Hoja de Trabajo

ELABORADO: JINETH MALUTH ORTUÑO STOCKHAUSEN
CURC-CARAZO
TRABAJO DE:
CARRERA:
LICENCIATURA EN CIENCIAS DE LA
COMPUTACION
PROFESOR:
 Lic. Luis Alberto Acuña Ramírez
INTEGRANTE:
 Jineth Maluth Ortuño Stockhausen.

BALANZA DE SALDOS DE ESTADO DE
`folio NOMBRE DE LA CUENTA BALANZA DE COMPROBACION ASIENTOS DE AJUSTES AJUSTES RESULTADO BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
ELABORADO:
1 Caja y Banca JINETH MALUTH ORTUÑO STOCKHAUSEN
200,000 1d 120,000 1b) 300,000 200,000 200,000
2 Inventario de Mercancía 300,000 120,000 120,000
3 Clientes 100,000 100,000 100,000
4 Doc. Por Cobrar 120,000 120,000 120,000 TIENDA LA
5 Mob. Y Equipo 100,000 100,000 100,000 VICTORIA
6 Edificio 1,500,000 1500,000 1500,000
7 Equipo de Reparto 900,000 900,000 900,000 HOJA DE
8 Gastos de Instalación 120,000 120,000 120,000 TRABAJO
9 Capital 1,778,400 1,778,400 1,778,400 AL 30/06/06
10 Proveedores 100,000 100,000 100,000
11 Doc. Por pagar 150,000 150,000 150,000
12 Gastos de ventas 70,000 2 ) 7500
3) 9600
4) 1421.88
5) 1458.33
6) 12222.22
7) 800
8) 14,000 117002.43 117002.43
13 Gastos de Administración 85,000 4) 4265.62
5) 4375
7) 1200
8) 13,500 108340.63 108340.63
1) 10,000
1e
14 Ventas 3,600,000 2,318,400 1,271600 1,271600
1a
15 Rebs/Ventas 10,000 43,200 G) 10,000

16 Compras 2,160,000 1c) 2,138,400
17 Gastos de compras 21,600

18 Dev. Sobre compras 43,200 1a) 43,200
19 Productos financiero 15,000 13578.12 13578.12
20 Gastos Financieros 1,421,88
1b) 300,000
1c)
21 Costo de ventas 2,138,400
1d) 120,000
1e) 2318400
2) 7,500 7500 7500
Estimac. De cuentas
TIENDA 3 HERMANOS
HOJA DE TRABAJO AL 31/12/06

BALANZA DE SALDOS DE ESTADO DE
`folio NOMBRE DE LA CUENTA BALANZA DE COMPROBACION ASIENTOS DE AJUSTES AJUSTES RESULTADO BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
ELABORADO:
1 Caja y Banca JINETH MALUTH ORTUÑO STOCKHAUSEN
75000 75,000 75,000
Inventario de Mercancía 175,000 150600 175,000 150,000 150,000
Clientes 80,000 80,000 80,000
Doc. Por Cobrar 120,000 120,000 120,000
Mob. Y Equipo de oficina 90,000 90,000 90,000
Equipo de Reparto 140,000 140,000 140,000
Gastos de Instalación 80,000 80,000 80,000
Proveedores 150,000 150,000 150,000
Doc. Por pagar 190,000 C1)18,000 190,000 190,000
Capital 82,800 82,800 82,800
Ventas 1,200,000 1.c) 749,000 1e) 12,000 442200 442200
Dev/ ventas 12,000 1) 6,000
Rab/ ventas 6,000 1a) 7,200
Compras 7,200,000 1c) 724800
Gastos de compras 12,000
Rev./ compras 7,200 1a) 7200
Gastos de ventas 60,000 2) 6,400
3) 6,000
4) 4,500
5) 11,250
6) 6,000
8) 13,000 101150 101150
Gastos de Administración 70,000 3) 6,000
4) 3,000
6)2,000 C2) 71,000
8)15,000 71,000 71,000
Otros Productos 10,000 10,000
Otros gastos financiero
Costo de ventas 9) 7500 7,500 7,500
1b) 175,000
1c) 724,800 1d) 150,000
1c) 749,800
2) 6400 6400 66,400
Estimac. De cuentas
Incobrables 3) 6,000 6,000 6,000
Dep. de Mob. Y Equipo de
Oficina 4) 7,500 7,500 7,500
Dep. Equipo de Reparto
5) 11,250 11,250 11,250
Amortizacion de gastos de
INVENTARIO
PROBLEMA #1 La Empresa ABC S.A
Tarjeta Auxiliar de Almacén
FECHA CONCEPTO UNIDADES COSTO COSTO VALORES

UNITARIO PROMEDIO
Entrada Salida Existencia Debe Haber saldo
01/02/06 Inv. inicial 50 50 C$ 800 800 40,000 40,000
05/02/06 compra 25 75 C$ 820 806.6666 20,500 60,500
08/02/06 vende 60 15 806.6666 80666.66 12,099.
15/02/06 compra 30 90 C$ 825 409.44 24,750 36,849.
23/02/06 compra 25 115 C$ 830 500.86 20750 57,599.
28/02/06 Compra 35 150 C$ 835 578.833 29,225 86,824.
28/02/06 Vende 70 35 C$ 950 578.833 5788.33 20,259.
Artículo: A
CAJA VENTA COSTO DE VENTA
4/ 120,500 4/ 120,500 4a/ 5788.33
INVENTARIO PROVEEDORES
S/ 40,000 4a) 5788.33 1/ 24,750
1/ 20,500 2/ 20,750
2/ 20750 3/ 29,225
3/ 24,750 Utilidad Bruta = ventas – Costo de Ventas
4/ 29,225 C$ 114,711.67 C$ 120,500 C$ 5788.33
135,225 5788.33
S/ 20,259.155
La Empresa ABC S.A


UNITARIO PEPS
01/02/06 Inv. inicial 50 50 C$ 800 40,000 40,000
05/02/06 compra 25 75 C$ 820 20,500 60,500
08/02/06 vende 60 15 80666.66 12,099.
15/02/06 compra 30 90 C$ 825 24,750 36,849.
23/02/06 compra 25 115 C$ 830 20750 57,599.
28/02/06 Compra 35 150 C$ 835 29,225 86,824.
28/02/06 Vende 50 100 C$ 800 40,000 126,824
28/02/06 vende 25 75 C$ 820 20,500 147,324
28/02/06 vende 60 15 C$900 54,000 201,324
Artículo: A
4/ 120,500 4/ 120,500 4a/ 114,500
S/ 40,000 4a) 114,500 1/ 24,750
1/ 20,500 2/ 20,750
2/ 20750 3/ 29,225
C$ 6,000 C$ 120,500 C$ 114,500
4/ 29,225
135,225 114,500
S/ 201,324.999
La Empresa ABC S.A

FECHA CONCEPTO UNIDADES COSTO COSTO UEPS VALORES

UNITARIO
01/02/06 Inv. inicial 50 50 C$ 800 40,000 40,000
05/02/06 compra 25 75 C$ 820 20,500 60,500
08/02/06 vende 60 15 80666.66 12,099.9
15/02/06 compra 30 90 C$ 825 24,750 36,849.9
23/02/06 compra 25 115 C$ 830 20750 57,599.9
28/02/06 Compra 35 150 C$ 835 29,225 86,824.9
28/02/06 Vende 35 115 C$ 835 29,225 116,049
28/02/06 Vende 25 90 C$ 830 20750 136,799
28/02/06 Vende 30 60 C$ 900 54,000 190,799
28/02/06 Vende 25 35 C$ 820 20,500 211,299
Artículo: A
4/ 120,500 4/ 120,500 4a/ 134,475
S/ 40,000 4a) 134,475 1/ 24,750
1/ 20,500 2/ 20,750
2/ 20750 3/ 29,225
3/ 24,750 Utilidad Bruta = Ventas - Costo de Venta
4/ 29,225 C$ 13,975 C$120,500 C$ 134,475
135,225 134,475
S/ 20,259.155
PROBLEMA #2 La Empresa la Castellana S.A

UNITARIO PROMEDIO
01/03/06 Inv. inicial 120 120 C$ 800 800 96,000 96,000
06/03/06 compra 125 5 C$ 600 34,200 75,000 171,000
13/03/06 Compra 45 40 C$ 650 5,006.25 29,250 200,250
17/03/06 Vende 250 210 5,006.25 5006.25 205,256
21/03/06 compra 110 100 C$ 650 2,767.56 71,500 276,756
27/03/06 Compra 85 15 C$ 670 22,247.08 56,950 333,706
30/03/06 Compra 50 35 C$ 675 10,498.75 33,750 367,456
31/03/06 Vende 175 140 10,498.75 10498.75 1,469,8
Artículo: B
4/ 442,500 4/ 442,500 4a/ 10498.75
S/ 96,000 4a) 10498.75 1/ 71,500
1/ 75,000 2/ 56,950
2/ 29,250 3/ 33,750
4/ 56,950
5/ 33,750 C$ 432,001.25 C$ 442,500 C$ 10498.75
362,450 10498.75
S/ 1,469,825
La Empresa la Castellana S.A

UNITARIO PEPS
01/03/06 Inv. inicial 120 120 C$ 800 96,000 96,000
06/03/06 compra 125 5 C$ 600 75,000 171,000
13/03/06 Compra 45 40 C$ 650 29,250 200,250
17/03/06 Vende 250 210 5006.25 205,256
21/03/06 compra 110 100 C$ 650 71,500 276,756
27/03/06 Compra 85 15 C$ 670 56,950 333,706
30/03/06 Compra 50 35 C$ 675 33,750 367,456
31/03/06 Vende 120 20 C$ 800 96,000 463,456
31/03/06 Vende C$ 600 75,000 538,456
31/03/06 Vende C$ 650 29,250 567,706
Artículo: B
4/ 442,500 4/ 442,500 4a/ 200,250
S/ 96,000 4a) 200,250 1// 71,500
1/ 75,000 2/ 56,950
2/ 29,250 3/ 33,750
C$ 242,250 C$ 442,500 C$ 200,250
4/ 56,950
5/ 33,750
362,450 200,250
S/ 567,706.25
La Empresa la Castellana S.A

UNITARIO

01/03/06 Inv. inicial 120 120 C$ 800 96,000 96,000
06/03/06 compra 125 5 C$ 600 75,000 171,000
13/03/06 Compra 45 40 C$ 650 29,250 200,250
17/03/06 Vende 250 210 5006.25 205,256
21/03/06 compra 110 100 C$ 650 71,500 276,756
27/03/06 Compra 85 15 C$ 670 56,950 333,706
30/03/06 Compra 50 35 C$ 675 33,750 367,456
30/03/06 Vende 50 15 C$ 675 33,750 401,206
30/03/06 Vende 85 70 C$ 670 56,950 458,156
30/03/06 Vende 110 40 C$ 650 71,500 536,806
30/03/06 Vende 45 5 C$ 650 29,250 566,056
Artículo: B
4/ 442,500 4/ 442,500 4a/ 191,450
S/ 96,000 4a) 191,450 1// 71,500
1/ 75,000 2/ 56,950
2/ 29,250 3/ 33,750
C$ 251,050 C$ 442,500 C$ 191,450
4/ 56,950
5/ 33,750
362,450 191,450
PROBLEMA #3 La Empresa Merinco S.A

UNITARIO PROMEDIO
15/01/06 Inv. inicial 20 20 C$ 600 6000 12,000 12,000
18/01/06 compra 80 60 C$ 610 1,013.33 48,800 60,800
20/01/06 Vende 70 10 1,013.33 10013.33 10,133.
25/01/06 compra 70 60 C$ 615 886.388 43,050 53,183.
27/01/06 Vende 80 20 886.388 8863.88 177,277
31/01/06 Compra 90 70 C$ 620 3,329.68 55,800 233,077
31/03/06 vende 95 25 3,329.68 3329.68 83,242
Artículo: Z
4/ 197,750 4/ 197,750 4a/ 3329.68
S/ 12,000 4a) 3329.68 1/ 48,800
1/ 48,800 2/ 43,050
2/ 43,050 3/ 55,800
159,650 3329.68 C$ 194,420.32 C$ 197,750 C$ 3329.68
S/ 83,242
La Empresa Merinco S.A

UNITARIO PEPS
15/01/06 Inv. inicial 20 20 C$ 600 12,000 12,000

18/01/06 compra 80 60 C$ 610 48,800 60,800
20/01/06 Vende 70 10 10013.33 10,133.
25/01/06 compra 70 60 C$ 615 43,050 53,183.
27/01/06 Vende 80 20 8863.88 177,277
31/01/06 Compra 90 70 C$ 620 55,800 233,077
31/03/06 vende 20 50 C$ 600 12,000 245,077
31/03/06 vende 80 30 C$ 610 48,800 293,877
31/03/06 vende 70 40 C$ 615 43,050 336,927
Artículo: Z
4/ 197,750 4/ 197,750 4a/ 103,850
S/ 12,000 4a) 3329.68 1// 48,800
1/ 48,800 2/ 43,050
2/ 43,050 3/ 55,800
159,650 3329.68 C$ 93,900 C$197,750 C$ 103,850
S/ 336,927.6
La Empresa Merinco S.A

UNITARIO

15/01/06 Inv. inicial 20 20 C$ 600 12,000 12,000
18/01/06 compra 80 60 C$ 610 48,800 60,800
20/01/06 Vende 70 10 10013.33 10,133.
25/01/06 compra 70 60 C$ 615 43,050 53,183.
27/01/06 Vende 80 20 8863.88 177,277
31/01/06 Compra 90 70 C$ 620 55,800 233,077
Vende 90 20 C$ 620 55,800 288,877
Vende 70 50 C$ 615 43,050 331,927
Vende 80 30 C$ 610 48,800 380,727
Vende 20 10 C$ 600 12,000 392,727
Artículo: Z
4/ 197,750 4/ 197,750 4a/ 159,650
S/ 12,000 4a) 159,650 1// 48,800
1/ 48,800 2/ 43,050
2/ 43,050 3/ 55,800
159,650 159,650 C$ 38,100 C$197,750 C$ 159,650
S/ 392,727.6
PROBLEMA #4 La Empresa Ositos Modernos S.A

UNITARIO PROMEDIO
02/04/06 Inv. inicial 100 100 C$ 800 800 80,000 80,000
10/04/06 compra 60 40 C$ 820 3,230 49,200 129,200

15/04/06 Vende 120 80 3,230 3,230 258,400
20/04/06 compra 90 10 C$ 820 33,220 73,800 332,200
30/04/06 Vende 95 85 33220 33220 2,823,7
Artículo: Juguete B
4/ 240,000 4/ 240,000 4a/ 33220
S/ 80,000 4a) 33220 1/ 80,000
1/ 49,200 2/ 49,200
2/ 73,800 3/ 73,800
Utilidad Bruta = ventas – Costo de Ventas
203,000 33220
C$ 206,780 C$240,000 C$ 33220
S/ 2,823,700
La Empresa Ositos Modernos S.A

UNITARIO PEPS
02/04/06 Inv. inicial 100 100 C$ 800 80,000 80,000
10/04/06 compra 60 40 C$ 820 49,200 129,200

15/04/06 Vende 120 80 3,230 258,400
20/04/06 compra 90 10 C$ 820 73,800 332,200
30/04/06 Vende 100 15 C$ 800 80,000 412,200
30/04/06 Vende 60 45 C$ 820 49,200 461,400
30/04/06 Vende 90 45 C$ 820 73,800 535,200
Artículo: Z
4/ 240,000 4/ 240,000 4a/ 203,000
S/ 80,000 4a) 203,000 1/ 80,000
1/ 49,200 2/ 49,200
2/ 73,800 3/ 73,800
203,000 203,000
C$ 37,000 C$240,000 C$ 203,000
S/ 535,200
La Empresa Ositos Modernos S.A

UNITARIO
02/04/06 Inv. inicial 100 100 C$ 800 80,000 80,000
10/04/06 compra 60 40 C$ 820 49,200 129,200

15/04/06 Vende 120 80 3,230 258,400
20/04/06 compra 90 10 C$ 820 73,800 332,200
30/04/06 Vende 90 80 C$ 820 73,800 107,020
30/04/06 Vende 120 40 C$ 1100 3,230 110,250
30/04/06 Vende 60 20 C$ 820 49,200 159,450
30/04/06 Vende 100 80 C$ 800 80,000 239,450
Artículo: Z
4/ 240,000 4/ 240,000 4a/ 206,230
S/ 80,000 4a) 206,230 1/ 80,000
1/ 49,200 2/ 49,200
2/ 73,800 3/ 73,800
203,000 206,230
C$ 33,770 C$240,000 C$ 206,230
S/ 239,450

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ELABORADO: JINETH MALUTH ORTUÑO STOCKHAUSEN

 Lic. Luis Alberto Acuña Ramírez

 Jineth Maluth Ortuño Stockhausen.

HOJA DE TRABAJO AL 31/12/06

Tarjeta Auxiliar de Almacén

FECHA CONCEPTO UNIDADES COSTO COSTO VALORES

Entrada Salida Existencia Debe Haber saldo

01/02/06 Inv. inicial 50 50 C$ 800 800 40,000 40,000

05/02/06 compra 25 75 C$ 820 806.6666 20,500 60,500

08/02/06 vende 60 15 806.6666 80666.66 12,099.

15/02/06 compra 30 90 C$ 825 409.44 24,750 36,849.

23/02/06 compra 25 115 C$ 830 500.86 20750 57,599.

28/02/06 Compra 35 150 C$ 835 578.833 29,225 86,824.

28/02/06 Vende 70 35 C$ 950 578.833 5788.33 20,259.

CAJA VENTA COSTO DE VENTA

4/ 120,500 4/ 120,500 4a/ 5788.33

S/ 40,000 4a) 5788.33 1/ 24,750

3/ 24,750 Utilidad Bruta = ventas – Costo de Ventas

4/ 29,225 C$ 114,711.67 C$ 120,500 C$ 5788.33

La Empresa ABC S.A

Tarjeta Auxiliar de Almacén

FECHA CONCEPTO UNIDADES COSTO COSTO VALORES

Entrada Salida Existencia Debe Haber saldo

01/02/06 Inv. inicial 50 50 C$ 800 40,000 40,000

05/02/06 compra 25 75 C$ 820 20,500 60,500

08/02/06 vende 60 15 80666.66 12,099.

15/02/06 compra 30 90 C$ 825 24,750 36,849.

23/02/06 compra 25 115 C$ 830 20750 57,599.

28/02/06 Compra 35 150 C$ 835 29,225 86,824.

28/02/06 Vende 50 100 C$ 800 40,000 126,824

28/02/06 vende 25 75 C$ 820 20,500 147,324

28/02/06 vende 60 15 C$900 54,000 201,324

CAJA VENTA COSTO DE VENTA

4/ 120,500 4/ 120,500 4a/ 114,500

S/ 40,000 4a) 114,500 1/ 24,750

3/ 24,750 Utilidad Bruta = ventas – Costo de Ventas

C$ 6,000 C$ 120,500 C$ 114,500

La Empresa ABC S.A

Tarjeta Auxiliar de Almacén

FECHA CONCEPTO UNIDADES COSTO COSTO UEPS VALORES

Entrada Salida Existencia Debe Haber saldo

01/02/06 Inv. inicial 50 50 C$ 800 40,000 40,000

05/02/06 compra 25 75 C$ 820 20,500 60,500

08/02/06 vende 60 15 80666.66 12,099.9

15/02/06 compra 30 90 C$ 825 24,750 36,849.9

23/02/06 compra 25 115 C$ 830 20750 57,599.9

28/02/06 Compra 35 150 C$ 835 29,225 86,824.9

28/02/06 Vende 35 115 C$ 835 29,225 116,049

28/02/06 Vende 25 90 C$ 830 20750 136,799

28/02/06 Vende 30 60 C$ 900 54,000 190,799

28/02/06 Vende 25 35 C$ 820 20,500 211,299

CAJA VENTA COSTO DE VENTA

4/ 120,500 4/ 120,500 4a/ 134,475

S/ 40,000 4a) 134,475 1/ 24,750

3/ 24,750 Utilidad Bruta = Ventas - Costo de Venta

4/ 29,225 C$ 13,975 C$120,500 C$ 134,475

PROBLEMA #2 La Empresa la Castellana S.A

Tarjeta Auxiliar de Almacén

FECHA CONCEPTO UNIDADES COSTO COSTO VALORES