Comedor Dos Pinos
Comedor Dos Pinos
Comedor Dos Pinos
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDADCOSTO UNITARIO MONTOS
ACTIVO FIJO $ 266,500.00
Molinillo de café equipo 1 $ 25,000.00 $ 25,000.00
Exprimidor de naranjas equipo 2 $ 10,500.00 $ 21,000.00
Mueble cafetero equipo 1 $ 15,000.00 $ 15,000.00
Botellero frigorífico equipo 1 $ 5,000.00 $ 5,000.00
Nevera equipo 1 $ 50,000.00 $ 50,000.00
Lavavajillas y lavavasos equipo 2 $ 45,000.00 $ 90,000.00
Vasos y tazas pieza 25 $ 100.00 $ 2,500.00
Plancha de cocina equio 1 $ 8,000.00 $ 8,000.00
Mobiliario lote 20 $ 500.00 $ 10,000.00
Microondas equipo 2 $ 4,500.00 $ 9,000.00
Vitrina expositora equipo 1 $ 12,000.00 $ 12,000.00
Tostadora equipo 2 $ 9,500.00 $ 19,000.00
TOTAL $ 354,500.00
Lara
NVERSION
FINANCIAMIENTO SOCIOS TOTAL
$ 266,500.00 $ - $ 266,500.00
$ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 21,000.00 $ 21,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 90,000.00 $ 90,000.00
$ 2,500.00 $ 2,500.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 9,000.00 $ 9,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 19,000.00 $ 19,000.00
$ 5,000.00 $ - $ 5,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00
Productos:
Costo de Produccion para una tostada clasica
Ingredientes Unidad de Medida Cantidad Costo Unitario Costo total Costo Mensual
Pan unidad 1.00 5.00 5.00 2,400.00
queso kg 0.50 10.00 5.00 2,400.00
Jamon unidad 0.50 20.00 10.00 4,800.00
Azucar kg 0.10 10.00 1.00 480.00
Sal kg 0.03 7.00 0.21 100.80
Agua litro 0.50 15.00 7.50 3,600.00
ketchup kg 0.70 15.00 10.50 5,040.00
Cebolla pieza 1.00 10.00 10.00 4,800.00
Mayonesa kg 0.70 10.00 7.00 3,360.00
Mostasa kg 0.70 10.00 7.00 3,360.00
leche litro 0.50 25.00 12.50
café kg 0.25 15.00 3.75 1,800.00
79.46 32,140.80
Costos de Otros
Concepto Diario Semanal Mensual Año 1 Costo Costo Mensual
Envolturas 55.00 330.00 ### ### $ 1.20 $ 1,584.00
Gas (kg) 10.00 60.00 240.00 ### $ 12.00 $ 2,880.00
Material de limpieza 1.00 6.00 24.00 288.00 14.00 $ 336.00
Comedor dos Pinos
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO
CONCEPTO PROM. MENSUAL 1
Cocinero $ 15,000.00 $ 180,000.00
Ayudante $ 10,000.00 $ 120,000.00
Pago de agua $ 500.00 $ 6,000.00
Pago de luz $ 1,200.00 $ 14,400.00
Telefonia $ 500.00 $ 6,000.00
Fletes $ 300.00 $ 3,600.00
Renta de local $ 16,000.00 $ 192,000.00
Materia prima e Insumos $ 120,000.00 $ 1,440,000.00
Material desechable $ 1,584.00 $ 19,008.00
Gas $ 5,000.00 $ 60,000.00
Material de limpieza $ 500.00 $ 6,000.00
TOTAL $ 2,047,008.00
medor dos Pinos
YECCION DE COSTOS
AÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5
$ 189,000.00 $ 198,450.00 $ 208,372.50 $ 218,791.13
$ 126,000.00 $ 132,300.00 $ 138,915.00 $ 145,860.75
$ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04
$ 15,120.00 $ 15,876.00 $ 16,669.80 $ 17,503.29
$ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04
$ 3,780.00 $ 3,969.00 $ 4,167.45 $ 4,375.82
$ 201,600.00 $ 211,680.00 $ 222,264.00 $ 233,377.20
$ 1,512,000.00 $ 1,587,600.00 $ 1,666,980.00 $ 1,750,329.00
$ 19,958.40 $ 20,956.32 $ 22,004.14 $ 23,104.34
$ 63,000.00 $ 66,150.00 $ 69,457.50 $ 72,930.38
$ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04
$ 2,149,358.40 $ 2,256,826.32 $ 2,369,667.64 $ 2,488,151.02
Comedor dos Pinos
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Cocinero $ 180,000.00 $ 189,000.00 $ 198,450.00
Ayudante $ 120,000.00 $ 126,000.00 $ 132,300.00
Pago de agua $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00
Pago de luz $ 14,400.00 $ 15,120.00 $ 15,876.00
Telefonia $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00
Fletes $ 3,600.00 $ 3,780.00 $ 3,969.00
Renta de local $ 192,000.00 $ 201,600.00 $ 211,680.00
$ 604,280.25 $ 634,494.26
AÑO 4 AÑO 5
$ 1,666,980.00 $ 1,750,329.00
$ 22,004.14 $ 23,104.34
$ 69,457.50 $ 72,930.38
$ 6,945.75 $ 7,293.04
$ 1,765,387.39 $ 1,853,656.76
AÑO 4 AÑO 5
$ 604,280.25 $ 634,494.26
$ 1,765,387.39 $ 1,853,656.76
$ 2,369,667.64 $ 2,488,151.02
Comedor dos Pinos
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS
CONCEPTO PROMEDIO MENSUAL UNITARIO MENSUALES
Arroz , habichuela y Carne 480 $ 100.00 $ 48,000.00
Moro de Guandule con Cerdo 360 $ 120.00 $ 43,200.00
Bacalo con arroz blanco y ensalada 480 $ 150.00 $ 72,000.00
TOTAL
edor dos Pinos
CION DE INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
1 2 3 4 5
$ 576,000.00 $ 604,800.00 $ 635,040.00 $ 666,792.00 $ 700,131.60
$ 518,400.00 $ 544,320.00 $ 571,536.00 $ 600,112.80 $ 630,118.44
$ 864,000.00 $ 907,200.00 $ 952,560.00 $ 1,000,188.00 $ 1,050,197.40
Reintegros
Intereses
yectados
Año 4 Año 5
2,267,092.80 2,380,447.44
1,765,387.39 1,853,656.76
501,705.41 526,790.68
604,280.25 634,494.26
-102,574.84 -107,703.58
-102,574.84 -107,703.58
-10,257.48 -10,770.36
-92,317.35 -96,933.22
-4.07% -4.07%
2,359,410.15 2,477,380.66
Comedor dos Pinos
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 1,958,400.00 $ 2,056,320.00 $ 2,159,136.00
COSTOS FIJOS $ 522,000.00 $ 548,100.00 $ 575,505.00
COSTOS VARIABLES $ 1,525,008.00 $ 1,601,258.40 $ 1,681,321.32
COSTOS TOTALES $ 2,047,008.00 $ 2,149,358.40 $ 2,256,826.32
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 2,358,799.42 $ 2,476,739.40 $ 2,600,576.37
PUNTO DE EQUILIBRIO % 120% 120% 120%
INTERPRETACION
INDICADORES FINANCIEROS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Inversiones para el proyecto
Año de Ingresos Egresos Fija Diferida
operación totales* totales
0 266,500.00 5,000.00
1 1,958,400.00 2,038,147.20
2 2,056,320.00 2,140,054.56
3 2,159,136.00 2,247,057.29
4 2,267,092.80 2,359,410.15
5 2,380,447.44 2,477,380.66
CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%
Año Costos Beneficios Factor de Costos
de totales totales actualización actualizados
operación ($) ($) 10.0% ($)
0 354,500 0 1.000 354,500.00
1 2,038,147 1,958,400 0.909 1,852,861.09
2 2,140,055 2,056,320 0.826 1,768,640.13
3 2,247,057 2,159,136 0.751 1,688,247.40
4 2,359,410 2,267,093 0.683 1,611,508.88
5 2,477,381 2,433,239 0.621 1,538,258.48
Total 9,139,169 10,874,188 8,814,015.98
DORES FINANCIEROS
TOTAL
COSTO Años de Depreciacion Drepreciacion en el Valor
COSTO TOTAL
UNITARIO Vida Util Anual periodo (5 Años) Residual
Periodo de recuperacion
3.00 años
LA INVERSION
4 5
- 63,053.99 - 27,408.43
- 625,310.13 - 652,718.56
rresponde
Proyeccion de Flujo de Efectivo Anualizado
Ventas 1,958,400.00
Otros Ingresos
Salidas
Inversiones
Fija 266,500.00
Diferida 5,000.00
Capital de trabajo 83,000.00
ISR
PTU - 8,860.80
Flujo N. E. - - 79,747.20
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de
Efectivo -170,584.00 7,452.36 7,452.36 7,452.36 7,452.36
Efectivo Acumulado -170,584.00 -163,131.64 -155,679.27 -148,226.91 -140,774.55
178,036.36 1,958,400.00
127,084.00 1,525,008.00
43,500.00 522,000.00
170,584.00 2,047,008.00
7,452.36 -88,608.00
-88,608.00
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