Formato de Un Libro Control de Banco

FORMATO DE UN LIBRO CONTROL DE BANCO.
Empresa X s. a,
BANCO: Popular CUENTA No.3000465-2
FECHA DESCRIPCION CHEQUE DEBITO CREDITO BALANCE

NO.
FORAMATO DE UAN CONCILIACION BANCARIA
EMPRESA X S. A.
Conciliación bancaria
31 de enero 2019
Banco: popular CUENTA No.3000465-2
DESCRIPCION MONTO:
Balance según Banco xxxx.xx
Más: depósitos en transito xxxxxx.xx
otros xxxxxx.xx
Sub-total xxxxxxx.xx
Menos: cheques en tránsito xxxxxxx.xxx
Otros XXXXXXX
Balance corregido Banco xxxxxx.xxx
Balance según Libro xxxxxxx.xx
Más:
Notas de Crédito xxxxxxxx.xx
Otros xxxxxxx.xxx
Sub-Total Xxxxxxxxx
Menos:
Notas de Débito Xxxxxxxxxx
Otros XXXXXXXX
Comisiones Bancarias Diversas
Balance Conciliado al 31 de enero XXXXXXXX
2019
NOTA: El Balance corregido en banco y el Balance Conciliado debe dar el mismo monto.
CONCEPTOS MAS COMUNES DE LA CONCILIACION BANCARIA.
1- Sobregiro bancario: es la deuda que se le crea al cliente con el banco por emitir
cheques sin tener fondos suficientes en su cuenta corriente.
2- Notas de Crédito: son pagos que el banco realiza directamente en la cuenta corriente
del cliente por motivos como: préstamos otorgados; errores bancarios, intereses
ganados ect.
3- Notas de Débito: son cobros que el banco realiza directamente de la cuenta corriente
del cliente por motivos como: cuotas de préstamos, intereses ganados, cheques
devueltos, ect.
4- Depósitos en tránsito: son aquellos depósitos realizado por la empresa y que están
registrado en su libro control de banco pero que no aparecen en el estado bancario al
momento de conciliar
5- Cheques en tránsito: son aquellos cheques pagados por la empresa y que están
registrado en su libro control de banco pero que no aparecen en el estado bancario al
momento de conciliar.
6- Comisiones Bancarias diversas: son cobros que el banco realiza directamente de la
cuenta corriente del cliente por servicios bancarios diversos.
EJEMPLO SOBRE CONCILIACION BANCARIA.
La empresa la Técnica S. A. durante el mes de enero 2019, con el Banco Popular realizó laa
siguientes operaciones:
1- Relación de Depósitos durante el mes :
FECHA: Deposito No. MONTO:

1/enero/2019 01 100,000.00
2/enero/2019 02 20,000.00
12/enero/201 03 10,000.00
9
31/enero/201 04 5,000.00
9
2- Relación de cheques pagados durante el mes:
Fecha: Beneficiario: Cheque No. Monto:

3/enero/2019 Mateo Rosario 0001 30,000.00
9/enero/2019 Roberto Brito 0002 20,000.00
14/enero/2019 María de la Rosa 0003 18,000.00
20/enero/2019 Nelly Villa 0004 30,000.00
27/enero/2019 TEXACO 0005 10,000.00
31/enero/2019 EDENORTE 0006 2,000.00
PASO 1: Con ambas relaciones de depósitos y de cheques se procede a elaborar el
Libro Control de Banco de la empresa. Debe seguirse el orden de los días para hacer el
libro.
Empresa Técnica s. a,
BANCO: Popular CUENTA No.3000465-2
FECHA DESCRIPCION CHEQUE DEBITO CREDITO BALANCE

NO.
1/enero/2019 Depósito 01 100,000.00 100,000.00
2/enero/2019 Depósito 02 20,000.00 120,000.00
5/enero/2019 Mateo Rosario 0001 30,000.00 90,000.00
9/enero/2019 Roberto Brito 0002 20,000..0 70,000.00
0
12/enero/2019 Depósito 03 10,000.00 80,000.00
14/enero/2019 María de la Rosa 0003 18,000.00 62,000.00
20/enero/2019 Nelly Villa 0004 30,000.00 32,000.00
27/enero/2019 TEXACO 0005 10,000.00 22,000.00
31/enero/2019 Depósito 04 5,000.00 27,000.00
31/enero/2019 EDENOTE 0006 2,000.00 25,000.00
NOTA: LOS DEPOSITOS SON DEBITOS Y AUMENTAN EL BALANCE Y LOS CHEQU SON CREDITO Y
LO DISMINUYEN.
NOTA: el banco al final del mes envía su estado Bancario al cliente.
BANCO POPULAR ESTADO BANCARIO POR EL MES DE ENERO 2019
EMPRESA LA TECNICA S. A.
CODIGO CARGOS DEPOSITOS FECHA BALANCE

001 100,000.00 1/1/2019 100,000.00
002 20,000.00 4/1/2019 120,000.00
01 CB.200.00 4/1/2019 119,800.00
0001 30,000.00 6/1/2019 89,800.00
0002 20,000.00 10/1/2019 69,800.00
003 10,000.00 13/1/2019 79,800.00
0005 10,000.00 29/1/2019 69,800.00
0006 2,000.00 31/1/2019 67,800.00
NOTA: Con libro control de banco y el estado bancario se procede a realizar los analices de
lugar ya que como se puede observar el balance en libro no coincide con el balance en banco
por lo que hay que conciliar, ya que ambos balance tiene que ser el mismo en ambos
instrumentos.
Paso 2: se procede hacer una relación de depósitos en tránsito:
FECHA DEPOSITO No. MONTO:

31/ENERO/2019 04 5,000.00
TOTAL 5,000.00
PASO 3: Se procede hacer una relación de cheques en tránsito:
FECHA BENEFICIARIO CHEQUE No. MONTO

14/enero/2019 María de la Rosa 0003 18,000.00
20/enero/2019 Nelly Villa 0004 30,000.00
Total 48,000.00
Nota: también se realizan relaciones de notas de crédito, notas de débitos, errores bancarios,
errores en el libro control de banco, comisiones bancarias diversas, ect. Claro si hay.
Paso 4: se prepara la Conciliación Bancaria.
Empresa la Técnica S. A.
Conciliación bancaria
31 de enero 2019
Banco: popular CUENTA No.3000465-2
DESCRIPCION MONTO:
Balance según Banco 67,800.00
Más: depósitos en transito 5,000.00
otros 0.00
Sub-total 72,800.00
Menos: cheques en tránsito 48,000.00
Otros 0.00
Balance corregido Banco 24,800.00
Balance según Libro 25,000.00
Más:
Notas de Crédito 0.00
Otros 0.00
Sub-Total 25,000.00
Menos:
Notas de Débito 0.00
Otros 0.00
Comisiones Bancarias Diversas 200.00
Balance Conciliado al 31 de enero 24,800.00
2019

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BANCO: Popular CUENTA No.3000465-2

FECHA DESCRIPCION CHEQUE DEBITO CREDITO BALANCE

FORAMATO DE UAN CONCILIACION BANCARIA

Banco: popular CUENTA No.3000465-2

EJEMPLO SOBRE CONCILIACION BANCARIA.

1- Relación de Depósitos durante el mes :

FECHA: Deposito No. MONTO:

2- Relación de cheques pagados durante el mes:

Fecha: Beneficiario: Cheque No. Monto:

BANCO: Popular CUENTA No.3000465-2

FECHA DESCRIPCION CHEQUE DEBITO CREDITO BALANCE

NOTA: el banco al final del mes envía su estado Bancario al cliente.

BANCO POPULAR ESTADO BANCARIO POR EL MES DE ENERO 2019

CODIGO CARGOS DEPOSITOS FECHA BALANCE

Paso 2: se procede hacer una relación de depósitos en tránsito:

FECHA DEPOSITO No. MONTO:

PASO 3: Se procede hacer una relación de cheques en tránsito:

FECHA BENEFICIARIO CHEQUE No. MONTO

Paso 4: se prepara la Conciliación Bancaria.

Banco: popular CUENTA No.3000465-2

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