618 LAPSO 2006-2

TRABAJO PRACTICO
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA
VICERRECTORADO ACADÉMICO
COORDINACIÓN DE EVALUACIÓN ACADÉMICA

TAREA

TRABAJO PRÁCTICO

ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA

CÓDIGO: 618

FECHA DE ENTREGA AL ESTUDIANTE:

FECHA DE DEVOLUCIÓN:

NOMBRE DEL ESTUDIANTE:

CÉDULA DE IDENTIDAD:

CENTRO LOCAL:

CARRERA: CONTADURIA PÚBLICA (610)

NUMERO DE ORIGINALES:

FIRMA DEL ESTUDIANTE:

UTILICE ESTA MISMA PAGINA COMO CARATULA DE SU

TAREA O TRABAJO PRÁCTICO

AREA DE ADMINISTRACIÓN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA 1

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TRABAJO PRACTICO

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA

VICERRECTORADO ACADEMICO
AREA DE ADMINISTRACION Y CONTADURIA
INSTRUCCIONES

1- EN EL PRESENTE TRABAJO PRACTICO EVALUA LOS OBJETIVOS DEL N° 1, AL

N° 4 DE LA ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA (618)

2-. LA ENTREGA DEL TRABAJO PRACTICO ES REQUISITO PARA TENER LA OPCIÓN

DE APROBACION DE LA MATERIA.

3-.EL TRABAJO PRACTICO NO TIENE RECUPERACION, POR LO TANTO DEBE SER

ENTREGADO EN LA FECHA ESTIPULADA POR EL ASESOR DEL CENTRO LOCAL.

.
4- EL TRABAJO PRACTICO, DEBES PRESENTARLO MECANOGRAFIADO O
TRANSCRITO EN COMPUTADORA, A DOBLE ESPACIO, CON TODAS LAS HOJAS
FIRMADAS EN TINTA NEGRA, INCLUYENDO LA CARATULA LA CUAL DEBES
IDENTIFICARLA CON TU NOMBRE COMPLETO Y NUMERO DE CÉDULA.

5- EL TRABAJO ES ESTRICTAMENTE INDIVIDUAL, CUALQUIER EVIDENCIA DE

DUPLICACIÓN O COPIA, ES MOTIVO PARA DECLARAR NO LOGRADOS LOS
OBJETIVOS EVALUADOS.

6-LA FECHA DE ENTREGA DEL TRABAJO ES HASTA EL 16 DICIEMBRE DE 2006 NO

TENDRÁ PRÓRROGA.

7-LEE DETENIDAMENTE DE CADA UNO DE LOS OBJETIVOS PROPUESTOS PARA

COMPRENDER EL PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

8- DESARROLLA TODOS LOS ASPECTOS PLANTEADOS

9- EL ESTUDIANTE DEBE ACCESAR A LOS MANUALES QUE SE ENCUENTRAN EN

EL CD. LOS MODULOS A ESTUDIAR SON CONTABILIDAD Y GESTIÓN
TRIBUTARIA PARA LA REALIZACIÓN DEL TRABAJO PRACTICO

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TRABAJO PRACTICO

PRESENTACIÓN DEL TRABAJO

El trabajo práctico debe estar estructurado de la siguiente forma:

 PORTADA

 INDICE

 INTRODUCCIÓN

 CUERPO DEL TRABAJO

QUE DEBE CONTENER LOS SIGUIENTES INFORMES IMPRESOS

DIRECTAMENTE DEL CD TUTORIAL DE LA EMPRESA EN ESTUDIO:

 COMPROBANTES CONTABLES

 PLAN DE CUENTAS

 CUENTAS POR COBRAR DOCUMENTOS PENDIENTES

 LISTADO DE CLIENTES

 CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS PENDIENTES

 LISTADO DE PROVEEDORES

 IVA LIBRO DE COMPRAS

 IVA LIBRO DE VENTAS

 LIBRO MAYOR CONTABLE (ANALITICO)

 BALANCE DE COMPROBACIÓN

 BALANCE GENERAL

 GANANCIAS Y PÉRDIDAS

* CONCLUSIONES

* BIBLIOGRAFIA

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TRABAJO PRACTICO

REQUERIMIENTOS MINIMOS DE INSTALACIÓN DEL PROGRAMA

 La configuración mínima del computador para instalar el sistema debe ser igual o
superior a un Pentium II con 56 mega de memoria Ram y un espacio disponible
de 200 mega bytes.
 El sistema operativo de trabajo donde se instala el sistema es Microsoft Windows
de las versiones 98, XP, NT o 2000.
 La versión de office para abrir Excel por el sistema debe ser Español.
 El sistema esta diseñado en Visual FoxPro bajo ambiente Windows.

INSTRUCCIONES GENERALES
 El estudiante debe adquirir el CD tutorial de la empresa Datapro/Proandsys para
realizar el trabajo práctico.
 El proceso de instalación es fácil y se deben seguir las instrucciones que se
indican en el CD.
 Luego de instalado el programa en su computador se debe elegir la opción de
seleccionar empresa, donde encontrará una empresa modelo y una empresa con
el nombre Educativa es la que el estudiante va a realizar el trabajo práctico.
 La fecha de inicio del ejercicio fiscal es 01 de Enero 2006 y la fecha de cierre es
31-12-2006.
 Para cada una de las transacciones que realiza la empresa se debe realizar
un comprobante contable, se le debe colocar la fecha que se indica en el
trabajo práctico y los comprobantes tienen que estar en la opción de
actualizados.
 Utilice el plan de cuentas sugerido en el CD y adáptelo a las características de la
empresa en estudio.
 Las compras y ventas de mercancía deben ser procesadas por el modulo de
Gestión Tributaria.
 Los pagos y los ingresos de dinero deben ser procesados por el módulo de
gestión tributaria.
 Incorpore cada uno de los activos fijos de la empresa de acuerdo a los datos
suministrados en el trabajo práctico.
 Se debe realizar el cierre del ejercicio fiscal al 31-12-2006
 Se deben procesar las depreciaciones y amortizaciones correspondientes.
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TRABAJO PRACTICO
 Incluya cada uno de los clientes y los proveedores según el listado suministrado.
 En el modulo de contabilidad se encuentran:
1. plan de cuentas
2. activos fijos.
3. comprobantes
4. cerrar ejercicio.
5. Balance general
6. ganancias y pérdidas
7. balance de comprobación.
8. mayor contable analítico
 En el módulo de gestión tributaria se encuentran:
1. documentos de ventas
2. documentos de compras
3. IVA en compras
4. IVA en ventas
5. recibos de ingresos
6. recibos de egresos
7. contabilizar
8. descontabilizar
9. cuentas por cobrar
10. cuentas por pagar
11. lista de clientes
12. lista de proveedores.

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TRABAJO PRACTICO

La Empresa “EDUCATIVA C.A.” Inicia sus operaciones el 01 de Enero de 2006.

El dueño es el Sr. JOSE LÓPEZ quien hace los siguientes aportes para comenzar las
operaciones de la empresa que se dedica a la compra-venta de MERCANCIAS
A CONTINUACIÓN SE ENUMERAN CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES
COMERCIALES REALIZADAS POR LA EMPRESA.
02 de Enero
 Efectivo en caja Bs. 5.000.000
 Depósito en cta. Corriente Banco Sucre Bs. 30.000.000
 Mobiliarios Bs. 3.500.000
 Maquinaria y equipo de oficina Bs. 4.200.000
 Vehículo de reparto camión F-350 Bs. 30.000.000
 Vehículo de carga camión F-750 Bs. 50.000.000
 Inventario inicial de mercancía. Bs. 5.500.000.

03 de Enero
 Se pagan los servicios de un abogado quien se encarga de la inscripción del
negocio y la legalización de los libros de contabilidad ante el Registro Mercantil
se cancela con el cheque # 121201 por Bs. 5.000.000 del Banco Sucre . Los
gastos de constitución se amortizan a 4 años.
 Se paga el alquiler del local por todo un año por anticipado a razón de Bs.
700.000 por mes a la inmobiliaria Carabobo según cheque #121202 del Banco
Sucre.
 Se paga la póliza del Seguro por un año contra todo riesgo a Seguros Caracas
por Bs. 4.500.000 + IVA según cheque # 121203 del Banco Sucre.
04 de Enero
 Se crea un fondo fijo de caja chica con Bs. 350.000 según cheque # 121204 del
Banco Sucre.
 Se compran artículos de papelería por Bs. 250.000 + IVA según cheque # 121205
del Banco Sucre a comercial la Paz
08 de Enero

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TRABAJO PRACTICO
 Se compra mercancía por Bs. 7.500.000 + IVA a la comercial XI-YU según
factura # 0001 con las siguientes condiciones. Se paga el 50% en el momento de
la entrega de la mercancía y el 50% restante en 15 días. Se cancela con el cheque
# 121206 del Banco sucre.

09 de Enero
 El Sr. López tomo para su uso personal Bs. 450.000 en efectivo de la caja.
15 de Enero
 El dueño hace un nuevo aporte a la empresa por Bs. 25.000.000 dinero que fue
depositado en el Banco Sucre según depósito # 7896354
16 de Enero
 Se apertura una cuenta corriente en el Banco Amazonas por Bs. 6.000.000 según
cheque # 121207 del Banco Sucre.
18 de Enero
 Se vende mercancía a comercial El Centro Factura 0001 por Bs. 12.000.000
incluyendo el IVA con las siguientes condiciones: 50% de inicial con la entrega de
la mercancía y el 50% restante lo cancelan en 10 días. El abono del 50% fue
depositado en la cuenta corriente del Banco Sucre.
23 de Enero
 Se cancela a comercial XI-YU la diferencia de la factura 0001 con cheque del
Banco Sucre # 121208.
28 de Enero
 Comercial El Centro nos cancela la diferencia restantes de la factura de venta #
0001. el dinero fue depositado en la cuenta corriente del Banco Amazonas.
03 de Febrero
 Se pagan impuestos municipales por el monto de Bs. 250.000 con cheque del
Banco Amazonas # 131301.
15 de Febrero
 Se compran equipos de computación por Bs. 3.500.000 + IVA a Comercial
Valencia. Donde se cancela el 60% de inicial según cheque # 131302 del Banco
Amazonas y el 40% restante se cancela en 5 días.
 Realizamos mejoras en el local por Bs. 4.000.000 se cancela según cheque #
131303 del Banco Amazonas las mejoras al local se amortizan por 2 años.
20 de Febrero

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TRABAJO PRACTICO
 Se cancela el 40% restante a la Comercial del Valencia según cheque # 121209
del Banco Sucre.

25 de Febrero
 Se entrega en alquiler el camión F-350 a Comercial Turumo por el cual recibimos
por anticipado 3 meses de alquiler a razón de Bs. 750.000 por mes el dinero se
deposita en el Banco Amazonas.
01 de Marzo.
 Se vende mercancía al contado a Comercial Prebo según factura de venta # 0002
por Bs. 14.400.000 + IVA. El dinero fue depositado en el Banco Sucre.
 El dueño realiza un nuevo aporte por Bs. 15.000.000 que se depositan en el Banco
Sucre según depósito # 145632.
05 de Marzo
 Se invierte en un fondo de Activos líquidos del Banco Sucre por Bs. 3.500.0000 a
6 meses cancelamos con cheque # 121210 del mismo Banco.
15 de Marzo
 Se pagan Sueldos de la primera quincena de Marzo por Bs. 4.500.000 con cheque
# 121211 del banco Sucre.
18 de Marzo
 Se cancela a CANTV la cantidad de Bs. 1.300.000 con el cheque # 121212 del
Banco Sucre.
25 de Marzo
 Se paga anuncio en Radio MARACAY POR Bs. 2.500.000 + IVA según cheque “
121213 DEL Banco Sucre.
01 de Abril
 Se vende mercancía al contado al Sr. José Bencomo según factura # 0003 por Bs.
3.500.000 + IVA. El dinero se deposito en el Banco Amazonas.
05 de Abril
 Se cancela el IVA correspondientes a las ventas realizadas en el mes de marzo
en efectivo.
15 de Abril
 Se cancelan Sueldos por Bs. 4.500.000.Viáticos por Bs. 850.000 y comisiones por
Bs. 1.300.000 con el cheque # 131304 del Banco Amazonas.
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TRABAJO PRACTICO
03 de Mayo
 Se compran artículos de papelería por Bs. 100.000 + IVA a la papelería Monagas.
Se cancela en efectivo.

17 de Mayo
 Se compra mercancía a crédito a Comercial Venezuela por Bs. 2.500.000 + IVA
para ser cancela en 30 días según factura de compras # 0002.
23 de Mayo
 Se cancela el INOS con el cheque # 131305 del Banco Amazonas por Bs.
1.835.000
02 de Junio
 Se cancela factura pendiente por Bs. 4.725.000 del SSO según cheque # 121214
del Banco Sucre.
17 de Junio
 Se cancela a Comercial Venezuela la factura de compras # 0002 con cheque #
121215 del Banco Sucre.
19 de Junio
 El dueño toma para su uso personal la cantidad de Bs. 3.500.000 según cheque #
121216 del Banco Sucre.
23 de Junio
 Se pagan impuestos municipales por Bs. 350.000 según cheque # 131303 del
Banco Amazonas.
01 de Julio
 Se vende mercancía por Bs. 5.600.000 al Ministerio de Ciencia y Tecnología las
condiciones son : 50% con la entrega de la mercancía y el 50% restante en 15
días. El dinero fue depositado en le Banco Sucre.
 Se cancelan sueldos por Bs. 4.125.000 según el cheque # 121217 del Banco
Sucre.
10 de Julio
 Se compra mercancía a Comercial Punta Cardón por Bs. 3.800.000 + IVA se
cancela la totalidad de la compra con el cheque # 131307 del Banco Amazonas.
25 de Julio
 Se elabora el cheque # 131308 del Banco Amazonas por Bs. 4.000.000 para ser
depositados en caja.
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TRABAJO PRACTICO
03 de Agosto
 Se cancela reparaciones de los vehículos de carga a Talleres Ordaz SRL según
factura # 480. con cheque # 131309 del Banco Amazonas por Bs. 450.000 +IVA

12 de Agosto
 Se cancela el estacionamiento de los vehículos de carga por la cantidad de Bs.
380.000 + IVA en efectivo.
24 de Agosto
 El Sr. López hace un nuevo aporte de Bs. 15.000.000 que se depositan en el
Banco Amazonas.
05 de Septiembre
 Se compra un transformador que se daño por Bs. 5.500.000 se cancela con
cheque # 131310 del Banco Amazonas con una vida útil de 5 años.
18 de Septiembre
 Se vende mercancía al contado a Comercial la limpia por Bs. 15.000.000
incluyendo el IVA. Las condiciones de pago son: 30% de inicial y 70% en 10 días.
El dinero se deposito en el Banco Amazonas.
28 de Septiembre
 La limpia cancela el 70% restante de la deuda. El dinero se deposita en el Banco
Amazonas.
01 de Octubre
 La empresa compra un local comercial por Bs. 8.000.000 + IVA . la vida útil es de
20 años , sin valor de salvamento. Se cancela con cheque # 131311 del Banco
Amazonas.
07 de Octubre.
 Se cancela el IVA correspondiente por el mes de septiembre tomando en cuenta
las compras y las ventas efectuadas en el mes en efectivo.
15 de Octubre
 Se cancelan los sueldos por Bs. 2.500.000 según cheque # 121218 del Banco
ucre.
06 de Noviembre
 Se compra mercancía al contado a Comercial XI-YU por Bs. 2.200.000+IVA que
se cancela con el cheque # 121219 del banco Sucre.
21 de Noviembre
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 Se le concede un prestado al empleado Carlos Pérez por Bs. 1.800.000 se le
entrego el cheque # 121220 del Banco Sucre.
29 de Noviembre
 Se pagan impuestos Estadales por Bs. 280.000 según cheque #121221 del Banco
Sucre.
01 de Diciembre
 Se vende mercancia a Comercial Guasipati por Bs. 9.500.000 + IVA la empresa
nos cancela el 70% de inicial y el 30% restante se cancela en 15 días. El dinero
se deposita en el Banco Sucre.

15 de Diciembre
 Se compra mercancía a crédito a comercial Punta cardón por Bs. 4.500.000 + IVA
se firma un giro por 30 días.
 Se vende mercancía a crédito a comercial el centro por Bs. 5.600.000 + IVA firma
un giro a 45 días para cancelar la deuda.
16 de Diciembre
 Comercial Guasipati cancela diferencia faltante. El dinero se deposita en el Banco
Amazonas.
17 de Diciembre
 La empresa le cancela a los empleados los aguinaldos por Bs. 10.000.000 según
cheque # 121222 del Banco Sucre.
18 de Diciembre
 El dueño toma para su uso personal la cantidad de Bs. 3.000.000 según el cheque
# 131311 del Banco Amazonas.
20 de Diciembre
 Se cancela la política habitacional por Bs. 1.500.000 según cheque # 131312 del
Banco Amazonas.
 Se cancela la LUZ por Bs. 250.000 según cheque # 131313 del Banco Amazonas
21 de Diciembre
 Se cancela CANTV por Bs. 1.300.000 según cheque # 131314 del Banco
Amazonas
30 de Diciembre
 Se cancela la nómina de la segunda quincena del mes por Bs. 3.500.000 según
cheque # 131315 del Banco Amazonas.
 El inventario final es de Bs. 3.200.000,oo
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TRABAJO PRACTICO

ACTIVOS FIJOS
MOBILIARIO: Costo= Bs. 3.500.000
Vida útil = 10 años.
Fecha de adquisición= 01 de Enero 2006
MAQUINARIA Y EQUIPOS: Costo= 4.200.000
Vida útil= 10años
Fecha de adquisición= 01 de Enero 2006.
VEHICULO DE REPARTO CAMIÓN F-350: Costo= 30.000.000
Vida util= 10 años
Fecha de adquisición: 01 de Enero 2006
VEHICULO DE REPARTO CAMION F-750: Costo= 50.000.000
Vida útil= 10 años.
Fecha de adquisición= 01 de Enero 2006
EQUIPO DE COMPUTACIÓN: Costo= 3.500.000
Vida útil= 5 años.
Fecha de adquisición= 15 de Febrero 2006
LOCAL COMERCIAL: Costo= 8.000.000
Vida útil= 20 años.
Fecha de adquisición= 01 de Octubre 2006.
LISTA DE PROVEEDORES.
 COMERCIAL XI-YU :
Dirección: calle El comercio Urbanización El Márquez. Caracas.
Rif: J-10001111-1
Teléfono: 0212- 22358417
 COMERCIAL VENEZUELA :
Dirección Zona Industrial La Urbina. Caracas
Rif: J-20002222-2
Teléfono: 0212- 8749327
 COMERCIAL PUNTA CARDÓN:
Dirección : Zona Industrial Los Ruices. Caracas
Rif: J-30003333-3
Teléfono: 0212-9132546

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TRABAJO PRACTICO
 COMERCIAL VALENCIA
Dirección: Zona industrial de valencia
Rif: J-10101010-1
Telefono: 0242-5896345

 COMERCIAL LA PAZ
Dirección: Urbanización Páez El Paraíso. Caracas
Rif:J-1111111-2
Telefono: 0212-4125897
LISTA DE CLIENTES
 COMERCIAL EL CENTRO :
Dirección: Avenida las Delicias. Maracay. Estado Aragua.
Rif: J-40004444-4
Telefono: 0243-4752993
 COMERCIAL EL PREBO:
Dirección: avenida Venezuela. Urbanización la salle. Caracas
Rif: J-50005555-5
Telefono: 0212-5787452
 JUAN BENCOMO:
Dirección: calle la Trinidad. Urbanización Sorocaima. Baruta.
C.I. 15.635.896
Telefono: 0212-9881145
 MINISTERIO DE CIENCIA Y TECNOLOGIA
Dirección : Avenida Universidad. Torre Ministerio de Ciencia y Tecnología.
Caracas.
Rif: J-60006666-6
Telefono: 0212-6322555.
 COMERCIAL LA LIMPIA C.A.
Dirección: Calle los Laureles. Cumana Estado Sucre
Rif: J-70007777-7
Telefono: 0293-4884878
 COMERCIAL GUASIPATI :
Dirección: Avenida Catia. Los Magallanes. Caracas.
Rif: J-80008888-8.
Telefono: 0212-8730493.
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