LIBRO DE SALDOS MES ANTERIOR ABR

ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA I

ACTIVOS
EFECTIVO $ 2,500,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 500,000.00
INVENTARIO DE ESTATUILLAS $ 300,000.00
INVENTARIO DE VELONES $ 200,000.00
ESTANTES Y VITRINAS $ 600,000.00
MUEBLES DE OFICINAS $ 2,000,000.00

TOTAL ACTIVOS $ 6,100,000.00

DIFERENCIA

OPERACIÓN 8 PRECIO TOTAL

INVENTARIO DE VELONES $ 200,000.00

PRECIO UNITARIO
100 UNIDADES VELONES $2,000.00
100 UNIDADES VELONES $4,000.00
VELONES UNIDADES
VELONES 100
INVENTARIO TOTAL DE VELONES 100
VELONES QUE VENDI 50
VELONES QUE QUEDAN EN INVENTARIO 50
S ANTERIOR ABRIL CAMANDULAS DOÑA SARA
ION FINANCIERA INICIAL MES DE ABRIL DEL 2020
% PASIVOS
41% CUENTAS POR PAGAR $ 3,000,000.00
8% MISAS PAGADAS POR CELEBRAR $ 100,000.00
5%
3%
10%
33% TOTAL PASIVOS $ 3,100,000.00
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES $ 3,000,000.00
100% UTILIDADES ACUMULADAS
TOTAL PATRIMONIO $ 3,000,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 6,100,000.00

$ -

PRECIO DE COSTO

PRECIO DE VENTA
P RECIO DE VENTA PRECIO DE COSTO GANANCIA
$4,000.00 $2,000.00 $2,000.00 GANANCIA POR ARTICULO
$400,000.00 $200,000.00 $200,000.00 GANANCIA TOTAL
$200,000.00 $100,000.00 $100,000.00 GANANCIA TOTAL
$2,000.00 $100,000.00 ME QUEDAN
A

%
49%
2%

PRUEBA
51% 51%

49%

49%
100%

A POR ARTICULO
 LIBRO DE DIARIO DEL MES DE MAYO DEL 20
FECHAS
OPERACIÓN 1

OPERACIÓN 2

OPERACIÓN 3

OPERACIÓN 4

OPERACIÓN 5

OPERACIÓN 6

OPERACIÓN 7

OPERACIÓN 8
OPERACIÓN 9

OPERACIÓN 10
BRO DE DIARIO DEL MES DE MAYO DEL 2020 LA PARRAQUIA
DESCRIPCION DEBITOS
CUENTAS POR COBRAR-PADRE MARIO PAGO
EFECTIVO O EQUIVALENTE $ 500,000.00
SUMAS IGUALES $ 500,000.00
INVENTARIO DE CAMANDULAS $ 200,000.00
EFECTIVO O EQUIVALENTE
PROVEEDORES-NACIONALES
SUMAS IGUALES $ 200,000.00
INGRESOS OPERACIONALES MISAS
EFECTIVO O EQUIVALENTE $ 30,000.00
SUMAS IGUALES $ 30,000.00
MOVIMIENTO DE VENTA DE CAMANDULAS
INGRESOS OPERACIONALES CAMANDULAS
EFECTIVO O EQUIVALENTE $ 50,000.00
CUENTAS POR COBRAR-CLIENTES $ 50,000.00
SUMAS IGUALES $ 100,000.00
MOVIMIENTO DEL COSTO DE VENTA CAMANDULAS
COSTO DE VENTA-CAMANDULAS $ 40,000.00
INVENTARIO DE CAMANDULAS
SUMAS IGUALES $ 40,000.00
GASTOS MANTENIMIIENTO-ESCRITORIO $ 20,000.00
EFECTIVO O EQUIVALENTE
SUMAS IGUALES $ 20,000.00
PROVEEDORES-NACIONALES $ 100,000.00
INGRESOS OPERACIONALES-MISAS
SUMAS IGUALES $ 100,000.00
INVENTARIO DE CRUCIFIJO-PLATA $ 70,000.00
EFECTIVO O EQUIVALENTE

INGRESO OPERACIONALES-CRUCIFIJO
EFECTIVO O EQUIVALENTE $ 100,000.00

COSTO DE VENTA $ 70,000.00

INVENTARIO DE CRUCIFIJO-PLATA
SUMAS IGUALES $ 240,000.00
INGRESO OPERACIONALES-VELONES
EFECTIVO O EQUIVALENTE $ 200,000.00

INVENTARIO DE VELONES
 COSTO DE VENTA $ 100,000.00
SUMAS IGUALES $ 300,000.00
INGRESOS OPERACIONALES- OFRENDAS
EFECTIVO O EQUIVALENTE $ 4,000,000.00
SUMAS IGUALES $ 4,000,000.00
GASTOS NOMINA MES DE MAYO $ 3,000,000.00
APORTES SALUD POR PAGAR
APORTES A PENSION POR PAGAR
EFECTIVO O EQUIVALENTE
SUMAS IGUALES $ 3,000,000.00
SUMAS IGUALES $ 8,530,000.00
DIFERENCIA $ -
A PARRAQUIA
CREDITOS 0
$ -
$ 500,000.00 $ -
$ -
$ 500,000.00
$ -
$ 100,000.00
$ 100,000.00
$ 200,000.00
$ 30,000.00 OPERACIÓN 2
CAMANDULAS
$ 30,000.00
OPERACIÓN 4
$ 100,000.00 CAMANDULAS
CAMANDULAS

$ 100,000.00
SALDO DEL INVENTARIO DE CAMAN
CAMANDULAS
$ 40,000.00 CAMANDULAS
$ 40,000.00 CAMANDULAS

$ 20,000.00
$ 20,000.00

$ 100,000.00
$ 100,000.00

$ 70,000.00

$ 100,000.00

$ 30,000.00 GANANCIA DEL CRUCUFIJO

$ 70,000.00
$ 240,000.00
$ 200,000.00

$ 100,000.00
$ 300,000.00
$ 4,000,000.00

$ 4,000,000.00

$ 250,000.00
$ 250,000.00
$ 2,500,000.00
$ 3,000,000.00
$ 8,530,000.00
0

$ -

UNIDADES PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

100 $2,000.00 $200,000.00

UNIDADES PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

20 $5,000.00 $100,000.00 PRECIO DE VENTA
20 $2,000.00 $40,000.00 PRECIO DE COSTO
20 $3,000.00 $60,000.00 GANANCIA

SALDO DEL INVENTARIO DE CAMANDULAS

100 LAS QUE COMPRE
20 LAS QUE VENDI
80
 LIBRO DE SALDOS DEL MES DE MA
DESCRIPCION
EFECTIVO-EQUIVALENTE SI
EFECTIVO-EQUIVALENTE
EFECTIVO-EQUIVALENTE
EFECTIVO-EQUIVALENTE
EFECTIVO-EQUIVALENTE
EFECTIVO-EQUIVALENTE
EFECTIVO-EQUIVALENTE
EFECTIVO-EQUIVALENTE
EFECTIVO-EQUIVALENTE
EFECTIVO-EQUIVALENTE
EFECTIVO-EQUIVALENTE
ACTIVO EFECTIVO-EQUIVALENTE

ACTIVO CUENTAS POR COBRAR SI

CUENTAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR

ACTIVO INVENTARIO DE ESTATUILLAS SI

ACTIVO INVENTARIO DE CAMANDULAS

INVENTARIO DE CAMANDULAS
INVENTARIO DE CAMANDULAS

PASIVO PROVEEDORES NACIONALES SI

PROVEEDORES NACIONALES
PROVEEDORES NACIONALES
PROVEEDORES NACIONALES
PROVEEDORES NACIONALES

5- P Y G INGRESOS OPERACIONALES MISAS

INGRESOS OPERACIONALES MISAS
INGRESOS OPERACIONALES MISAS

4-P Y G INGRESOS OPERACIONALES CAMANDULAS

INGRESOS OPERACIONALES CAMANDULAS

PYG COSTO DE VENTAS CAMANDULAS

COSTO DE VENTAS CAMANDULAS
COSTO DE VENTAS CAMANDULAS

PYG GASTOS MANTENIMIENTO-ESCRITORIO

 3- P Y G INGRESOS OPERACIONALES-MISAS

ACTIVO INVENTARIO CRUCIFIJO EN PLATA

INVENTARIO CRUCIFIJO EN PLATA
INVENTARIO CRUCIFIJO EN PLATA
INVENTARIO CRUCIFIJO EN PLATA

2- P Y G INGRESOS OPERACIONALES CRUCIFIJOS

PYG COSTO DE VENTA-CRUCIFIJOS

1- P Y G INGRESOS OPERACIONALES-VELONES

ACTIVOS INVENTARIO DE VELONES SI

INVENTARIO DE VELONES
INVENTARIO DE VELONES

PYG COSTO DE VENTA-VELONES

PYG INGRESOS OPERACIONALES-OFRENDAS

PYG GASTOS NOMINA

PASIVO APORTES A SALUD POR PAGAR

PASIVO APORTES A PENSION POR PAGAR

ACTIVO ESTANTES Y VITRINAS S.I

ACTIVO MUEBLES DE OFICINAS S.I

PASIVOS MISAS PAGADAS POR CELEBRAR S.I

PATRIMONIO APORTES SOCIALES S.I

 COSTO DE VENTAS CAMANDULAS
COSTO DE VENTA-CRUCIFIJOS
COSTO DE VENTA-VELONES

INGRESOS OPERACIONALES MISAS

INGRESOS OPERACIONALES CRUCIFIJOS
INGRESOS OPERACIONALES-VELONES
INGRESOS OPERACIONALES-OFRENDAS
INGRESOS OPERACIONALES CAMANDULAS

GASTOS NOMINA
GASTOS MANTENIMIENTO-ESCRITORIO
LDOS DEL MES DE MAYO DEL 2020
DEBITOS CREDITOS SALDOS
$ 2,500,000.00 $ 2,500,000.00
$ 500,000.00 $ 3,000,000.00
$ 100,000.00 $ 2,900,000.00
$ 30,000.00 $ 2,930,000.00
$ 50,000.00 $ 2,980,000.00
$ 20,000.00 $ 2,960,000.00
$ 70,000.00 $ 2,890,000.00
$ 100,000.00 $ 2,990,000.00
$ 200,000.00 $ 3,190,000.00
$ 4,000,000.00 $ 7,190,000.00
$ 2,500,000.00 $ 4,690,000.00
$ 4,690,000.00 DB

$ 500,000.00 $ 500,000.00
$ 500,000.00 $ -
$ 50,000.00 $ 50,000.00 DB

$ 300,000.00 $ 300,000.00 DB

$ 200,000.00 $ 200,000.00
$ 40,000.00 -$ 40,000.00
$ 160,000.00 DB

$ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00
$ 100,000.00 -$ 100,000.00
$ 100,000.00 $ 100,000.00
$ -
$ 3,000,000.00 CR

$ 30,000.00 $ 30,000.00
$ -
$ 30,000.00 CR

$ 100,000.00 $ 100,000.00
$ 100,000.00 CR

$ 40,000.00 $ 40,000.00

$ - $ 40,000.00 DB

$ 20,000.00 $ 20,000.00
 $ 20,000.00 DB

$ 100,000.00 $ 100,000.00
$ 100,000.00 CR

$ 70,000.00 $ 70,000.00
$ 70,000.00 -$ 70,000.00

$ - DB

$ 100,000.00 $ 100,000.00 CR

$ 70,000.00 $ 70,000.00 DB

$ 200,000.00 $ 200,000.00 CR

$ 200,000.00 $ 200,000.00
$ 100,000.00 $ 100,000.00
$ 100,000.00 DB

$ 100,000.00 $ 100,000.00 DB

$ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 CR

$ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00 DB

$ 250,000.00 $ 250,000.00 CR

$ 250,000.00 $ 250,000.00 CR

$ 600,000.00 $ 600,000.00 DB

$ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 DB

$ 100,000.00 $ 100,000.00 CR

$ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00 CR

SALDOS DEBITOS $ 11,130,000.00

SALDOS CREDITOS $ 11,130,000.00

DIF $ -
$ 40,000.00
$ 70,000.00
$ 100,000.00
$ 210,000.00

$ 30,000.00
$ 100,000.00
$ 200,000.00
$ 4,000,000.00
$ 100,000.00
$ 4,430,000.00

$ 3,000,000.00
$ 20,000.00
$ 3,020,000.00
OK

OK

OK

OK

OK

5
4

OK

OK

OK

OK

OK

OK

OK
 ASIENTO DE CIERRE ME
DESCRIPCION
COSTO DE VENTA
PERDIDA Y GANANCIAS
INGRESOS DEL MES
PERDIDA Y GANANCIAS
GASTOS DEL MES
PERDIDA Y GANANCIAS

PERDIDAS Y GANANCIAS
UTLIDAD DEL EJERCICIO

ESTADO DE RESULTADO INTEGRA

INGRESOS DEL MES DE MAYO DEL 2020
INGRESOS OPERACIONALES MISAS
INGRESOS OPERACIONALES CAMANDULAS
INGRESO OPERACIONALES-CRUCIFIJO
INGRESO OPERACIONALES-VELONES
INGRESOS OPERACIONALES- OFRENDAS
MENOS: COSTO DE VENTA DEL MES
COSTO DE VENTA CRUCIFIJOS
COSTO DE VENTA CAMANDULA
COSTO DE VENTA VELONES
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL
MENOS: GASTOS OPERACIONALES DEL MES
GASTOS NOMINA
GASTO MANTENIMIENTO ESCRITORIO
UTILIDAD OPERACIONAL
MAS: INGRESOS NO OPERACIONALES
MENOS: GASTOS NO OPERACIONALES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS UAI
MENOS: IMPUESTO DE RENTA
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
 ASIENTO DE CIERRE MES DE
DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS
COSTO DE VENTA $ 210,000.00
RDIDA Y GANANCIAS $ 210,000.00
GRESOS DEL MES $ 4,430,000.00
RDIDA Y GANANCIAS $ 4,430,000.00
GASTOS DEL MES $ 3,020,000.00
RDIDA Y GANANCIAS $ 3,020,000.00

DIDAS Y GANANCIAS $ 1,200,000.00

IDAD DEL EJERCICIO $ 1,200,000.00

ADO DE RESULTADO INTEGRAL-PARROQUIA

DEL MES DE MAYO DEL 2020 $4,530,000.00
S OPERACIONALES MISAS $130,000.00
PERACIONALES CAMANDULAS $100,000.00
OPERACIONALES-CRUCIFIJO $100,000.00
OPERACIONALES-VELONES $200,000.00
OPERACIONALES- OFRENDAS $4,000,000.00
COSTO DE VENTA DEL MES $210,000.00
DE VENTA CRUCIFIJOS $70,000.00
DE VENTA CAMANDULA $40,000.00
O DE VENTA VELONES $100,000.00
D BRUTA OPERACIONAL $4,320,000.00
OS OPERACIONALES DEL MES $3,020,000.00
GASTOS NOMINA $3,000,000.00
NTENIMIENTO ESCRITORIO $20,000.00
LIDAD OPERACIONAL $1,300,000.00
ESOS NO OPERACIONALES $0.00
ASTOS NO OPERACIONALES $0.00
ANTES DE IMPUESTOS UAI $1,300,000.00
S: IMPUESTO DE RENTA $429,000.00
DESPUES DE IMPUESTOS $871,000.00
 INGRESOS DEL MES CONCEPTOS
100% INGRESOS OPERACIONALES MISAS $30,000.00
INGRESOS OPERACIONALES CAMANDULAS $100,000.00
INGRESO OPERACIONALES-CRUCIFIJO $100,000.00
INGRESO OPERACIONALES-VELONES $200,000.00
INGRESOS OPERACIONALES- OFRENDAS $4,000,000.00
$4,430,000.00
5%

67%

29%

29%
33%
67%
 ESTADO DE LA SITUACION FI
ACTIVOS
EFECTIVO-EQUIVALENTE $ 4,690,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 50,000.00
INVENTARIO DE ESTATUILLAS $ 300,000.00
INVENTARIO DE CAMANDULAS $ 160,000.00
INVENTARIO DE VELONES $ 100,000.00
ESTANTES Y VITRINAS $ 600,000.00
MUEBLES DE OFICINA $ 2,000,000.00

TOTAL ACTIVOS $ 7,900,000.00

DIF
SITUACION FINANCIERA MAYO DEL 2020
PASIVOS
59% PROVEEDORES NACIONALES $ 3,000,000.00 38%
1% APORTES A SALUD POR PAGAR $ 250,000.00 3%
4% APORTES A PENSION POR PAGAR $ 250,000.00 3%
2% MISAS PAGADAS POR CELEBRAR $ 100,000.00 1%
1% $ - 0%
8%
25% TOTAL PASIVOS $ 3,600,000.00 46%

100%
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES $ 3,000,000.00 38%
UTILIDADES ACUMULADAS $ - 0%
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,300,000.00 16%
TOTAL PATRIMONIO $ 4,300,000.00 54%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 7,900,000.00 100%

$ -
 ESTADO DE LA SITUAC
ACTIVOS ABRIL
EFECTIVO-EQUIVALENTE $ 2,500,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 500,000.00
INVENTARIO DE ESTATUILLAS $ 300,000.00
INVENTARIO DE CAMANDULAS $ -
INVENTARIO DE VELONES $ 200,000.00
ESTANTES Y VITRINAS $ 600,000.00
MUEBLES DE OFICINA $ 2,000,000.00

TOTAL ACTIVOS $ 6,100,000.00

DIF
DIF

ESTADO DE LA SITUA

ACTIVOS ABRIL
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO-EQUIVALENTE $ 2,500,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 500,000.00
INVENTARIO DE ESTATUILLAS $ 300,000.00
INVENTARIO DE CAMANDULAS $ -
INVENTARIO DE VELONES $ 200,000.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 3,500,000.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
ESTANTES Y VITRINAS $ 600,000.00
MUEBLES DE OFICINA $ 2,000,000.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 2,600,000.00
 $ -
TOTAL ACTIVOS $ 6,100,000.00

DIF
DIF
 DE LA SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO ABRIL-MAYO-2
% MAYO % PASIVOS
41% $4,690,000.00 59% PROVEEDORES NACIONALES
8% $50,000.00 1% APORTES A SALUD POR PAGAR
5% $300,000.00 4% APORTES A PENSION POR PAGAR
0% $160,000.00 2% MISAS PAGADAS POR CELEBRAR
3% $100,000.00 1%
10% $600,000.00 8%
33% $2,000,000.00 25% TOTAL PASIVOS

100% $7,900,000.00 100%

PATRIMONIO
APORTES SOCIALES
UTILIDADES ACUMULADAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

MAYO $ -
ABRIL $ -

O DE LA SITUACION FINANCIERA CLASIFICADO ABRIL-MAYO-20

% MAYO % PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
41% $4,690,000.00 59% PROVEEDORES NACIONALES
8% $50,000.00 1% APORTES A SALUD POR PAGAR
5% $300,000.00 4% APORTES A PENSION POR PAGAR
0% $160,000.00 2% MISAS PAGADAS POR CELEBRAR
3% $100,000.00 1% TOTAL PASIVOS CORRIENTES
57% $5,300,000.00 67% TOTAL PASIVOS

10% $600,000.00 8%
33% $2,000,000.00 25% PATRIMONIO
43% $2,600,000.00 33%
 APORTES SOCIALES
UTILIDADES DEL EJERCICIO
100% $7,900,000.00 100% TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

MAYO $ -
ABRIL $ -
ABRIL-MAYO-2020
ABRIL % MAYO %
$3,000,000.00 49% $3,000,000.00 38%
0% $250,000.00 3%
0% $250,000.00 3%
$100,000.00 2% $100,000.00 1%
0% $0.00 0%
0%
$3,100,000.00 51% $3,600,000.00 46%

ABRIL % MAYO %
$3,000,000.00 49% $ 3,000,000.00 38%
$ - 0%
$ 1,300,000.00 16%
$3,000,000.00 49% $ 4,300,000.00 54%

$6,100,000.00 100% $ 7,900,000.00 100%

ABRIL-MAYO-2020

ABRIL % MAYO %

$3,000,000.00 49% $3,000,000.00 38%

$0.00 0% $250,000.00 3%
$0.00 0% $250,000.00 3%
$100,000.00 2% $100,000.00 1%
$3,100,000.00 51% $3,600,000.00 46%
$3,100,000.00 51% $3,600,000.00 46%

ABRIL % MAYO %
0%
$3,000,000.00 49% $3,000,000.00 38%
$0.00 $1,300,000.00 16%
$3,000,000.00 49% $4,300,000.00 54%

$6,100,000.00 100% $7,900,000.00 100%

 LISTADO DE CUENTAS DE LA ECUACION CONTABLE-ES
FINANCIERA
ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMON

PA
ACTIVOS

PAT

USOS DE RECURSOS
1.ACTIVOS IGUAL
GRUPOS GRUPOS
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 21
12 INVERSIONES 22
13 DEUDORES-CUENTAS POR COBRAR 23
14 INVENTARIO 24
15 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 25
16 INTANGIBLES 26
17 DIFERIDOS 27
18 PROPIEDADES DE INVERSION 28
19 OTROS ACTIVOS

1.ACTIVOS

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 21
1105 CAJA/EFECTIVO 2105
1110 BANCOS 2195
1120 CUENTAS DE AHORRO 22
1130 INVERSIONES A CORTO PLAZO 2210
12 INVERSIONES 2205
1205 ACCIONES 23
1225 CERTIFICADOS 2330
1235 TITULOS 2335
13 DEUDORES-CUENTAS POR COBRAR 2355
1305 CLIENTES 2365
1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y 2367
ACCIONISTAS
1355 IMPUESTOS POR COBRAR 2368
1360 RECLAMACIONES 2370
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 2380

1380 DEUDORES VARIOS 24

1390 DEUDAS E DIFICIL COBRO 2404
14 INVENTARIO 2408
1405 MATERIAS PRIMAS 2412
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 2495
1430 PRODUCTOS TERMINADOS 25
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA 2505
EMPRESA
1455 MATERIALES Y SUMINISTROS 2510
1460 ENVASES Y EMPAQUES 2515
1499 DETERIORO DE INVENTARIO 2520
15 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 2525
1504 TERRENOS 2530
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 2545
1512 MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJES 26
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 2605
1524 EQUIPO DE OFICINA 2615
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y 2635
COMUNICACIÓN
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 2640
1582 MEJORAS A PROPIEDADES 27

1590 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO BAJO

ARRENDIAMIENTO 28
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 2805
16 INTANGIBLES 2815
1605 PLUSVALIA
1610 MARCAS Y REGISTROS
1615 PATENTES
1620 CENCESIONES Y FRANQUICIAS
1635 PROGRAMAS PARA COMPUTADOR
1640 INTANGIBLES EN TRANSITO
1698 AMORTIZACION ACUMULADA
17 ACTIVOS DIFERIDOS
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS
18 PROPIEDADES DE INVERSION
1805 TERRENOS
1810 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
19 OTROS ACTIVOS
1912 IMPUESTOS DIFERIDOS
1965 ACTIVOS BIOLOGICOS
1970 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS
PARA LA VENTA
 CONTABLE-ESTADO DE LA SITUACION
CIERA
OS + PATRIMONIO

PASIVOS

PATRIMONIO

FUENTES DE RECURSOS
2.PASIVOS MAS
GRUPOS
OTROS PASIVOS FINANCIEROS 31
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 32
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 33
PASIVOS POR IMPUESTOS 34
BENEFICIOS A EMPLEADOS 36
PROVISIONES 37
DIFERIDOS
OTROS PASIVOS

2.PASIVOS

OTROS PASIVOS FINANCIEROS 31

OBLIGACIONES FINANCIERAS 3105
OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 3115
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 3120
PROVEEDORES DEL EXTERIOR 32
PROVEEDORES NACIONALES 3205
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 33
A CONTRATISTAS 3305
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 34
DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 36
RETENCIONES EN LA FUENTE 37
 IMPUESTO A LA VENTAS RETENIDO 3705

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 3710

RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
ACREEDORES VARIOS

PASIVOS POR IMPUESTOS

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
OTROS IMPUESTOS-RIQUEZA
BENEFICIOS A EMPLEADOS
SALARIOS POR PAGAR

CESANTIAS CONSOLIDADAS
INTERESES SOBRE CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES CONSOLIDADAS
PRESTACIONES EXTRALEGALES
BENEFICIOS A EMPLEADOS A LARGO PLAZO
PROVISIONES
PARA COSTO Y GASTOS
PARA OBLIGACIONES FISCALES
PARA CONTINGENCIAS

OBLIGACIONES DE GARANTIAS
DIFERIDOS

ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS

ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
 FUENTES DE RECURSOS
3.PATRIMONIO

CAPITAL EMITIDO
SUPERAVIT DE CAPÌTAL
RESERVAS
OTRO RESULTADO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

3.PATRIMONIO

CAPITAL EMITIDO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
APORTES SOCIALES
CAPITAL ASIGNADO
SUPERAVIT DE CAPÌTAL
PRIMA EN COLOCACCION DE ACCIONES
RESERVAS
RESERVAS OBLIGATORIAS
OTRO RESULTADO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDADES ACUMULADAS

PERDDIAS ACUMULADAS
 LISTADO DE CUENTAS TEMPORALES-ES
INGRESOS-GASTOS-CO

NUMERACION DEL ESQUEMA DE PRESENTACION DEL ESTADO DE

PUC RESULTADO

INGRESOS-FUENTES DE RECURSOS-OBJETO
4 SOCIAL A LO QUE SE DEDICA LA EMPRESA-
FACTURACION ELECTRONICA

6 COSTOS USOS DE RECURSOS RECUPERABLES

GASTOS USOS DE RECURSOS PARA EL BUEN

5 FUNCIONAMIENTO
RESULTADO

FUENTES DE RECURSOS
4. INGRESOS
GRUPOS
41 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS-OPERACIONALES
42 INGRESOS NO OPERACIONALES

4. INGRESOS

41 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS-OPERACIONALES

4120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR CASO 3
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS

42 INGRESOS NO OPERACIONALES
4205 OTRAS VENTAS
4210 FINANCIEROS
4220 ARRENDAMIENTOS
4230 HONORARIOS
4235 SERVICIOS
4245 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
4248 UTILIDAD EN VENTA DE OTROS EQUIPOS
4250 RECUPERACIONES
4255 INDEMNIZACIONES
EMPORALES-ESTADO DE RESULTADO
OS-GASTOS-COSTOS

SITUACIONES-RESULTADOS
1 INGRESOS > GASTOS+COSTOS RESULTADO
2 INGRESOS< GASTOS+COSTOS RESULTADO

3 INGRESOS = GASTOS+COSTOS RESULTADO

USOS DE RECURSOS
5. GASTOS
GRUPOS
51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
52 GASTOS DE VENTAS
53 GASTOS NO OPERACIONALES
54 IMPUESTO A LAS GANANCIAS

5. GASTOS

51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

5105 GASTOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
5110 HONORARIOS
5115 IMPUESTOS
5120 ARRENDAMIENTOS
5130 SEGUROS
5135 SERVICIOS CASO 3
5140 GASTOS LEGALES
5145 MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES
5150 ADECUACION E INSTALACION
5155 GASTOS DE VIAJE
5160 DEPRECIACIONES
5165 AMORTIZACIONES
5170 GASTOS Y/O PERDIDAS POR DETERIORO DEL ACTIVO
5195 GASTOS DIVERSOS
52 GASTOS DE VENTAS
5205 GASTOS DE PERSONAL CASO 3
5210 HONORARIOS
5220 ARRENDAMIENTOS
5255 GASTOS DE VIAJE
53 GASTOS NO OPERACIONALES
5305 FINANCIEROS
5325 DIFERENCIA EN CAMBIO
5395 GASTOS DIVERSOS
54 IMPUESTO A LAS GANANCIAS
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
OS
GANANCIAS
PERDIDAS

PUNTO DE EQUILIBRIO

USOS DE RECURSOS
6.COSTOS
GRUPOS
61 COSTO DE VENTA Y DE PRESTACION DE SERVICIOS

6.COSTOS

61 COSTO DE VENTA Y DE PRESTACION DE SERVICIOS

6120 MANUFACTURERAS
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
6140 PRESTACION DE SERVICIOS