DATOS

EJERCICIO CONTABLE

EMPRESA COMERCIAL
La empresa comercia "AB" inicia sus actividades con los siguientes valores:

Cuenta Corriente Banco Produbanco 9500.00 BANCOS

Inventario Inicial de Mercaderías 28350.00 MERCADERIAS
Utiles de Oficina 480.00
Muebles y Enseres 2650.00
Equipo de Oficina 4800.00
Gastos de Constitución 1500.00
Documentos por Pagar(L/C a favor de Importadora Vega) 600.00
Préstamos Bancarios por pagar (90 días) 500.00
Capital Pagado 16180.00

Transacciones:

15-Sep Se paga al Sr. N.N 450,00+IVA, por arriendo de local, corrrespondiente a tres meses (150,00 men

16-Sep Se vende mercaderías a la empresa "X" por 8500,00 al contado, con el 5% de descuento+IVA. Fa

17-Sep Se deposita en el Produbanco el efectivo de la venta anterior C/D N° 100.

18-Sep Se compra mercadería a Proveedora Mercantil por 3600,00 + IVA; 50% al contado con el 10% de
y la diferencia a crédito personal(30 días plazo) Fact. N° 260 C/E N°02

19-Sep Se vende mercadería a la empresa "Z" por $3500,00 +IVA; 50% al contado, con el 5% de descuen
C/I N°02 Fact. N°02

20-Sep Se deposita en el Produbanco $1800,00 C/D N°101

21-Sep Se paga por consumo de agua y luz $52,58. C/E N°04(efectivo)

22-Sep Se crea el fondo de Caja Chica por $ 100,00, según cheque N°05
ERCADERIAS

tres meses (150,00 mensuales). C/E N°01, CHEQUE N°02

% de descuento+IVA. Fact. N°01. C/I N°01

l contado con el 10% de descuento, se paga con cheque N°03

o, con el 5% de descuento, la diferencia a crédito personal(30 días)

 EMPRESA "AB"
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (INICIAL)
AL 15 DE SEPTIEMBRE 2020

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
BANCOS 9500
MERCADERÍAS 28350.00
ÚTILES DE OFICINA 480.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 38330.00

ACTIVO NO CORRIENTE(FIJO)
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES 2650.00
EQUIPO DE OFICINA 4800.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7450.00

OTROS ACTIVOS
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 1500.00
TOTAL OTROS ACTIVOS 1500.00
TOTAL ACTIVO 47280.00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
DOCUMENTOS POR PAGAR 600.00
PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 500.00
TOTAL PASIVO 1100.00

PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO 46180.00
TOTAL PATRIMONIO 46180.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 47280.00

GERENTE CONTADOR
 EMPRESA "AB"
LIBRO DIARIO
FOLIO N°01
FECHA DETALLE CÓDIGO DEBE HABER
septiembre 15 1
BANCOS 9500
MERCADERÍAS 28350.00
ÚTILES DE OFICINA 480.00
MUEBLES Y ENSERES 2650.00
EQUIPO DE OFICINA 4800.00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 1500.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 600.00
PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 500.00
CAPITAL PAGADO 46180.00
V/Según Estado de Situación Inicial.
septiembre 15 2
ARRIENDO PAGADO POR ANTICIPADO 450.00
IVA COMPRAS 54.00
BANCOS 504.00
V/R. Pago arriendo de 3 meses C.E N°01
septiembre 16 3
CAJA 9044.00
DESCUENTO EN VENTAS 425.00
VENTAS 8500.00
IVA EN VENTAS 969.00
V/R. Venta según .Fact. N°01 C/I N°01
septiembre 17 4
BANCOS 9044.00
CAJA 9044.00
V/R. Depósito según comprobante N°100
5
septiembre 18 COMPRAS 3600.00
IVA EN COMPRAS 410.40
BANCOS 2030.40
CUENTAS POR PAGAR 1800.00
DESCUENTO EN COMPRAS 180.00
V/.R. Compra según Fact. N°260 C/E N°02
septiembre 19 6
CAJA 2072.00
CUENTAS POR COBRAR 1750.00
DESCUENTO EN VENTAS 87.50
VENTAS 3500.00
IVA EN VENTAS 409.50
V/R. Venta según .Fact. N°02 C/I N°02
septiembre 20 7
BANCOS 1800.00
CAJA 1800.00
V/R. Depósito según comprobante N°101
septiembre 21 8
GASTOS GENERALES 52.58
CAJA 52.58
V/R. Pago de agua y luz C/E N°04
septiembre 22 9
CAJA CHICA 100.00
BANCOS 100.00
V/Creación fondo de caja chica. Cheque N°05

76169.48 76169.48
 3600
1800 EFECTIVO 10% 180
1800 CP

3600 compra
180 descuento
3420 subtotal
410.4 12% iva

3830.4 valor a cancelar

 EMPRESA "AB"
LIBRO DIARIO

BANCOS MERCADERÍAS ÚTILES DE OFICINA

asiento(1) 9500.00 504.00 asiento(1) 28350.00 asiento(1) 480.00

EQUIPO DE OFICINA GASTOS DE CONSTITUCIÓN DOCUMENTOS POR PAGAR

asiento(1) 4800.00 asiento(1) 1500.00

CAPITAL PAGADO ARRIENDO PAGADO POR ANTICIPADO

46180.00 asiento(1) asiento(2) 450.00

CAJA VENTAS
asiento(3) 9044.00 asiento(3) 425.00
 ÚTILES DE OFICINA MUEBLES Y ENSERES
asiento(1) 2650.00

OCUMENTOS POR PAGAR PRÉSTANOS BANCARIOS POR PAGAR

600.00 asiento(1) 500.00 asiento(1)

RRIENDO PAGADO POR ANTICIPADO IVA EN COMPRAS

asiento(2) 54.00

VENTAS IVA EN VENTAS

8500.00 asiento(3) 969.00 asiento(3)
 EMPRESA "AB"
BALANCE DE COMPROBACIÓN
15 DE SEPTIEMBRE 2020

N° CUENTAS SUMAS
DEBE
1 BANCOS 20,344
2 MERCADERIAS 28350
3 UTILES DE OFICINA 480
4 MUEBLES Y ENSERES 2650
5 EQUIPO DE OFICINA 4800
6 GASTOS CONSTITUCION 1500
7 DOCUMENTOS POR PAGAR
8 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR
9 CAPITAL PAGADO
10 ARRIENDO PAGADO ANTICIPADO 450
11 IVA COMPRAS 464.4
12 CAJA 11116
13 DESCUENTO EN VENTAS 512.5
14 VENTAS
15 IVA EN VENTAS
16 COMPRAS 3600
17 CUENTAS POR PAGAR
18 DESCUENTO EN COMPRAS
19 CUENTAS POR COBRAR 1750
20 GASTOS GENERALES 52.28
21 CAJA CHICA 100
76,169
 SALDOS SALDOS INICLAES
HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO
2634.4 17709.6 9500
28350 28350
480 480
2650 2650
4800 4800
1500 1500
600 600 600
500 500 500
46180 46180 46180
450
464.4
10896.58 219.42
512.6
12000 12000
1378.5 1378.5
3600
1800 1800
180 180
1750
52.28
100
### 62638 62639 47280 47280