Sesion 12
Sesion 12
Sesion 12
Al 1 de enero del año 2006 el Balance General que presenta la Compañía Constructora El Sol S.A.
es el siguiente:
2.- Cobra la factura por S/. 3,400 que tenía pendiente a la fecha
3.- Emite las facturas correspondientes al 80% de avance de las obras tomadas amortizándose el adelanto en la
misma proporción
4.- Se adquieren materiales y suministros diversos para las obras según detalle siguiente:
a) Compra de materiales
Centro de Responsabilidad 1001 1002
Cemento 500 300
Asfalto 300 180
Ladrillo 250
Pinturas/carpinteria 80
otros 200 140
b) Suministros
repuestos 70 50
combustibles 50 30
herramientas 30 20
150 100 total suministros 250
c) Gastos Diversos
Hospedaje y alimentación 8 5
Movilidad 2
Alquiler de Equipos 20 15
Alquiler de edificios 15 10
45 30 total gastos diversos 75
SALDO INICIAL 2,250.00 3,400.00 300.00 250.00 5,000.00 -1,000.00 1,500.00 3,000.00 600.00 3,000.00 400.00 1,700.00
1 Firma dos contratos y cobra 20% 1,800.00 7,200.00 1,372.88 7,627.12
2 Cobra factura por 3,400.00 3,400.00 -3,400.00
3 Emite fact y cobra 80% (op. 01) 7,200.00 -7,200.00
SALDO 14,650.00 0.00 300.00 0.00 0.00 250.00 5,000.00 -1,000.00 1,500.00 3,000.00 1,972.88 3,000.00 400.00 1,700.00 7,627.12
4A Compra materiales -2,320.50 1,950.00 -370.50
4B Compra suministros -297.50 250.00 -47.50
4C Gastos diversos -89.25 -14.25 -75.00
SALDO 11,942.75 0.00 300.00 1,950.00 250.00 250.00 5,000.00 -1,000.00 1,500.00 3,000.00 1,540.63 3,000.00 400.00 1,700.00 7,627.12 -75.00
5 Pago de Jornales -1,800.00 -1,800.00
6 Pago de sueldos -1,100.00 -1,100.00
SALDO 9,042.75 0.00 300.00 1,950.00 250.00 250.00 5,000.00 -1,000.00 1,500.00 3,000.00 1,540.63 3,000.00 400.00 1,700.00 7,627.12 -2,975.00
8 Provision de depreciacion -1,000.00 -1,000.00
9 Adquisicion de Inversiones 500.00 500.00
SALDO 9,542.75 0.00 300.00 1,950.00 250.00 250.00 5,000.00 -2,000.00 1,500.00 3,000.00 1,540.63 3,500.00 400.00 1,700.00 7,627.12 -3,975.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 3,652.12
11,640.63
15,292.75 = 15,292.75
CUENTAS POR OTRAS INVERSIONE
DEPRECIACIO
NUM OPERACIÓN EFECTIVO + COBRAR + CUENTAS POR + MATERIALES + SUMINISTROS + S EN + ACTIVO FIJO +
N ACUMULADA
COMERCIALES COBRAR ACCIONES
15,292.75
CUENTAS POR UTILIDAD NETA
PRESTAMOS IMPUESTO RESERVA UTILIDADES
= + PAGAR + + CAPITAL + + +
BANCARIOS POR PAGAR LEGAL RETENIDAS INGRESOS - GASTOS
COMERCIALES