Problema a desarrollar - Taller anexo

Tarea 1
Analizar la terminología principal del curso

Punto 5

Se solicita:
1.   Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2.   Realizar Balance de comprobación
Se constituye la empresa SIEMPRE LISTA LTDA, el día de hoy dedicada a la compra y venta de vajilla para el hogar, con los siguientes socios realizando aportes
Dia 1.
1.   El Señor Arnulfo Betancourt aporta $700.000.000 en efectivo.
2.   El Señor Dirgo Mercado Potes aporta $170.000.000 en Mercancía
3.   El Señor Luisito Muñoz aporta en efectivo $410.000.000.
Dia 2.Se apertura una cuenta bancaria en el Banco Bancafe en el que se consigna 100% del dinero en efectivo recibido en el momento de la constitución de la compañía. Y nos generan una chequera por $ 185.000.
Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Atlas Ltda, por $65.000.000, a crédito.
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.950.000.
Dia 8. Se vende mercancía de contado por $59.000.000 a la empresa Corona S.A.S. , cancelan de contado por medio de un cheque.

Dia 10. La compañía compra computadores por $10.250.000 en ALKOSTO, realizan el 50% de contado y el resto a crédito.
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4.
Dia 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 5 escritorios C/U $200.000, 5 sillas giratorias a $70.000 C/U y 5 archivadores a $250.000 C/U.
Dia 17. Se vende mercancía por $22.500.000 a la empresa Pluma & CIA , a crédito de 30 días.
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $1.100.000.
Dia 21. El banco Banca fe nos concede un préstamo por $65.000.000, el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $250.000, Agua $ 160.000 y Energía $ 290.000 por medio de una transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 3.600.000

Bibliografía
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=59
Uribe, M. L. R. (2016). Plan de cuentas para sistemas contables en NIIF. Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=11205815
Ramos, V. G. E. (2002). Contabilidad práctica. México, D.F., MX: McGraw-Hill Interamericana. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10433882&ppg=6#ppg=6
Realizado por: Director de curso
 INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR

1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben diligenciar de acuerdo al ejercici
alfabetico, una vez identificado el taller que le corresponde debe realizar las transacciones que le corresponda y pasarlos
diario

2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las transacciónes, debes realiza
cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice el enunciado correspondiente. Tenga en cuenta que no debe cambia
solamente identificar el débito o crédito y realizar el respectivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente según el vide
link para que revisen la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes

Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la hoja denominada DOCUMENTOS
estamos seguros le facilitaran la comprensión de diferentes dudas e inquietudes que tengan.
3. Si en la contabilización identifica que una o más cuentas están mal registradas es decir no cumplen con la dinámica segú
contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identificar y regi
corresponda de acuerdo al enunciado ,si es débito o crédito .
4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabilizadas en la hoja de cálcu
DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUENTAS T.
5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no esté cuadrado las sumas d
continuar. Importante registrar la fecha, número de documento, código de la cuenta, concepto, igualmente el débito o créd

Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso contrario valide el error.

6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de LIBRO DIARIO debe ir a la hoja de BALANCE DE COMPRO
automáticamente se vienen registrando los movimientos de la hoja de LIBRO DIARIO.

En este campo de BALANCE DE COMPROBACION se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito de cada cuenta mayor
1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la información del campo SALDOS, recuerde que la diferencia entre débitos y c
se traslada a la cuenta dentro de este BALANCE.

Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créditos.
7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una conclusión , una recomendac
DOR

n diligenciar de acuerdo al ejercicio seleccionado por orden

es que le corresponda y pasarlos a la siguiente hoja Libro

e las transacciónes, debes realizar el registro teniendo en

ga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas,
nciado. Igualmente según el videotutorial les comparto el
tas-para-comerciantes

hoja denominada DOCUMENTOS DE APOYOS que

an.
no cumplen con la dinámica según el PUC, realizar la
entas solamente identificar y registrar el valor que

contabilizadas en la hoja de cálculo denominada LIBRO

ue no esté cuadrado las sumas de los débitos y créditos, no
cepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.

caso contrario valide el error.

a hoja de BALANCE DE COMPROBACION, allí

o crédito de cada cuenta mayor como por ejemplo de la

que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas

ditos.
una conclusión , una recomendación y la bibliografía.
 Corresponde a los mismos puntos del Taller Anexo Tarea 1 para mas clarida

PUNTO No. 5
El quinto taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE SI
NIT999.999.999-9. Su objeto social sera la fabricacion y venta de vajillas, Tiene como politica consignar diaria
realiza con cheque, utiliza el inventario periodico.

dia 1.      Los socios aportan $1.110.000.000 en cheque y materia prima avaluada en $170.000.000.
dia 2.      Se da apertura a cuenta corriente en el Banco Bancafe con el 100% del dinero aportado, nos entregan chequer
dia 4.      Se compra materia prima por 65.000.000 a crédito.
dia 5.      Se paga arrendamiento del local por valor de $1.950.000.
dia 8.     Se venden mercancías de contado por $59.000.000.
dia 10.      
Se compra computador por $10.250.000 pagando el 50% de contado, y el resto a crédito.
dia 11.     Abonamos el 50% del dia 4.
Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 5 escritorios C/U $200.000, 5 sillas giratorias a
dia 15. archivadores a $250.000 C/U.
dia 17.       Se vende mercancía a crédito por valor de $22.500.000.
dia 20.   Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $1.100.000.
dia 21.   El banco bancafe nos concede un préstamo por $65.000.000, el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.
dia 25.   Se pagan servicios así: Energía: $290.000, Agua: $160.000 y Teléfono $250.000.
dia 30. Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $3.600.000
Exitos y nuevos aprendizajes
ea 1 para mas claridad

ER TALLER CONTABLE SIEMPRE LISTA LTDA",

o politica consignar diariamente, los pagos los

000.000.
rtado, nos entregan chequera por valor de $185.000.

crédito.

200.000, 5 sillas giratorias a $70.000 C/U y 5

00.000.
nuestra cuenta corriente.
Esta hoja de excel contiene l libro diario para desarrollar mi primer taller contable.
de la compañía Industrial "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE SIEMPRE
LISTA LTDA ", cuyo objeto social será la fabricacion y venta de vajillas,Tiene como
politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque.

Día 1.Los socios aportan $1.110.000.000 en cheque y materia prima avaluada en

$170.000.000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $1,280,000,000.00
1435 Mercancias no fabricadas por la empr $170,000,000.00
1105 Caja $1,110,000,000.00 $0.00
SUMAS IGUALES $1,280,000,000.00 $1,280,000,000.00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco Bancafe con el 100% del dinero
aportado, nos entregan chequera por valor de $185.000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $1,110,000,000.00
111005 Banco Bancafe $1,109,815,000.00
5305 Chequera $185,000.00
SUMAS IGUALES $1,110,000,000.00 $1,110,000,000.00

Día 4. Se compra materia prima por 65.000.000 a crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
6205 Compra de mercancias $65,000,000.00
2205 Proveedores $65,000,000.00
SUMAS IGUALES $65,000,000.00 $65,000,000.00

Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $1.950.000.

Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $1.950.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
5120 Arrendamiento $1,950,000.00
111005 Banco bancafe $1,950,000.00
SUMAS IGUALES $1,950,000.00 $1,950,000.00

Día 8.- Se venden mercancías de contado por $59.000.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $59,000,000.00
1105 Caja $59,000,000.00
SUMAS IGUALES $59,000,000.00 $59,000,000.00

Día 10. Se compra computador por $10.250.000 pagando el 50% de contado, y el resto a
crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $5,125,000.00
1528 Equipo de computo y comunicación $10,250,000.00
2305 Cuentas por pagar $5,125,000.00
SUMAS IGUALES $10,250,000.00 $10,250,000.00

Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $32,500,000.00
2205 Proveedores $32,500,000.00
SUMAS IGUALES $32,500,000.00 $32,500,000.00

Día 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 5 escritorios C/U
$200.000, 5 sillas giratorias a $70.000 C/U y 5 archivadores a $250.000 C/U.
Día 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 5 escritorios C/U
$200.000, 5 sillas giratorias a $70.000 C/U y 5 archivadores a $250.000 C/U.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1524 Equipo de oficina $2,600,000.00
2305 Cuentas por pagar $2,600,000.00
SUMAS IGUALES $2,600,000.00 $2,600,000.00

Día 17.- Se vende mercancía a crédito por valor de $22.500.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $22,500,000.00
1305 Clientes $22,500,000.00
SUMAS IGUALES $22,500,000.00 $22,500,000.00

Día 20.- Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por
$1.100.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
53095 Papeleria $1,100,000.00
111005 Banco Bancafe $1,100,000.00
SUMAS IGUALES $1,100,000.00 $1,100,000.00

Día 21. El banco bancafe nos concede un préstamo por $65.000.000, el cual lo depositan a
nuestra cuenta corriente.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $65,000,000.00
2105 Bancos Nacionales $65,000,000.00
SUMAS IGUALES $65,000,000.00 $65,000,000.00

Día 25. Se pagan servicios así: Energía: $290.000, Agua: $160.000 y Teléfono $250.000.
Día 25. Se pagan servicios así: Energía: $290.000, Agua: $160.000 y Teléfono $250.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $700,000.00
513525 Acueducto $160,000.00
513530 Energia $290,000.00
513535 Telefono $250,000.00
SUMAS IGUALES $700,000.00 $700,000.00

Día 30. Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $3.600.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $3,600,000.00
510506 Salarios $3,600,000.00
SUMAS IGUALES $3,600,000.00 $3,600,000.00
 CUENTAS T
1105-CAJA 1110-BANCO 1305-CLIENTES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,110,000,000 1,110,000,000 1,109,815,000 0 22,500,000
59,000,000 59,000,000 65,000,000 1,950,000 22,500,000
59,000,000 5,125,000 22,500,000
32,500,000
1,100,000
1,169,000,000 1,169,000,000 $700,000.00
0 $3,600,000.00
1,233,815,000 44,975,000
1,188,840,000

2305-CUENTAS CORRIENTES
COMERCIALES 2105-BANCOS NACIONALES 3115-APORTES SOCIALES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
5,125,000 65,000,000 1,280,000,000
2,600,000 65,000,000 1,280,000,000
7,725,000 65,000,000 1,280,000,000
7,725,000

530505-GASTOS BANCARIOS 519530- PAPELERIA 6205-COMPRAS MERCANCIA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
185,000 1,100,000 65,000,000

185,000 1,100,000 65,000,000

185,000 1,100,000 65,000,000

513530- ENERGIA 513535- TELEFONO 510506- SALARIOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
290,000 250,000 3,600,000

290,000 250,000 3,600,000

290,000 250,000 3,600,000
 1524-EQUIPO DE OFICINA 2205-PROVEEDORES
DEBE HABER DEBE HABER
2,600,000 32,500,000 65,000,000
2,600,000 32,500,000 65,000,000
2,600,000 32,500,000

4135-COMERCIO AL POR MAYOR

Y AL POR MENOR 5120-ARRENDAMIENTO
DEBE HABER DEBE HABER
59,000,000 1,950,000
22,500,000 1,950,000
0 81,500,000 1,950,000
81,500,000

1528-EQUIPO DE COMPUTO 513525-ACUEDUCTO

DEBE HABER DEBE HABER
10,250,000 160,000

10,250,000 160,000
10,250,000 160,000

1435- MERCANCIA NO
FABRICADA POR LA EMPRESA
DEBE HABER
170,000,000

170,000,000
170,000,000
 INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE SIEMPRE LISTA LTDA
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA: 24/06/2020
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos 1,188,840,000
1305 Clientes (CxC) 22,500,000
1524 Equipo de oficina 2,600,000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa 170,000,000
1528 equipo de computo 10,250,000
2105 Obligaciones Financieras 65,000,000
2205 Proveedores Nacionales 32,500,000
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) 7,725,000
3115 Aporte Social 1,280,000,000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 81,500,000
510506 Salarios 3,600,000
5120 Gasto Arrendamiento 1,950,000
513525 Acueducto 160,000
513530 Energia 290,000
513535 Telefono 250,000
519530 Papeleria 1,100,000
530505 Gasto financiero - chequera 185,000
6205 Compra de Mercancia 65,000,000
SUMAS IGUALES. 1,466,725,000 1,466,725,000

0
Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuestos en este simulador,
En el siguiente cuadro realice un análisis sobre el ejercicio desarrollado, en máx

Una vez realizado el talller, cmprendi cual es la naturaleza de las cuentas. La cu

haber y disminuye en el debito, la ceunta 4 aumenta en el haber y disminuye e
balance (
En e
 Recomendaciones de la actividad

estos en este simulador, realice las recomendaciones que nos permita a la Red de Tutore
aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y ent
 Conclusiones

io desarrollado, en máximo 10 renglones, donde interprete los códigos del PUC, naturale
completo. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y en

za de las cuentas. La cuenta 1 activo aumenta en el debito y disminuye en el haber, la c

n el haber y disminuye en el debito, la cuenta 5 aumenta en el debito y disminuye en el
balance ( activo, pasivo, patrimonio) y las cuentas de resultados ( ingreso
 Bibliografía

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para reali

de la actividad

ermita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es
o utlice la tecla Alt y enter.
ones

ódigos del PUC, naturaleza de las cuentas y los saldos de cada cuenta, mencionando al f
afo utlice la tecla Alt y enter

sminuye en el haber, la cuenta 2 pasivo aumenta en el haber y disminuye en el debito,

debito y disminuye en el haber, la cuenta 6 aumenta en el debito y disminuye en el habe
s de resultados ( ingresos, gastos, costos).
afía

ía que requirió para realizar el trabajo:

este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su
cuentas y los saldos de cada cuenta, mencionando al final de la misma el nombre

pasivo aumenta en el haber y disminuye en el debito, la cuenta 3 aumenta en el

cuenta 6 aumenta en el debito y disminuye en el haber. Existen las cuentas de
costos).
bajo: