SETH KNOLL, CPA

Balanza de Comprobacion
30 de noviembre de 2011
Num. De Cuenta Cuenta Debe Haber
11 Efectivo $ 3,000.00
12 Cuentas por Cobrar $ 8,700.00
13 Suministros $ 700.00
14 Terrenos $ 16,000.00
21 Cuentas por Pagar $ 4,200.00
31 Seth Knoll, Capital $ 24,200.00
32 Seth Knoll, Retiros
41 Ingresos por servicios
51 Gastos por Salarios
52 Gastos por Renta
Total $ 28,400.00 $ 28,400.00

Fecha Concepto Debe Haber

12/4/2011 Partida X-1
Efectivo $ 5,000.00
Cuentas por Cobrar $ 5,000.00
Cobro en efectivo a cliente.
12/8/2011 Partida X-2
Cuentas por Cobrar $ 4,500.00
Ingresos por Servicios $ 4,500.00
Proporciono servicios fiscales a credito.
12/13/2011 Partida X-3
Cuentas por Pagar $ 2,300.00
Efectivo $ 2,300.00
Pago de deuda del negocio.
12/18/2011 Partida X-4
Suministros $ 800.00
Cuentas por Pagar $ 800.00
Compra de suministros al credito.
12/20/2011 Partida X-5
Seth Knoll, Retiros $ 1,900.00
Efectivo $ 1,900.00
Retiro por parte del dueño.
12/22/2011 Partida X-6
Efectivo $ 2,200.00
Ingresos por Servicios $ 2,200.00
Efectivo recibido por trabajo de consultoria.
12/28/2011 Partida X-7
Gasto por Renta $ 400.00
Efectivo $ 400.00
Pago la renta de la oficina.
12/28/2011 Partida X-8
Gastos por Salarios $ 1,200.00
Efectivo $ 1,200.00
Pago el salario de su empleado.
 Efectivo SETH KNOLL, CPA
S) $ 3,000.00 $ 2,300.00 13 Balanza de Comprobacion
4 $ 5,000.00 $ 1,900.00 20 31 de Diciembre de 2011
22 $ 2,200.00 $ 400.00 28 Num. De Cuenta Cuenta
$ 1,200.00 28 11 Efectivo
S) $ 10,200.00 $ 5,800.00 (S 12 Cuentas por Cobrar
$ 4,400.00 13 Suministros
14 Terrenos
Cuentas por Cobrar 21 Cuentas por Pagar
S) $ 8,700.00 $ 5,000.00 4 31 Seth Knoll, Capital
8 $ 4,500.00 32 Seth Knoll, Retiros
S) $ 13,200.00 $ 5,000.00 (S 41 Ingresos por servicios
$ 8,200.00 51 Gastos por Salarios
52 Gastos por Renta
Suministros Total
S) $ 700.00
18 $ 800.00
S) $ 1,500.00 $ - (S
$ 1,500.00

Terrenos
S) $ 16,000.00
S) $ 16,000.00 $ - (S
$ 16,000.00

Cuentas por Pagar

13 $ 2,300.00 $ 4,200.00 (S
$ 800.00 18
S) $ 2,300.00 $ 5,000.00 (S
$ 2,700.00

Seth Knoll, Capital

$ 24,200.00 (S
S) $ - $ 24,200.00 (S
$ 24,200.00

Seth Knoll, Retiros

20 $ 1,900.00
S) $ 1,900.00 $ - (S
$ 1,900.00

Ingresos por Servicios

$ 4,500.00 8
$ 2,200.00 22
S) $ - $ 6,700.00 (S
$ 6,700.00

Gastos por Salarios

 28 $ 1,200.00
S) $ 1,200.00 $ - (S
$ 1,200.00

Gasto por Renta

28 $ 400.00
S) $ 400.00 $ - (S
$ 400.00
 KNOLL, CPA
de Comprobacion
ciembre de 2011
Debe Haber
$ 4,400.00
$ 8,200.00
$ 1,500.00
$ 16,000.00
$ 2,700.00
$ 24,200.00
$ 1,900.00
$ 6,700.00
$ 1,200.00
$ 400.00
$ 33,600.00 $ 33,600.00
 Shelley Summers, Registered Dietician
Balanza de Comprobacion S)
31 de Diciembre de 2010 4
Num. De Cuenta Cuenta Debe Haber 24
11 Efectivo $ 4,000.00
12 Cuentas por Cobrar $ 8,300.00 S)
13 Suministros $ 800.00
14 Equipo ###
21 Cuentas por Pagar $ 5,500.00
31 Shelley Summers, Capital ### S)
32 Shelley Summers, Retiros 7
41 Ingresos por servicios S)
51 Gastos por Salarios
52 Gastos por Renta
Total ### ###
S)
Fecha Concepto Debe Haber 16
1/4/2011 Partida X-1 S)
Efectivo $ 5,000.00
Cuentas por Cobrar $ 5,000.00
Cobro en efectivo a cliente.
1/7/2011 Partida X-2 S)
Cuentas por Cobrar $ 6,400.00 S)
Ingresos por Servicios $ 6,400.00
Analisis nutricional para hospital a credito.
1/16/2011 Partida X-3
Suministros $ 600.00 20
Cuentas por Pagar $ 600.00
Compro suministros a credito. S)
1/19/2011 Partida X-4
Shelley Summers, Retiros $ 2,200.00
Efectivo $ 2,200.00
Retiro por parte del dueño.
1/20/2011 Partida X-5 S)
Cuentas por Pagar $ 2,600.00
Efectivo $ 2,600.00
Pago deuda del negocio.
1/24/2011 Partida X-6 19
Efectivo $ 2,400.00 S)
Ingresos por Servicios $ 2,400.00
Efectivo recibido por consultoria.
1/31/2011 Partida X-7
Gasto por Renta $ 700.00
Efectivo $ 700.00
 Pago de renta. S)
1/31/2011 Partida X-8
Gastos por Salarios $ 1,500.00
Efectivo $ 1,500.00
Pago el salario de un empleado. 31
S)

31
S)
 Efectivo Shelley Summers, Registered Dietician
$ 4,000.00 $ 2,200.00 19 Balanza de Comprobacion
$ 5,000.00 $ 2,600.00 20 31 de Enero de 2011
$ 2,400.00 $ 700.00 31 Num. De Cuenta Cuenta Debe
$ 1,500.00 31 11 Efectivo $ 4,400.00
### $ 7,000.00 (S 12 Cuentas por Cobrar $ 9,700.00
$ 4,400.00 13 Suministros $ 1,400.00
14 Equipo ###
Cuentas por Cobrar 21 Cuentas por Pagar
$ 8,300.00 $ 5,000.00 4 31 Shelley Summers, Capital
$ 6,400.00 32 Shelley Summers, Retiros $ 2,200.00
### $ 5,000.00 (S 41 Ingresos por servicios
$ 9,700.00 51 Gastos por Salarios $ 1,500.00
52 Gastos por Renta $ 700.00
Suministros Total ###
$ 800.00
$ 600.00
$ 1,400.00 $ - (S
$ 1,400.00

Equipo
###
### $ - (S
###

Cuentas por Pagar

$ 2,600.00 $ 5,500.00 (S
$ 600.00 16
$ 2,600.00 $ 6,100.00 (S
$ 3,500.00

Shelley Summers, Capital

### (S
$ - ### (S
###

Shelley Summers, Retiros

$ 2,200.00
$ 2,200.00 $ - (S
$ 2,200.00

Ingresos por Servicios

$ 6,400.00 7
$ 2,400.00 24
$ - $ 8,800.00 (S
$ 8,800.00

Gastos por Salarios

$ 1,500.00
$ 1,500.00 $ - (S
$ 1,500.00

Gasto por Renta

$ 700.00
$ 700.00 $ - (S
$ 700.00
etician

Haber

$ 3,500.00
###

$ 8,800.00

###
 EFECTIVO
a) $49,000.00 $16,000.00 c)
$ 1,900.00 d) FECHA DESCRIPICION
$ 500.00 f) XX-XX-XX Partida a
h) $ 900.00
i) $ 1,600.00 Efectivo
$ 1,000.00 j) Edificio
$ 800.00 j) Mike Smith,Capital
$ 3,000.00 k) Aportacion inicial del Sr. Mike Smith para su empresa
$51,500.00 $23,200.00
s $28,300.00
XX-XX-XX Partida b

Suministros de Oficina
CUENTAS POR COBAR Cuentas por Pagar
e) $ 3,300.00 Comprar de suministros al credito
$ 1,600.00 i)

$ 3,300.00 $ 1,600.00 XX-XX-XX Partida c

s $ 1,700.00

SUMINISTROS DE OFICINA Muebles de oficina

b) $ 2,300.00 Efectivo
Pago en efectivo de muebles de oficina por $16,000.
s $ 2,300.00
XX-XX-XX Partida d
MUEBLES DE OFICINA
c) $16,000.00 Gastos por Salarios
Efectivo
s $16,000.00 Pago de salario de su empleado

XX-XX-XX Partida e

Cuentas por Cobrar

EDIFICIO Ingresos por Servicios
a) $22,000.00 Servicio de consultoria al credito

s $22,000.00 XX-XX-XX Partida f

Cuenta por Pagar

CUENTAS POR PAGAR Efectivo
$ 2,300.00 b) Abono de $500.00 a la cuenta de suministro
f) $ 500.00
$ 500.00 g) XX-XX-XX Partida g
 $ 500.00 $ 2,800.00
$ 2,300.00 s Gastos por publicidad
Cuentas por Pagar
Gastos por publicidad al credito
MIKE SMITH,CAPITAL
$71,000.00 a) XX-XX-XX Partida h
$71,000.00 s
Efectivo
Ingresos por Servicios
Pago en efectivo de ingreso por servicio de consultor

XX-XX-XX Partida i

MIKE SMITH RETIRO Efectivo

k) $ 3,000.00 Cuentas por Cobrar
s $ 3,000.00 Pago en efectivo de un cliente

XX-XX-XX Partida j

Gastos por Renta

INGRESOS POR SERVICIOS Gastos por Servicios Generales
$ 3,300.00 e) Efectivo
h) $ 900.00 Pago de renta y servicios generales
$ 4,200.00 s
XX-XX-XX Partida k

Mike Smith, Retiros

Efectivo
GASTOS POR SALARIOS Retiro del propetario
d) $ 1,900.00
s $ 1,900.00

GASTOS POR RENTA

j) $ 1,000.00
s $ 1,000.00

GASTOS POR PUBLICIDAD

g) $ 500.00
 s $ 500.00

GASTOS POR SERVICIOS GENERALES

j) $ 800.00
s $ 800.00
DEBE HABER SMITH ENVIRONMENTAL CONSULTING COMPANY
BALANZA DE COMPROBACION
AL 31 DE DICEMBRE, 2012
$49,000.00 DESCRIPCION DEBE HABER
$22,000.00 Efectivo $28,300.00
$71,000.00 Cuentas por Cobrar $ 1,700.00
Suministros de Oficina $ 2,300.00
Muebles de Oficina $16,000.00
Edificio $22,000.00
Cuenta por Pagar $ 2,300.00
Mike Smith, Capital $71,000.00
$ 2,300.00 Mike Smith, Retiros $ 3,000.00
$ 2,300.00 Ingresos por Servicios $ 4,200.00
Gastos por salarios $ 1,900.00
Gastos por renta $ 1,000.00
Gastos por publicidad $ 500.00
Gastos por Sevicios generales $ 800.00
Total $77,500.00 $77,500.00

$16,000.00
$16,000.00

$ 1,900.00
$ 1,900.00

$ 3,300.00
$ 3,300.00

$ 500.00
$ 500.00
$ 500.00
$ 500.00

$ 900.00
$ 900.00

$ 1,600.00
$ 1,600.00

$ 1,000.00
$ 800.00
$ 1,800.00

$ 3,000.00
$ 3,000.00
 EFECTIVO
a) $43,000.00 $36,000.00 b
$ 1,600.00 d) FECHA DESCRIPICION
e $ 1,100.00 $ 400.00 g XX-XX-XX Partida a
$ 1,700.00
i) $ 2,000.00 j Efectivo
$ 2,000.00 k Automovil
Val Vaugh Capital
Aportacion inicial del Sr. Val Vaugh para su empresa
$45,800.00 $42,000.00
s $ 3,800.00
XX-XX-XX Partida b

Equipo
CUENTAS POR COBAR Efectivo
h $ 1,700.00 Compra de equipoen efectivo
$ 1,700.00 i)

$ 1,700.00 $ 1,700.00 XX-XX-XX Partida c

s $ -

SUMINISTROS DE OFICINA Suministros

c $ 400.00 Cuentas por Pagar
Compra de suministros en efectivo
s $ 400.00
XX-XX-XX Partida d
EQUIPO
$36,000.00 Gastos por Salarios
Efectivo
s $36,000.00 Pago de salario de su empleado

XX-XX-XX Partida e

efectivo
AUTOMOVIL Ingresos por Servicios
b $26,000.00 Cobro en efectivo de instalacion de alfombra

s $26,000.00 XX-XX-XX Partida f

Gastos por publicidad

CUENTAS POR PAGAR Cuentas por Pagar
g $ 400.00 $ 400.00 c Gastos por publicidad al credito
$ 500.00 f
g) XX-XX-XX Partida g
 $ 400.00 $ 900.00
$ 500.00 s Cuentas por Pagar
Efectivo
Pago de la cuenta de suministros
VAL VAUGH CAPITAL
$69,000.00 a) XX-XX-XX Partida h
$69,000.00 s
Cuenta por Cobrar
Ingresos por Servicios
Brindo servicios al credito

XX-XX-XX Partida i

VAL VAUGH RETIRO Efectivo

k) $ 2,000.00 Cuentas por Cobrar
s $ 2,000.00 Pago en efectivo de un cliente

XX-XX-XX Partida j

Gastos por Renta

INGRESOS POR SERVICIOS Gastos por Seguro
$ 1,100.00 e) Efectivo
$ 1,700.00 h) Pago de renta y seguro en efectivo
$ 2,800.00 s
XX-XX-XX Partida k

Val Vaugh, Retiros

Efectivo
GASTOS POR SALARIOS Retiro del propetario
d) $ 1,600.00
s $ 1,600.00

GASTOS POR RENTA

j) $ 1,100.00
s $ 1,100.00

GASTOS POR PUBLICIDAD

f $ 500.00
s $ 500.00

GASTOS POR SEGURO

j) $ 900.00
s $ 900.00
ICION DEBE HABER BALANZA DE COMPROBACION
aa VAL VAUGH CARPET INSTALLERS
AL 31 DE DICEMBRE, 2011
$43,000.00 DESCRIPCION DEBE
$26,000.00 Efectivo $ 3,800.00
$69,000.00 Cuentas por Cobrar $ -
l Vaugh para su empresa Suministros $ 400.00
Equipo $36,000.00
Automovil $26,000.00
ab Cuenta por Pagar
Val Vaugh , Capital
$36,000.00 Val Vaugh, Retiros $ 2,000.00
$36,000.00 Ingresos por Servicios
vo Gastos por salarios $ 1,600.00
Gastos por renta $ 1,100.00
Gastos por publicidad $ 500.00
ac Gastos por seguro $ 900.00
Total $72,300.00

$ 400.00
$ 400.00
efectivo

ad

$ 1,600.00
$ 1,600.00
eado

ae

$ 1,100.00
$ 1,100.00
acion de alfombra

af

$ 500.00
$ 500.00
edito

ag
 $ 400.00
$ 400.00
nistros

ah

$ 1,700.00
$ 1,700.00

ai

$ 1,700.00
$ 1,700.00
nte

aj

$ 1,100.00
$ 900.00
$ 2,000.00
efectivo

ak

$ 2,000.00
$ 2,000.00
BACION
TALLERS
2011
HABER

$ 500.00
$69,000.00

$ 2,800.00

$72,300.00