,000
    225,500,000
    315,700,000
    135,300,000
    902,000,000

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