Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 43 vistas

    Auditoria de Sistemas Integrados

    Cargado por

    Miguel Angel
    Este documento describe los conceptos clave de las auditorías, incluyendo: (1) la definición de una auditoría, (2) los tipos de auditorías, y (3) las etapas típicas de una auditoría como la preparación, ejecución, informe y seguimiento. También cubre temas como los hallazgos, no conformidades, competencias de los auditores, y responsabilidades de los auditores y auditados.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Auditoria de Sistemas Integrados

    Cargado por

    Miguel Angel
    43 vistas34 páginas
    Este documento describe los conceptos clave de las auditorías, incluyendo: (1) la definición de una auditoría, (2) los tipos de auditorías, y (3) las etapas típicas de una auditoría como la preparación, ejecución, informe y seguimiento. También cubre temas como los hallazgos, no conformidades, competencias de los auditores, y responsabilidades de los auditores y auditados.

    Título original

    AUDITORIA DE SISTEMAS INTEGRADOS

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    Este documento describe los conceptos clave de las auditorías, incluyendo: (1) la definición de una auditoría, (2) los tipos de auditorías, y (3) las etapas típicas de una auditoría como la preparación, ejecución, informe y seguimiento. También cubre temas como los hallazgos, no conformidades, competencias de los auditores, y responsabilidades de los auditores y auditados.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como pdf o txt
    43 vistas34 páginas

    Auditoria de Sistemas Integrados

    Cargado por

    Miguel Angel
    Este documento describe los conceptos clave de las auditorías, incluyendo: (1) la definición de una auditoría, (2) los tipos de auditorías, y (3) las etapas típicas de una auditoría como la preparación, ejecución, informe y seguimiento. También cubre temas como los hallazgos, no conformidades, competencias de los auditores, y responsabilidades de los auditores y auditados.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como pdf o txt
    Está en la página 1de 34

    Introducción, conceptos generales

    sobre las auditorias,


    responsabilidades y características de
    los auditores, tipos de auditorias
    LA GESTIÓN
    Las organizaciones necesitan lograr sus
    fines haciendo uso eficaz y eficiente de los
    recursos o medios.
    Estos medios incluyen:
    – ESTRUCTURAS
    - ORGANIZACIONALES
    – PLANIFICACIÓN
    – PROCEDIMIENTOS
    – RESPONSABILIDADES
    – PROCESOS
    – RECURSOS
    SISTEMAS DE GESTIÓN
    • Es el sistema que utiliza la organización
    para alcanzar la Política y los Objetivos
    que ha fijado la Dirección.

    SISTEMA
    • Red de procesos interrelacionados que
    actúan armónicamente.
    LA GESTION INTEGRAL

    GESTION GESTION DE GESTION GESTION DE RESPONSA-


    FINANCIERA CALIDAD AMBIENTAL SEGURIDAD BILIDAD
    Y SALUD SOCIAL

    Dinero Aspectos del Aspectos Peligros en Aspectos


    producto ambientales ámbito laboral sociales

    Dirección / Clientes Sociedad Empleados Empleados


    Accionistas Otras partes Otras partes Otras partes

    ISO 9001 ISO 14001 OHSAS 18001 SA 8000


    ISO 45001
    VENTAJAS DE LAS SIG
     Visión Global de la Gestión, para la gerencia y para los
    empleados.

     Simplificación documental y de las actividades

     Tiempo de respuesta más corto ante problemas.

     Mayor coherencia interna que provee claridad y unidad


    de conceptos

    ¡Mayor compromiso por parte de todos!


    ¿QUÉ ES UNA AUDITORIA?
    • Examen sistemático para determinar si las
    actividades realizadas están en conformidad
    con las actividades planeadas, si estas se
    llevan a cabo eficazmente, son convenientes
    para el logro de la Política, Objetivos y
    Metas; y si todo ello es concordante con las
    normas de gestión y especificaciones.
    ¿Por qué es necesario auditar?
    1. La implementación de un sistema de auditoria
    interna es un requisito de la Norma ISO
    9001
    2. Se aconseja encontrar y corregir la no
    conformidades antes de que sean encontradas y
    reportadas por los clientes o auditores de tercera
    parte.
    3. La gerencia de la compañía debe siempre
    desear el mejoramiento de los sistemas
    gerenciales de la compañía y reconocer que las
    auditorias internas son una importante ayuda
    para lograrlo.
    AUDITOR
    “Persona con la competencia para llevar a cabo
    una auditoria”

    COMPETENCIA
    “Habilidad demostrada para aplicar conocimiento
    y aptitudes”
    CARACTERÍSTICAS DEL AUDITOR

    • Objetivo • Honesto
    • Paciente • Cortés
    • Diplomático • Íntegro
    • Trabajador • Buen receptor
    • Interesado • Sin temor a ser el
    tipo malo
    • Capacitado
    • Capaz de
    • Analítico comunicarse
    • Cordial
    RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR

    • Comunicar y aclarar requisitos de la auditoria.


    • Planificar la auditoria.
    • Documentar los hallazgos.
    • Informar resultados
    • Verificar efectividad de acciones correctivas
    tomadas luego de la auditoria
    • Mantener confidencialidad.
    • Ser objetivo e independiente.
    ¿QUÉ ES UN HALLAZGO?

    • Hecho detectado durante la auditoria


    respaldado en evidencia objetiva.
    • Se debe informar al auditado al
    detectarlo y buscar su consentimiento.
    • Se deben identificar los requisitos de la
    norma o documento del sistema para
    que se vuelva no conformidad
    ¿QUÉ ES UNA EVIDENCIA OBJETIVA?

    • Información, registro o declaración


    acerca de hechos verificables, los
    cuales respaldan la identificación de un
    hallazgo.
    NO CONFORMIDAD

    • Incumplimiento de un requisito del sistema

    REQUISITO DEL SISTEMA


    • Lo establecido por las normas ,
    especificaciones, requisitos legales o por la
    documentos del sistema integrado
    NO CONFORMIDAD MAYOR
    • Incumplimiento total de un requisito del
    sistema
    NO CONFORMIDAD MENOR
    • Incumplimiento parcial de un requisito del
    Sistema. Varias no conformidades menores
    de un mismo punto generan una no
    conformidad mayor.

    OBSERVACIÓN
    • Incumplimiento aislado que no representa
    una no conformidad
    TIPOS DE AUDITORIA

    Según el propósito:

    De procesos operativos


    De sistemas de gestión
    De legislación / contable / etc.
    TIPOS DE AUDITORIA
    Según la organización involucrada:
    Internas (de 1º parte)
    Las que realiza la organización a su propio Sistema de
    Gestión

    Externas (de 2º parte)


    Entre clientes y proveedores (contractual)

    De Certificación (de 3º parte)


    Conducidas por un Organismo de Certificación
    REVISION DE LOS MODELOS DE
    GESTION

    Norma Técnica ISO 9001


    Planificación de la Auditoria:
    Programa de auditorias, formación del
    equipo auditor, revisión documentaria
    AUDITORÍA

    Definición (ISO 45001)


    Auditoria
    “Proceso sistemático, independiente
    y documentado para obtener y evaluar
    objetivamente las evidencias de
    auditoria”…
    AUDITORÍA
    Definición (ISO 14001 y OHSAS 18001)
    Auditoria
    “Un proceso sistemático y documentado de
    verificación que permite que permite obtener y
    evaluar objetivamente evidencias con el fin de
    determinar si el sistema de gestión ambiental y
    de SSO es conforme a los criterios de auditoria
    de sistemas de gestión establecidos por la
    organización, y comunicar los resultados de
    este proceso a la gerencia”.
    AUDITORÍA
    Evidencias de Auditorias: Información
    verificable, registros o declaraciones de hechos
    con el fin de determinar la extensión con que se
    cumples los “criterios de auditoria”

    Criterios de Auditoria : Políticas, procedimientos,


    estándares, buenas practicas o requisitos con los
    que el auditor compara la evidencia reunida
    durante la auditoria
    ¿CUÁNDO REALIZAR UNA AUDITORÍA?
    • De acuerdo con el Programa de
    Auditorias.
    • Cuando existen desviaciones al
    desempeño.
    • Cuando se producen cambios en le SIG.
    • Cuando se buscan oportunidades de
    mejora.
    EL PROGRAMA DE AUDITORIAS
    Considerar:
    • Importancia de la actividad, relacionada con la
    calidad, el ambiente y los resultados de las
    evaluaciones de riesgo.
    • Estado de la actividad
    • Resultado de auditorias previas
    • Minimizar alteraciones en la Empresa
    • Disponibilidad de los auditados y auditores

    Auditar todos los procesos cada tres meses es una


    frecuencia aceptada...
    EL PROGRAMA DE AUDITORIAS
    PAUTAS
    1. Incluir todos los sectores / áreas y procesos
    dentro del alcance del SIG.
    2. Cubrir todos los requisitos de las normas
    aplicables.
    3. Definir frecuencia de auditorias según
    importancia de la actividad.
    4. Considerar tiempo de realización de cada
    auditoria.
    TIPOS DE AUDITORIA

    Según la organización involucrada:


    Internas ( de 1º parte)
    Las que realiza la organización a su propio
    Sistema de Gestión

    Externas ( de 2º parte)
    Entre clientes y proveedores (contractual)

    De Certificación (de 3º parte)


    Conducidas por un Organismo de
    Certificación
    EL PROGRAMA DE AUDITORIAS
    INTERNAS

    Aprobado por el “Cliente”.


    Debe ser flexible y definir:
    • Objetivos y alcance de la auditoria
    • Distribuir la áreas asignadas a cada auditor,
    considerando que no auditen su propio
    proceso.
    • Identificar documentos de referencia.
    • Cronograma de la auditoria.
    • Fecha de entrega del informe.
    FORMACIÓN DEL EQUIPO AUDITOR
    • Habilidades para trabajar en equipo.
    • Habilidades para realizar auditorias.
    • Experiencia en el campo de los
    sistemas a auditar (calidad, medio
    ambiente, seguridad y responsabilidad
    social).
    • Conocimiento del proceso.
    • Conocimiento de legislación
    relacionada.
    CUALIDADES DE UN AUDITOR

    • Perceptivo, perspectiva flexible.


    • Habilidades técnicas.
    • Persistente.
    • Habilidad social.
    • Disciplinado.
    • Habilidad para exponer.
    RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR LIDER

    • Determinar el alcance de la auditoria.


    • Obtener información.
    • Elaborar el plan de auditoria.
    • Resolver conflictos.
    • Organizar el equipo.
    RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR

    • Seguir las instrucciones del auditor líder.


    • Planear su propia auditoria.
    • Recolectar y analizar información.
    • Preparar registros de auditoria.
    • Colaborar en la redacción de informes.
    ROL DE LOS ESPECIALISTAS

    • Ambientales.
    • Seguridad y Salud Ocupacional.
    • Legales.
    • Procesos.
    • Responsabilidad social
    RESPONSABILIDAD DEL AUDITADO

    • Informa a empleados sobre la auditoria.


    • Poner las instalaciones a disposición.
    • Designar los guías.
    • Acceso a las instalaciones, al personal y a
    los registros.
    ETAPAS DE UNA AUDITORÍA

    1. PREPARACIÓN
    2. EJECUCIÓN
    3. INFORME
    4. SEGUIMIENTO
    ETAPAS DE UNA AUDITORÍA

    Distribución típica de tiempos


    1. Preparación 40%
    2. Ejecución 40%
    3. Informe 10%
    4. Seguimiento 10%

    También podría gustarte