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    Práctica 5 Estado de Situación Financiera

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    Jaren Alfaro Flores
    El documento presenta la información financiera al 31 de diciembre de una empresa, incluyendo las cuentas contables con sus saldos deudores y acreedores. Se pide formular el estado de situación financiera de la empresa considerando detalles adicionales como la composición del efectivo, el capital social suscrito y pagado, y detalles sobre cuentas por cobrar y pagar y deudas financieras.

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    El documento presenta la información financiera al 31 de diciembre de una empresa, incluyendo las cuentas contables con sus saldos deudores y acreedores. Se pide formular el estado de situación financiera de la empresa considerando detalles adicionales como la composición del efectivo, el capital social suscrito y pagado, y detalles sobre cuentas por cobrar y pagar y deudas financieras.

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    Estado de Situación Financiera

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    Práctica 5 Estado de Situación Financiera

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    El documento presenta la información financiera al 31 de diciembre de una empresa, incluyendo las cuentas contables con sus saldos deudores y acreedores. Se pide formular el estado de situación financiera de la empresa considerando detalles adicionales como la composición del efectivo, el capital social suscrito y pagado, y detalles sobre cuentas por cobrar y pagar y deudas financieras.

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    FORMULACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICIOS

    LA EMPRESA COMERCIALIZADORA Y SERVICIOS DEL NORTE SAC MUESTRA LA SIGUIENTE


    DEL 2019.

    Cuentas

    101101 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO M/N


    101102 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO M/E
    121201 EMITIDAS EN CARTERA
    142101 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
    201111 COSTOS
    334111 UNIDADES DE TRAMSPORTE
    343111 COSTO
    342211 COSTO
    373101 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
    401111 IGV - CUENTA PROPIA
    401721 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA
    421201 EMITIDAS
    424101 HONORARIOS POR PAGAR
    451101 INSTITUCIONES FINANCIERAS
    465401 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
    465501 INTANGIBLES
    501101 ACCIONES
    601101 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
    611101 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
    632201 LEGAL Y TRIBUTARIA
    673111 INSTITUCIONES FINANCIERAS
    676101 DIFERENCIA DE CAMBIO
    691111 TERCEROS
    701111 TERCEROS
    741101 TERCEROS
    759301 DONACION
    791101 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
    941101 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
    951101 GASTOS DE VENTAS.
    971101 GASTOS FINANCIEROS
    SUMAS

    1.1 Considerando la siguiente información, formule el Estado de Situación Financiera, cumpliendo todas las formalidades
    Presentación de Estados Financieros.

    a) El saldo de Efectivo Equivalente de Efectivo está conformado por:


    Efectivo en caja
    Fondos fijos
    Depósitos en Bancos: Cuentas Corrientes
    Banco de Crédito: Cuenta Corriente
    Interbank: Cuenta Corriente
    Scotiabank: Cuenta Corriente
    Saldo acreedor

    b) El capital social de la empresa está constituido por 1´000,000 de acciones ordinarias o comunes suscritas de un valor
    pagadas en su totalidad. Durante el ejercicio no hubo variación del capital social.

    c) Cualquier otra cuenta por cobrar o pagar, vence dentro de los 12 meses posteriores a la fecha del balance general.

    d) El saldo de la cuenta Obligaciones Financieras, corresponde a un préstamo que vencerá totalmente el 14/FEB/2021
    OS FINANCIEROS – EJERCICIOS N° 05

    E SAC MUESTRA LA SIGUIENTE INFORMACION AL 31 DE DICIEMBRE

    Sumas Saldos
    Deudor Acreedor Deudor Acreedor
    - 3,270.00 3,270.00
    3,270.00 - 3,270.00
    192,628.00 10,800.00 181,828.00 -
    1,000,000.00 600,000.00 400,000.00
    169,000.00 7,000.00 162,000.00
    147,500.00 - 147,500.00
    2,000.00 - 2,000.00
    100,000.00 - 100,000.00
    - 300.00 300.00
    39,510.00 1,800.00 37,710.00
    - 400.00 400.00
    22,600.00 22,600.00 - -
    4,600.00 4,600.00 - -
    5,300.00 31,800.00 26,500.00
    116,112.00 116,112.00 -
    120,360.00 120,360.00 - -
    - 1,000,000.00 1,000,000.00
    19,000.00 - 19,000.00
    7,000.00 19,000.00 12,000.00
    5,000.00 - 5,000.00
    2,100.00 - 2,100.00
    1,062.00 - 1,062.00
    7,000.00 7,000.00 -
    - 10,000.00 10,000.00
    1,000.00 - 1,000.00
    - 10,000.00 10,000.00
    - 8,162.00 8,162.00
    2,500.00 - 2,500.00
    2,500.00 - 2,500.00
    3,162.00 - 3,162.00
    2,238,906.00 2,238,906.00 1,067,362.00 1,067,362.00

    ciera, cumpliendo todas las formalidades de presentación tal como lo establece la NIC 01
    3,000.00
    1,000.00

    20,000.00
    -37,270.00
    10,000.00
    -3,270.00

    inarias o comunes suscritas de un valor nominal de S/. 1 cada una, de las cuales, están

    riores a la fecha del balance general.

    ue vencerá totalmente el 14/FEB/2021


    FORMATO 3.17: "LIRBO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE CO

    RUC N°:
    APELLIDOS Y NOMBRES, O RAZÓN SOCIAL:
    PERIODO:

    SALDOS FINALES DEL ESTADO


    SUMAS DEL MAYOR SALDOS FINALES
    CÓDIGO DE SITUACIÓN FINACIERA

    DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO


    101101 - 3,270.00 - 3,270.00 - 3,270.00
    101102 3,270.00 - 3,270.00 - 3,270.00 -
    121201 192,628.00 10,800.00 181,828.00 - 181,828.00 -
    142101 1,000,000.00 600,000.00 400,000.00 - 400,000.00 -
    201111 169,000.00 7,000.00 162,000.00 - 162,000.00 -
    334111 147,500.00 - 147,500.00 - 147,500.00 -
    343111 2,000.00 - 2,000.00 - 2,000.00 -
    342211 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 -
    373101 - 300.00 - 300.00 - 300.00
    401111 39,510.00 1,800.00 37,710.00 - 37,710.00 -
    401721 - 400.00 - 400.00 - 400.00
    421201 22,600.00 22,600.00 - - - -
    424101 4,600.00 4,600.00 - - - -
    451101 5,300.00 31,800.00 - 26,500.00 - 26,500.00
    465401 116,112.00 116,112.00 - - - -
    465501 120,360.00 120,360.00 - - - -
    501101 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00
    601101 19,000.00 - 19,000.00 -
    611101 7,000.00 19,000.00 - 12,000.00
    632201 5,000.00 - 5,000.00 -
    673111 2,100.00 - 2,100.00 -
    676101 1,062.00 - 1,062.00 -
    691111 7,000.00 7,000.00 - -
    701111 - 10,000.00 - 10,000.00
    741101 1,000.00 - 1,000.00 -
    759301 - 10,000.00 - 10,000.00
    791101 - 8,162.00 - 8,162.00
    941101 2,500.00 - 2,500.00 -
    951101 2,500.00 - 2,500.00 -
    971101 3,162.00 - 3,162.00 -
    1,973,204.00 1,973,204.00 1,070,632.00 1,070,632.00 1,034,308.00 1,030,470.00
    RESULTADO DEL EJERCICIO 3,838.00
    TOTALES 1,034,308.00 1,034,308.00
    S - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

    PÉRDIDAS Y GANACIAS PÉRDIDAS Y GANACIAS POR


    POR NATURALEZA FUNCIÓN

    PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA

    19,000.00 -
    - 12,000.00
    5,000.00 -
    2,100.00 -
    1,062.00 -
    - - 7,000.00
    - 10,000.00 - 10,000.00
    1,000.00 - 1,000.00 -
    - 10,000.00 - 10,000.00
    -
    2,500.00 -
    2,500.00 -
    3,162.00 -
    28,162.00 32,000.00 16,162.00 20,000.00
    3,838.00 3,838.00
    32,000.00 32,000.00 20,000.00 20,000.00
    EMPRESA COMERCIALIZADORA Y SERVICIOS DEL N
    ESTADO DE SITUACION FINACIERA
    AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
    (EXPRESADO EN SOLES)

    EJERCICIO O
    PERIODO

    ACTIVO 20X1

    ACTIVO CORRIENTE
    Efectivo y Equivalente de Efectivo 3,270.00
    Existencias (Neto) 162,000.00
    TOTAL ACTIVO CORRIENTE 165,270.00

    ACTIVO NO CORRIENTE
    Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) 181,828.00
    Otras cuentas por cobrar 400,000.00
    Inmuebles, Maquinaria y Equipo (Neto) 147,500.00
    Intangibles 102,000.00
    Otros activos 37,710.00
    TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 869,038.00
    TOTAL ACTIVO 1,034,308.00

    -
    Nuevo Chimbote, 16 de junio de 2020
    IALIZADORA Y SERVICIOS DEL NORTE S.A.C.
    TADO DE SITUACION FINACIERA
    AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
    (EXPRESADO EN SOLES)

    EJERCICIO O PERIODO

    PASIVO Y PATRIMONIO 20X1

    PASIVO CORRIENTE
    Sobregiro bancario 3,270.00
    Otras cuentas por pagar 300
    TOTAL PASIVO CORRIENTE 3,570.00

    PASIVO NO CORRIENTE
    Impuestos por pagar 400.00
    Obligaciones financieras 26,500.00
    TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 26,900.00
    TOTAL PASIVO 30,470.00

    PATRIMONIO NETO
    Capital 1,000,000.00
    Resultado del ejercicio 3,838.00
    TOTAL PATRIMONIO NETO 1,003,838.00
    TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,034,308.00
    ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCIÓN
    SOL DEL NORTE S.A.C
    AL 31 DE DICIEMBRE 20X1
    (EXPRESADO EN MILES SOLES)

    DESCRIPCION
    EJERCICIO
    20X1
    Ventas Netas 10,000.00
    Dsctos. concedidos sobre ventas 1,000.00
    Total de Ingresos Brutos 9,000.00
    Costo de ventas 7,000.00
    Utilidad Bruta 2,000.00
    Gastos Administrativos 2,500.00
    Gastos de Ventas 2,500.00
    Utilidad Operativa -3,000.00
    Otros Ingresos 10,000.00
    Gastos Financieros 3,162.00
    Utilidad antes de participaciones de impuesto 3,838.00
    Impuesto a la Renta 29.5% 1,132.21
    Resultados antes de Partidas Extraordinarias 2,705.79
    Ingresos Extraordinarios
    Gastos Extraordinarios
    Resultado Antes de Interés Minoritario 2,705.79
    Interés Minoritario
    Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 2,705.79
    ESTADO DE RESULTADO POR NATURALEZA
    AL 31.12 DEL 2019
    (EXPRESADO EN MILES SOLES)

    Ventas de mercaderias manufacturadas 10,000.00


    Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidas 1,000.00
    VENTAS NETAS 9,000.00
    Compras de mercaderia manufacturada 19,000.00
    Costos vinculados a las compras de mercaderias 12,000.00
    MARGEN COMERCIAL 2,000.00
    Gastos de servicios prestados por terceros 5,000.00
    VALOR AGREGADO -3,000.00
    Gastos por tributos
    EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN -3,000.00
    Otros ingresos de gestión 10,000.00
    RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 7,000.00
    Gastos Financieros 3,162.00
    RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 3,838.00
    Impuesto a la Renta 1,132.21
    Resultados acumulados 2,705.79
    Utilidad no distribuida
    Pérdida no distribuida

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