Concepto Debe

1
bancos $553,000,000.00
almacen $200,000,000.00
gastos de continuacion $2,000,000.00
capital social
Inicio de apertura
2
almacen $330,750,000.00
Iva acreditable $52,920,000.00
Bancos
Compra de 12250 articulos a 27000 C/U
3
Terrenos $160,000,000.00
Acreedores Diversos
Compra de terreno acredito
4
Equipo de reparto $65,000,000.00
Iva acreditable $10,400,000.00
Bancos
Compra en efectivo Eq. De Reparto
5
Mobiliario y Equipo $42,000,000.00
Iva por Acreditar $6,720,000.00
Acrededores
Compra a Credito mobiliario y Eq.
6
bancos $43,500,000.00
Otros ingresos
Intereses a favor
Iva trasladado
Cobro en efectivo de regalias, Serv. Adm. E intereses

7
Clientes $568,400,000.00
Ventas
Iva por trasladar
Venta a credito de 12250 Artic. A 40000 C/U
7a
Costo de Ventas $330,750,000.00
Almacen
Costo unitario de 27000
 8
Bancos $144,768,000.00
Venta
Iva trasladado
Venta a contado de 4800 Artic. A 26000 C/U
8a
Costo de Ventas $96,000,000.00
Almacen
Costo unitario de 20000
9
Gasto de venta $16,250,000.00
Dep. Acum de Equipo de Transporte
Dep. acum. De Equipo de Reparto a tasa de 25%

10
Gasto de administracion $4,200,000.00
Dep. Acum de Mobiliario y Equipo
Dep. Acum. De Mobiliario y Equipo con tasa del 10%

11
Gasto de Administracion $100,000.00
Amortizacion de Gastos de Constitucion
Registro de Amortizacion a los gasos de constitucion al 5%

ASIENTOS DE CIERRE

CONCEPTO DEBE
Haber ANDRO S.A.

ASIENTO CONCEPTO
1 VENTAS

$755,000,000.00 2 VENTAS

3 PYG

4 PYG
$383,670,000.00
5 OTROS INGRESOS

6 INTS A FAVOR
$160,000,000.00
7 OTROS GASTOS (PTU)

8 OTROS GASTOS(ISR)

$75,400,000.00 9 PYG

PYG

$48,720,000.00

$25,000,000.00
$12,500,000.00
$6,000,000.00

$490,000,000.00
$78,400,000.00

$330,750,000.00
$124,800,000.00
$19,968,000.00

$96,000,000.00

$16,250,000.00

$4,200,000.00

$100,000.00

HABER
 ANDRO S.A.

CONCEPTO DEBE HABER

$ 426,750,000.00
COSTO DE VENTAS $ 426,750,000.00
$ 188,050,000.00
PYG $ 188,050,000.00
$ 16,250,000.00
GASTO DE VENTA $ 16,250,000.00
$ 4,300,000.00
GASTO DE ADMON $ 4,300,000.00
$ 25,000,000.00
PYG $ 25,000,000.00
$ 12,500,000.00
PYG $ 12,500,000.00
$ 20,500,000.00
PTU X PAGAR $ 20,500,000.00
$ 64,575,000.00
ISR X PAGAR $ 64,575,000.00
$ 85,075,000.00
OTROS GASTOS (PTU) $ 20,500,000.00
OTROS GASTOS (ISR) $ 64,575,000.00
$ 119,925,000.00
UTILIDAD NETA $ 119,925,000.00
 ALMACEN
$ 200,000,000.00 $ 330,750,000.00
$ 330,750,000.00 $ 96,000,000.00
$ 530,750,000.00 $ 426,750,000.00
$ 104,000,000.00

IVA ACREDITABLE
$ 52,920,000.00
$ 10,400,000.00
$ 63,320,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO
$ 42,000,000.00
$ 42,000,000.00

IVA TRASLADADO
$ 6,000,000.00
$ 19,968,000.00
$ 25,968,000.00

GASTOS DE VENTA
$ 16,250,000.00
$ 16,250,000.00 $ 16,250,000.00

DEP.ACUM DE MOBILIARIO Y EQ.

$ 4,200,000.00
$ 4,200,000.00

PTU POR PAGAR

$ 20,500,000.00
$ 20,500,000.00

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

$ 119,925,000.00
 BANCOS
1 $ 553,000,000.00 $ 383,670,000.00
6 $ 43,500,000.00 $ 75,400,000.00
8 $ 144,768,000.00
$ 741,268,000.00 $ 459,070,000.00
$ 282,198,000.00

TERRENOS
$ 160,000,000.00
$ 160,000,000.00

IVA POR ACREDITAR

$ 6,720,000.00
$ 6,720,000.00

VENTAS
$ 490,000,000.00
$ 124,800,000.00
$ 426,750,000.00 $ 614,800,000.00
$ 188,050,000.00 $ 188,050,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACION
$ 4,200,000.00
$ 100,000.00
$ 4,300,000.00 $ 4,300,000.00

AMORT.ACUM.DE GASTOS DE CONST.

$ 100,000.00
$ 100,000.00

ISR POR PAGAR

$ 64,575,000.00
$ 64,575,000.00
 GASTOS DE CONSTITUCION
$ 2,000,000.00

ACREEDORES DIVERSOS
$ 160,000,000.00
$ 48,720,000.00
$ 208,720,000.00

OTROS INGRESOS
$ 12,000,000.00
$ 13,000,000.00
$ 25,000,000.00 $ 25,000,000.00

CLIENTES
$ 568,400,000.00
$ 568,400,000.00

COSTO DE VENTAS
$ 330,750,000.00
$ 96,000,000.00
$ 426,750,000.00 $ 426,750,000.00

PERDIDAS Y GANANCIAS
$ 20,550,000.00 $ 188,050,000.00
$ 25,000,000.00
$ 12,500,000.00
$ 20,550,000.00 $ 225,550,000.00
$ 85,075,000.00 $ 205,000,000.00
$ 119,925,000.00 $ 119,925,000.00
 CAPITAL SOCIAL
$ 755,000,000.00
$ 755,000,000.00 DETERMINACION DE PTU
$ 20,500,000.00
$ 184,500,000.00

DETERMINACION DEL ISR

$ 64,575,000.00
$ 119,925,000.00

EQUIPO DE REPARTO
$ 65,000,000.00
$ 65,000,000.00

INTERESES A FAVOR
$ 12,500,000.00
$ 12,500,000.00 $ 12,500,000.00

IVA POR TRASLADAR

$ 78,400,000.00
$ 78,400,000.00

DEP.ACUM DE EQU. DE REPARTO

 $ 16,250,000.00
$ 16,250,000.00

OTROS GASTOS (PTU-ISR)

$ 20,500,000.00 $ 20,500,000.00
$ 64,575,000.00 $ 64,575,000.00
$ 85,075,000.00 $ 85,075,000.00
DETERMINACION DE PTU
PTU POR PAGAR
UTILIDAD ANTES DEL ISR

DETERMINACION DEL ISR

ISR POR PAGAR
UTILIDAD NETA
 ACTIVOS
CIRCULANTE
BANCOS
ALMACEN
CLIENTES
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
NO CIRCULANTE
TERRENOS
EQUIPO DE REPARTO
DE.ACUM DE EQUIPO DE REPARTO
MOBILIARIO Y EQUIPO
DEP.ACUM DE MOBILIARIO Y EQUIPO
GASTOS DE CONSTITUCION
AMORT.ACUM DE GASTOS DE CONSTI
PASIVOS
CIRCULANTE
ACREEDORES DIVERSOS
PTU
ISR
IVA TRASLADADO
IVA POR TRASLADAR
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL GANADO
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
 SUBSIDIARIA "ANDRO" S.A.

BALANCE GENERAL DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X1

$ 282,198,000.00
$ 104,000,000.00
$ 568,400,000.00
$ 63,320,000.00
$ 6,720,000.00

$ 160,000,000.00
$ 65,000,000.00
$ 16,250,000.00 $ 48,750,000.00
$ 42,000,000.00
$ 4,200,000.00 $ 37,800,000.00
$ 2,000,000.00
$ 100,000.00 $ 1,900,000.00

$ 208,720,000.00
$ 20,500,000.00
$ 64,575,000.00
$ 25,968,000.00
$ 78,400,000.00

$ 755,000,000.00

$ 119,925,000.00
"ANDRO" S.A.

ERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X1

$ 1,024,638,000.00

$ 248,450,000.00 $ 1,273,088,000.00

$ 398,163,000.00

$ 874,925,000.00 $ 1,273,088,000.00
 Empresa subsidiaria "ANDRO S.A."

Estado de resultados integral al 31 de Diciembre del 20XX

Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de operación
Gasto de venta
Gasto de administracion
Otros productos y gastos
Otros ingresos
Ints a favor
Utilidad antes de impuestos
PTU
ISR
Utilidad neta
"ANDRO S.A."

1 de Diciembre del 20XX

$ 614,800,000.00
426,750,000.00
$ 188,050,000.00

16,250,000.00
4,300,000.00
$ 167,500,000.00
25,000,000.00
12,500,000.00
$ 205,000,000.00
$ 20,500,000.00
64,575,000.00 85,075,000.00
$ 119,925,000.00
CONCEPTO PARCIAL DEBE
AP
BANCO $898,000,000.00
CLIENTE $50,000,000.00
ALMACEN $500,000,000.00
TERRENO $200,000,000.00
EQUIPO DE REPARTO $250,000,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $100,000,000.00
GASTOS DE CONSTITUCION $2,000,000.00
PROVEEDORES
ACREEDORES
CAPITAL SOCIAL
INICIO DE OPERACIONES
1
INVERSIONES PERMANENTES $528,500,000.00
BANCOS
ADQUISICION AL 70% DE LAS ACCIONES DE ADRO S.A

2
BANCO $383,670,000.00
VENTA
IVA TRASLADADO
VENTA DE EFECTIVO POR 12250 ARTICULOS A $27000
2A
COSTO DE VENTA $306,250,000.00
ALMACEN
COSTO UNITARIO DE $40000
3
DEUDORES DIVERSOS $160,000,000.00
OTROS GASTOS $40,000,000.00
TERRENOS
VENTA DE TERRENO A ADRO, S.A
4
BANCOS $75,400,000.00
EQUIPO DE REPARTO
IVA TRASLADADO
OTROS PRODUCTOS
VENTA EN EFECTIVO EQUIPO DE REPARTO

5
DEUDORES DIVERSOS $48,720,000.00
OTROS GASTOS $8,000,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO
IVA POR TRASLADAR
VENTA A CREDITO DE UN JUEGO DE OFICINA

6
GASTO DE VENTA $12,000,000.00
GASTO DE ADMINISTRACION $13,000,000.00
INTERESES A CARGO $12,500,000.00
IVA ACREDITABLE $6,000,000.00
BANCO
PAGO EN EFECTIVO REGALIAS , SERVICIOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES

7
CLIENTE $278,400,000.00
VENTA
IVA POR TRASLADAR
VENTA DE CREDITO 6000 ARTICULOS A $40000 C/U
7A
COSTO DE VENTA $150,000,000.00
ALMACEN
COSTO UNITARIO DE $ 25,000
8
GASTO DE VENTA $47,500,000.00
DEPRESIACION ACUM. DE EQ. DE TRANSPORTE
DEPRESACION DE EQUIPO DE REOARTO O UNA TASA DEL 25%

9
GASTO DE ADMINISTRACION $5,000,000.00
DEPRESIACION ACUM. DE MOB. Y EQUIPO
DEPRESIOACION DEL MOBILIARIO Y EQUIPO A UNA TASA DEL 10%

10
GASTO DE ADMINISTRACION $100,000.00
AMORTIZACION ACUMILADA DE GTOS. DE CONTITUCION
AMORTIZACION DE LOS GASTOS DE CONSTITUCION A UN ATASA DEL 5%
HABER

$300,000,000.00
$100,000,000.00
$1,600,000,000.00

$528,500,000.00

$330,750,000.00
$52,920,000.00

$306,250,000.00

$200,000,000.00

$60,000,000.00
$10,400,000.00
$5,000,000.00
 $50,000,000.00
$6,720,000.00

$43,500,000.00

$240,000,000.00
$38,400,000.00

$150,000,000.00

$47,500,000.00

$5,000,000.00

$100,000.00
 AJUSTES DE CANCELACION
VENTAS $ 456,250,000.00
COSTO DE VENTAS $ 456,250,000.00

VENTAS $ 114,500,000.00
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 114,500,000.00

PERDIDAS Y GANANCIAS $ 45,100,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACION $ 18,100,000.00
GASTOS DE VENTA $ 27,000,000.00

OTROS INGRESOS $ 5,000,000.00

PERDIDAS Y GANANCIAS $ 5,000,000.00

PERDIDAS Y GANANCIAS $ 48,000,000.00

OTROS GASTOS $ 48,000,000.00

PERDIDAS Y GANANCIAS $ 12,500,000.00

INTERESES A CARGO $ 12,500,000.00

OTROS GASTOS(PTU) $ 1,390,000.00

PTU POR PAGAR $ 1,390,000.00

OTROS GASTOS(ISR) $ 4,378,500.00

ISR POR PAGAR $ 4,378,500.00

PERDIDAS Y GANANCIAS $ 5,768,500.00

OTROS GASTO(PTU) $ 1,390,000.00
OTROS GASTOS(ISR) $ 4,378,500.00

PARTICIPACION DE UT. EN ADRO S.A $ 83,947,500.00

PERDIDAS Y GANANCIAS $ 83,947,500.00

PERDIDAS Y GANANCIAS $ 92,079,000.00

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 92,079,000.00
<
 ALMACEN
$ 500,000,000.00 $ 306,250,000.00
$ 150,000,000.00
$ 500,000,000.00 $ 456,250,000.00
$ 43,750,000.00

IVA ACREDITABLE
$ 6,000,000.00 1
$ 6,000,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO
$ 100,000,000.00 $ 50,000,000.00
$ 50,000,000.00

IVA TRASLADADO
$ 52,920,000.00
$ 10,400,000.00
$ 63,320,000.00

GASTOS DE VENTA
$ 12,000,000.00
$ 15,000,000.00
$ 27,000,000.00 $ 27,000,000.00

DEP.ACUM DE MOBILIARIO Y EQ.

$ 5,000,000.00
$ 5,000,000.00

PTU POR PAGAR

$ 1,390,000.00

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

$ 92,079,000.00
 BANCOS
$ 898,000,000.00 $ 43,500,000.00
$ 383,670,000.00 $ 528,500,000.00
$ 75,400,000.00
$ 1,357,070,000.00 $ 572,000,000.00
$ 785,070,000.00

TERRENOS
$ 200,000,000.00 $ 200,000,000.00

PROVEEDORES
$ 300,000,000.00
$ 300,000,000.00

VENTAS
$ 330,750,000.00
$ 240,000,000.00
$ 456,250,000.00 $ 570,750,000.00
$ 114,500,000.00 $ 114,500,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACION
$ 13,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 100,000.00
$ 18,100,000.00 $ 18,100,000.00

AMORT.ACUM.DE GASTOS DE CONST.

$ 100,000.00
$ 100,000.00

ISR POR PAGAR

$ 4,378,500.00

DEUDORES DIVERSOS
$ 160,000,000.00
$ 48,720,000.00
$ 208,720,000.00
 GASTOS DE CONSTITUCION
$ 2,000,000.00
$ 2,000,000.00

ACREEDORES DIVERSOS
$ 100,000,000.00
$ 100,000,000.00

OTROS INGRESOS
$ 5,000,000.00
$ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00

CLIENTES
$ 50,000,000.00
$ 278,400,000.00
$ 328,400,000.00

COSTO DE VENTAS
$ 306,250,000.00
$ 150,000,000.00
$ 456,250,000.00 $ 456,250,000.00

PERDIDAS Y GANANCIAS
$ 45,100,000.00 $ 114,500,000.00
$ 48,000,000.00 $ 5,000,000.00
$ 12,500,000.00
$ 105,600,000.00 $ 119,500,000.00
$ 5,768,500.00 $ 13,900,000.00
$ 8,131,500.00 $ 8,131,500.00
$ 83,947,500.00
$ 92,079,000.00 $ 92,079,000.00

PART. EN UTILIDAD DE ADRON S.A

$ 83,947,500.00 $ 83,947,500.00 <
 CAPITAL SOCIAL
$ 1,600,000,000.00
$ 1,600,000,000.00

EQUIPO DE REPARTO
$ 250,000,000.00 $ 60,000,000.00
$ 190,000,000.00

INTERESES A CARGO
$ 12,500,000.00 DETERMINACION DE PTU
$ 12,500,000.00 $ 12,500,000.00 $ 1,390,000.00
$ 12,510,000.00

DETERMINACION DEL ISR

$ 4,378,500.00
$ 8,131,500.00

IVA POR TRASLADAR

$ 6,720,000.00
$ 38,400,000.00
$ 45,120,000.00

DEP.ACUM DE EQU. DE REPARTO

$ 15,000,000.00
 $ 15,000,000.00

OTROS GASTOS
$ 40,000,000.00
$ 8,000,000.00
$ 48,000,000.00 $ 48,000,000.00

INVERSIONES PERMANENTES
$ 528,500,000.00
$ 83,947,500.00
$ 612,447,500.00

OTROS GASTOS (PTU-ISR)

$ 1,390,000.00 $ 1,390,000.00
$ 4,378,500.00 $ 4,378,500.00
$ 5,768,500.00 $ 5,768,500.00
TERMINACION DE PTU
PTU POR PAGAR
UTILIDAD ANTES DEL ISR

TERMINACION DEL ISR

ISR POR PAGAR
UTILIDAD NETA
 BALANCE GENERAL CONTROLADORA

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE 20XX

ACTIVOS
CIRCULANTE
BANCOS
ALMACEN
CLIENTES
DEUDORES DIVERSOS
IVA ACREDITABLE
NO CIRCULANTE
INVERSIONES PERMANENTES
EQUIPO DE REPARTO $190,000,000.00
DE.ACUM DE EQUIPO DE REPARTO $15,000,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $50,000,000.00
DEP.ACUM DE MOBILIARIO Y EQUIPO $5,000,000.00
GASTOS DE CONSTITUCION $2,000,000.00
AMORT.ACUM DE GASTOS DE CONSTITUCION $100,000.00
PASIVOS
CIRCULANTE
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
PTU
ISR
IVA TRASLADADO
IVA POR TRASLADAR
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL GANADO
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
L CONTROLADORA

$785,070,000.00
$43,750,000.00
$328,400,000.00
$208,720,000.00
$6,000,000.00 $1,371,940,000.00

$612,447,500.00

$175,000,000.00

$45,000,000.00

$1,900,000.00 $834,347,500.00 $2,206,287,500.00

$300,000,000.00
$100,000,000.00
$1,390,000.00
$4,378,500.00
$63,320,000.00
$45,120,000.00 $514,208,500.00

$1,600,000,000.00

$92,079,000.00 $1,692,079,000.00 $2,206,287,500.00

 ESTADO DE RESULTADOS CONTROLADORA

ESTADO DE RESULTADOS DE ROJUSMA S.A DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE

VENTAS $570,750,000.00
COSTO DE VENTAS $456,250,000.00
UTILIDAD BRUTA $114,500,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $27,000,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $18,100,000.00 $45,100,000.00
RESULTADO GASTOS DE OPERACIÓN $69,400,000.00
OTROS INGRESOS $5,000,000.00
OTROS GASTOS $48,000,000.00 -$43,000,000.00
UTILIDAD DESPUES DE OTROS INGRESOS $26,400,000.00
INTERESES A CARGO $12,500,000.00
UTILIDAD ANTES DEL ISR Y PTU $13,900,000.00
PTU $1,390,000.00
ISR $4,378,500.00 $5,768,500.00
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION $8,131,500.00
PARTICIPACION EN LA UTILIDAD DE ADRON S.A $83,947,500.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $92,079,000.00
 Asientos de eliminacion
1
Capital Social $ 528,500,000.00
Participacio en utilidades de ADRON S.A $ 83,947,500.00
Inversiones per. en acciones de ADRON S.A
2
Capital social $ 226,500,000.00
Participacion minoritaria $ 35,977,500,000.00
Interes minoritario
3
Utilidad del ejercicio $ 119,925,000.00
Utilidad neta del ejercicio
4
Ventas $ 330,750,000.00
Costo de ventas
5
Terrenos $ 40,000,000.00
Otros gastos
6
Otros productos $ 5,000,000.00
IVA trasladado $ 800,000.00
Equipo de reparto
IVA acreditable
7
Mobiliario y equipo $ 8,000,000.00
Otros gastos
8
Otros ingresos $ 25,000,000.00
Interese a favor $ 12,500,000.00
IVA trasladado $ 6,000,000.00
Gastos de administracion
Gastos de venta
Intereses a cargo
IVA acreditable
9
Dep. acumulada de equipo de reparto $ 1,250,000.00
Gastos de venta
10
Gastos de administracion $ 800,000.00
Dep. acumulada de mobiliario y eq. de oficina
$ 1,424,950,000.00
$ 612,447,500.00

$ 262,477,500.00

$ 119,925,000.00

$ 330,750,000.00

$ 40,000,000.00

$ 5,000,000.00
$ 800,000.00

$ 8,000,000.00

$ 13,000,000.00
$ 12,000,000.00
$ 12,500,000.00
$ 6,000,000.00

$ 1,250,000.00

$ 800,000.00
$ 1,424,950,000.00
CUENTAS CONTROLADORA
SD
BANCOS $785,070,000.00
CLIENTES $328,400,000.00
ALMACEN $43,750,000.00
DEUDORES DIVERSOS $208,720,000.00
IVA ACREDITABLE $6,000,000.00
IVA POR ACREDITAR
INVERSIONES PERMANENTES DE DELTA $655,897,500.00
TERRENOS
EQUIPO DE REPARTO $190,000,000.00
DE.ACUM DE EQUIPO DE REPARTO
MOBILIARIO Y EQUIPO $50,000,000.00
DEP.ACUM DE MOBILIARIO Y EQUIPO
GASTOS DE CONSTITUCION $2,000,000.00
AMORT.ACUM DE GASTOS DE CONSTITUCION
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
PTU
ISR
IVA TRASLADADO
IVA POR TRASLADAR
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
INTERESES MINORITARIOS
SUMAS $2,269,837,500.00
VENTAS
COSTO DE VENTAS $456,250,000.00
GASTOS DE VENTA $27,000,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $18,100,000.00
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS $53,768,500.00
INTERESES A CARGO $12,500,000.00
INTERESES A FAVOR
PARTICIPACION EN LA UTILIDAD DE ADRON S.A
PARTICIPACION MINORITARIA
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
 HOJA DE TRABAJO

SUBSIDIARIA TOTAL
SA SD SA SD
$282,198,000.00 $1,067,268,000.00
$568,400,000.00 $896,800,000.00
$104,000,000.00 $147,750,000.00
$208,720,000.00
$63,320,000.00 $69,320,000.00
$6,720,000.00 $6,720,000.00
$655,897,500.00
$160,000,000.00 $160,000,000.00
$65,000,000.00 $255,000,000.00
$15,000,000.00 $16,250,000.00
$42,000,000.00 $92,000,000.00
$5,000,000.00 $4,200,000.00
$2,000,000.00 $4,000,000.00
$100,000.00 $100,000.00
$300,000,000.00
$100,000,000.00 $208,720,000.00
$1,390,000.00 $20,500,000.00
$4,378,500.00 $64,575,000.00
$63,320,000.00 $25,968,000.00
$45,120,000.00 $78,400,000.00
$1,600,000,000.00 $755,000,000.00
$135,529,000.00 $119,925,000.00

$2,269,837,500.00 $1,293,638,000.00 $1,293,638,000.00 $3,563,475,500.00

$570,750,000.00 $614,800,000.00
$16,250,000.00 $472,500,000.00
$426,750,000.00 $453,750,000.00
$4,300,000.00 $22,400,000.00
$5,000,000.00 $25,000,000.00
$85,075,000.00 $138,843,500.00
$12,500,000.00
$12,500,000.00
$127,397,500.00

$135,529,000.00 $119,925,000.00
 ELIMINACIONES SALDOS CONSOLIDADOS
SA SD SA SD
$1,067,268,000.00
$896,800,000.00
$147,750,000.00
$208,720,000.00
$6,800,000.00 $62,520,000.00
$6,720,000.00
$655,897,500.00
$40,000,000.00 $200,000,000.00
$5,000,000.00 $250,000,000.00
$31,250,000.00 $1,250,000.00
$8,000,000.00 $100,000,000.00
$9,200,000.00 $800,000.00
$4,000,000.00
$200,000.00
$300,000,000.00
$308,720,000.00
$21,890,000.00
$68,953,500.00
$89,288,000.00 $6,800,000.00
$123,520,000.00
$2,355,000,000.00 $755,000,000.00
$255,454,000.00 $119,925,000.00
$262,477,500.00
$3,563,475,500.00 $2,943,778,000.00
$1,185,550,000.00 $330,750,000.00
$330,750,000.00 $141,750,000.00
$13,250,000.00 $440,500,000.00
$800,000.00 $13,000,000.00 $10,200,000.00
$30,000,000.00 $30,000,000.00
$48,000,000.00 $90,843,500.00
$12,500,000.00
$12,500,000.00 $12,500,000.00
$127,397,500.00 $127,397,500.00
$35,977,500.00 $35,977,500.00
$255,454,000.00 $119,925,000.00
$1,468,400,000.00 $1,468,400,000.00
SOLIDADOS
DA

$30,000,000.00

$10,000,000.00

$200,000.00
$300,000,000.00
$308,720,000.00
$21,890,000.00
$68,953,500.00
$82,488,000.00
$123,520,000.00
$1,600,000,000.00
$135,529,000.00
$262,477,500.00
$2,943,778,000.00
$854,800,000.00

$135,529,000.00
 B

Controladora R
BALANCE G
ACTIVOS
CIRCULANTE
BANCOS $ 1,067,268,000.00
ALMACEN $ 147,750,000.00
CLIENTES $ 896,800,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 208,720,000.00
IVA POR ACREDITAR $ 6,720,000.00
IVA ACREDITABLE $ 62,520,000.00
NO CIRCULANTE
TERRENOS $ 200,000,000.00
EQUIPO DE REPARTO $ 250,000,000.00
DE.ACUM DE EQUIPO DE REPART $ 30,000,000.00 $ 220,000,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 100,000,000.00
DEP.ACUM DE MOBILIARIO Y EQU $ 10,000,000.00 $ 90,000,000.00
GASTOS DE CONSTITUCION $ 4,000,000.00
AMORT.ACUM DE GASTOS DE CO $ 200,000.00 $ 3,800,000.00
TOTAL ACTIVO
 BALANCE GENERAL CONSOLIDADO

Controladora ROJUSMA S.A de C.V y su Subsidiaria ADRON S.A de C.V

BALANCE GENERAL DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 20XX
PASIVOS
CIRCULANTE
PROVEEDORES $ 300,000,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 308,720,000.00
PTU $ 21,890,000.00
ISR $ 68,953,500.00
IVA TRASLADADO $ 82,488,000.00
$ 2,389,778,000.00 IVA POR TRASLADAR $ 123,520,000.00
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL $ 1,600,000,000.00
CAPITAL GANADO
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 135,529,000.00
INTERESES MINORITARIOS $ 262,477,500.00

$ 513,800,000.00
$ 2,903,578,000.00 TOTAL PASIVO+CAPITAL
 NOTAS:
.- La empresa ROJUSMA S.A, Adquiere al con
.- El Estado Financiero fue elaborado de Acu

.- se aplico la depreciacion correspondiente a

..-Se Realizo la eliminacion de diversas cuent

$ 905,571,500.00

$ 1,998,006,500.00 $ 2,903,578,000.00

$ 2,903,578,000.00
 ROJUSMA S.A, Adquiere al contado el 70% de las acciones de la Empresa ADRON S.A en $528,500,000.00 por lo que se Convierte en su sub
nanciero fue elaborado de Acuerdo a la NIF B-8 donde se señala que requiere que una entidad controladora presente estados financieros c

epreciacion correspondiente a las cuentas correspondientes

eliminacion de diversas cuentas
 or lo que se Convierte en su subsidiaria
a presente estados financieros consolidados;
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO

Controladora ROSJUMA S.A de C.V y su Subsidiaria ADRON S.A de C.V

Estado de Resultados del 01 de Enero al 31 de Diciembre 20XX

Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de operación
Gastos de venta $ 440,500,000.00
Gastos de administracion $ 10,200,000.00
Utilidad de Operaciones
Otros Gastos $ 90,843,500.00
Participacion en intereses minori $ 35,977,500.00
utilidad neta del ejercicio
 Subsidiaria ADRON S.A de C.V
ro al 31 de Diciembre 20XX NOTAS:
1.- El estado de resultados consolidado fue realizado de acuerdo a la NIF B-8,de la
$ 854,800,000.00 2.- Para eliminar la venta de la controladora a la subsidiaria, reconocimos que todo
$ 141,750,000.00 3.- Se realizo la eliminacion del pago de gastos por servicios de la empresa controla
$ 713,050,000.00 4.- Determinación del interés minoritario

$ 450,700,000.00
$ 262,350,000.00

$ 126,821,000.00
$ 135,529,000.00
e acuerdo a la NIF B-8,de la subsidiaria como la controladora
iaria, reconocimos que todos los artículos vendidos a la subsidiaria fueron vendidos.
icios de la empresa controladora y de su subsidiaria.