EJERCICIO DE MAYORIZACION

En Febrero 02 de 2019 la Empresa Inicia actividades asi

Socio 1 aporta Efectivo por $150.000.000.
Socio 2 aporta Muebles y Enseres $55.000.000.
Socio 3 aporta Vehiculo $90.000.000.
Socio 4 aporta Inventario por $41.000.000
Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito
110505 Caja General 150,000,000
152405 Muebles y Enseres 55,000,000
154005 Autos, camionetas y camperos 90,000,000
1435 Mcia no fabri X Empresa 41,000,000
3105 Aportes Sociales 336,000,000
Sumas Iguales 336,000,000 336,000,000
Feb 03 2019
Se consigna $100.000.000. del efectivo del Socio 1
Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito
111005 Banco Nacionales 100,000,000
110505 Efectivo Caja 100,000,000
Sumas Iguales 100,000,000 100,000,000

Feb 4 de 2019
Febrero 4 de 2019 Compra 600. pares de Zapatos de cuero para Damas por la
Empresa por $15.000.000 más IVA 19% a la Empresa Calzados JM SAS
(Régimen Común) el pago se hará 20% se gira cheque y 80% a Crédito en (2)
cuotas cuotas 1 cuota el 28 feb de 2019 y 2da cuota 15 Marzo 2019.

Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito

143505 Mcia NO fabricada x la Empresa 15,000,000
240805 Iva Descontable 2,850,000
236540 Rdetencion x Compras 2.5% 375,000
111005 Banco Nacionales 3,495,000
220501 Proveedores nacionales 13,980,000

Sumas Iguales 17,850,000 17,850,000

Feb 4 2019

• Febrero 04 de 2019 Compran 800 pares de zapatos sintéticos por valor de

$16.00.000.oo mas iva 19% a Calza mundo SAS (régimen ComúnI) para pagar
asi: 40% se gira cheque y 60% a Crédito EN (2) cuotas iguales 1 cuota el 28
feb de 2019 y 2da cuota 15 Marzo 2019.
Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito
143505 Mcia NO fabricada x la Empresa 16,000,000
240805 Iva Descontable 3,040,000
236540 Rdetencion x Compras 2.5% 400,000
 111005 Banco Nacionales 7,456,000
2205 Proveedores Nacionales 11,184,000
Sumas Iguales 19,040,000 19,040,000

Feb 24 de 2019

En Febrero 24 de 2019 realiza la Venta de contado (Transferencia Bancaria) de

500 Pares de zapatos de Cuero más Iva 19% a CalzaDamas SAS (régimen
Común) y 450 pares sintéticos mas iva 19% Calzado Bucaramanga (Regimen
Comun). (contabilizar el costo).
Venta Calzado de Cuero
Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito
413505 Comercio al Pro Mayor y Menor 27,500,000
240801 Iva Generado 5,225,000
135515 Anticipo Imptos Retencion cxc 687,500
111005 Banco Nacionales 32,037,500
Sumas Iguales 32,725,000 32,725,000

Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito

613505 Costo de ventas 17,850,000
143505 Mcia NO Fabricada por Empresa 17,850,000
Sumas Iguales 17,850,000 17,850,000

Venta Calzado Sintetico

Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito
413505 Comercio al Pro Mayor y Menor 20,250,000
240801 Iva Generado 3,847,500
135515 Anticipo Imptos Retencion 506,250
111005 Banco Nacionales 23,591,250

Sumas Iguales 24,097,500 24,097,500

Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito

613505 Costo de mcia 19,040,000
143505 Mcia NO Fabricada por Empresa 19,040,000
Sumas Iguales 19,040,000 19,040,000

• Febrero 25 de 2019 Se Compra Maquina Industrial para hacer Plataformas a

Inversiones Pupo SAS (Régimen Común.) por valor de $13.500.000. mas el Iva
19% compra con cheque.
Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito
 1520 Maquinaria y Equipos 13,500,000
2408 iva 19% 2,565,000
2365 retefuente 2.5% 337,500
1110 Banco Nacional 15,727,500
Sumas Iguales 16,065,000 16,065,000

• Febrero 28 de 2019 se paga arriendo del local mes de Febrero de 2019

$3.000.000. mas iva 19% se gira cheque. Salomón Sales (Régimen Común)
Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito
5120 Arrendamientos 3,000,000
2408 IVA 19% 570,000
2365 Retefuente 3.5% 105,000
1110 Bancos Nacionales 3,465,000
Sumas Iguales $ 3,570,000 $ 3,570,000
Local $950.000.oo mes de febrero 2018 Teléfono $116.300.oo
• Febrero 28 de 2019 se pagan servicios públicos con cheque del local donde
se venden los inventarios asi::
Servicio Energía $650.240. servicio de Agua $156.180.oo Administración del
Local $950.000.oo mes de febrero 2018 Teléfono $116.300.oo

Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito

523530 Serv. Energia 650,240
523525 Serv. Acueducto 156,180
522005 Arrendamiento 950,000
522025 Serv. Comunicación 116300
1110 Bancos Nacionales 1,872,720
Sumas Iguales $ 1,872,720 $ 1,872,720

• Feb 28 2019 Pagamos 1ª cuota del saldo a los proveedores Calzados JM SAS
y Calza mundo SAS
Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito
2205 Proveedores Nacionales $ 6,990,000
2205 Proveedores Nacionales $ 5,592,000
1105 Caja General 6,990,000
1105 Caja General 5,592,000
Sumas Iguales 12582000 12582000

• 10 Marzo de 2019 Pagamos a la Dian Retenciones practicadas durante e

mes de Febrero de 2019 se gira cheque de Bancolombia.
Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito
2365 Retefuente Dian 1,187,500
1110 Banco Nacional 1,187,500
Sumas Iguales 1187500 1187500

• 15 Marzo de 2020 Pagamos 2ª cuota del saldo a los proveedores Calzados

JM SAS y Calza mundo SAS
 • 15 Marzo de 2020 Pagamos 2ª cuota del saldo a los proveedores Calzados
JM SAS y Calza mundo SAS
Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito
2205 Proveedores Nacionales $ 6,990,000
2205 Proveedores Nacionales $ 5,592,000
1105 Caja General 6,990,000
1105 Caja General 5,592,000
Sumas Iguales 12582000 12582000
 MAYORIZACION CUENTAS T

Efectivo Caja 110505 Bancos Nacionales 111005 Mcia No Fabri X Emp 143505 Inventario
150,000,000 100,000,000 100,000,000 3,495,000 15,000,000 17,850,000
32,037,500 7,456,000 19,040,000
50,000,000 23,591,250 15,727,500 15,000,000 36,890,000
3,465,000 -21,890,000 X
155,628,750 30,143,500
125,485,250 X

Muebles Y Enseres 152405 debito credito

55,000,000 Iva x pagar 2408 (Des y Gen) Retencion en la Fte 2365 (Yo Practico) compro

55,000,000 2,850,000 5,225,000 375,000

3,040,000 3,847,500 400,000
2,565,000 337,500
Equipos de Transpor 154005 8,455,000 9,072,500 1,112,500
90,000,000 -617,500
90,000,000
Proveedores 220501 Aniticipo de Retencion 1355 (A MI me practican
102,520,000 2,025,000
Aportes de Socios 3105 102,520,000 831,250
0 2,856,250 xxx
0

Equipos de Proces 152805

16,000,000 Cio al Por Mayo y men 413505 Clientes o Dedudores 1305
16,000,000 81,000,000 #REF!
33,250,000 0X
114,250,000 #REF!

Costos de ventas 613505

17,850,000 Gastos Arriendo 512010
19,040,000 13,500,000
36,890,000 13,500,000

Gastos servicios 5135

3,570,000
3,570,000
17,070,000 ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA (BA
 1 ACTIVOS

1 ACTIVOS CORRIENTES (LIQUIDEZ INMEDIATA)

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
14 INVENTARIOS
13 DEUDORES O CUENTAS POR COBRAR CORRIENT
13 ANTICIPO DE IMPUESTOS CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

15 ACTIVOS NO CORRIENTES
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS (P.P.Y.EQ)

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

PASIVOS (DEUDAS A LA VISTA)

2 PASIVOS CORRIENTES (LIQUIDEZ INMEDIATA)

22 PROVEEDORES
23-24 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES (RETEN

TOTAL PASIVOS CORRIENTES (LIQUIDEZ INMED

PATRIMONIO
CAPITAL EMITIDO (APORTES SOCIALES)
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
SUMAS IGUALES TOTAL ACTIVO

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL (ingresos -

41 INGRESOS O VENTAS
51 GASTOS DE ADMINISTRACION
52 GASTOS DE VENTAS
53 GASTOS FINANCIEROS
61 COSTOS VENTAS MCIA VENDIDA
UTILIDAD O LA PERDIDA DE EJERCICIO
Emp 143505 Inventario

te 2365 (Yo Practico) compro

1,730,000

ncion 1355 (A MI me practican) vendo

DE SITUACION FINANCIERA (BALANCE GENERAL) ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO

 NTES (LIQUIDEZ INMEDIATA)
IVALENTE DE EFECTIVO 175,485,250
-21,890,000
ENTAS POR COBRAR CORRIENTES #REF!
PUESTOS CORRIENTES 2,856,250

CORRIENTES #REF!

NTA Y EQUIPOS (P.P.Y.EQ) 161,000,000

NO CORRIENTES 161,000,000

AS A LA VISTA)

NTES (LIQUIDEZ INMEDIATA)

102,520,000
MPUESTOS CORRIENTES (RETENCION FTE + IVA) 1,730,000 Iva - Reten c +

CORRIENTES (LIQUIDEZ INMEDIATA) 104,250,000

O (APORTES SOCIALES) 300,000,000

DIDA DEL EJERCICIO 60,290,000
360,290,000
#REF! 464,540,000 (T PASIVO + T PATRIMONIO)

LTADO INTEGRAL (ingresos - gastos - costos)

114,250,000
INISTRACION 17,070,000

MCIA VENDIDA 36,890,000

ERDIDA DE EJERCICIO 60,290,000
PATRIMONIO)