FORMULACI0N Y EVALUACION DE PROYECTOS

ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL

¿Qué es?
El estudio administrativo consistirá en determinar la organización que la empresa deberá
considerar para su establecimiento. Así tendrá presente la planificación estratégica,
estructura organizacional, legalidad, fiscalidad, aspectos laborales, fuentes y métodos de
reclutamiento, etc. Se trata de realizar un análisis para la obtención de la información
pertinente para determinar los aspectos
organizacionales del proyecto, procedimientos administrativos, laborales, aspectos legales,
ecológicos, fiscales.
Elementos
Los elementos que encontramos en un estudio administrativo para el desarrollo en un
proyecto de inversión serán:

- Planeación estratégica. Debe identificar hacia dónde va la empresa, su crecimiento,

según las tendencias del mercado, economía y sociedad. Debe tener una misión que
identifique propósitos organizacionales con la exigencia social y que sirva de fundamento
para tomar decisiones. La visión de la empresa debe identificar las metas, con lo que le
dará certidumbre al negocio y por tanto sus líderes podrán establecer nuevos retos. El
empresario debe establecer objetivos, guías cualitativas que lo lleven a lograr los
resultados. Las políticas definirán el área de trabajo para la toma de decisiones, aunque no
dan la decisión en sí, sino lineamientos. La política la establece el dueño de la empresa y
pueden ser, según Anzola, 2002: originadas, internas, externas y jerárquicas.

Las estrategias, según Rodríguez, 2000, dan el programa general de acción, definición de
la meta, los esfuerzos y recursos encaminados hacia el logro de unos objetivos generales y
ejecutar así la misión de la organización.

Los valores, según Rodríguez, 2000, van a representar las convicciones filosóficas de los
gestores administradores que llevan a la empresa hacia los objetivos para el éxito. El
análisis es una herramienta para ver pasos y acciones en un futuro. Se logra mediante el
estudio del trabajo desempeñado en el presente, interior de la empresa, marcando posibles
evoluciones para el éxito y permite que la gerencia reflexione y tenga mejor conocimiento
de la organización.

- Organigramas. Son recuadros que representan los puestos de la organización y sus

niveles jerárquicos, líneas, autoridad y responsabilidad. Deben tener claridad y procurar no
anotar nombre de quienes ocupan los puestos, no deben ser extensos ni complicados.

- Planificación de los recursos humanos. Una vez realizado el organigrama se deben definir
los puestos, lo que dará claridad a la administración del proyecto, son las personas
quienes ejecutarán el trabajo para lograr lo que la empresa tenga marcado como objetivos
empresariales.

-Marco legal y fiscal. Atiende a la personalidad jurídica de la empresa según lo cual

articulará su legislación y fiscalidad, en base al Código Mercantil y la Ley General de
Sociedades Mercantiles, además de la legislación tributaria competente.
1
 FORMULACI0N Y EVALUACION DE PROYECTOS
-Aspecto laboral. Atiende al contrato de trabajo y al reglamento de régimen interior.
-Aspecto ecológico. Considerar el compromiso ecológico que las empresas deben adquirir
en su actividad.

A lo largo del estudio del proyecto se han podido determinar una serie de circunstancias
que pueden tener efectos económicos sobre éste. Dichas circunstancias tienen relación
principalmente con los siguientes aspectos:
• Exigencias ambientales
• Exigencias sanitarias
• Exigencias de seguridad laboral
• Leyes y normas laborales
• Leyes y normas tributarias

Enfoque Estratégico
Las organizaciones y los proyectos para crecer, generar utilidades y permanecer en el
mercado deben tener muy claro hacia donde van, es decir haber definido su
direccionamiento estratégico.
El direccionamiento estratégico lo integran la visión la misión, los objetivos estratégicos y
los principios corporativos.
Visión: Conjunto de ideas generales que proveen el marco de referencia de lo que una
empresa es y quiere ser en el futuro.

2
 FORMULACI0N Y EVALUACION DE PROYECTOS
Para la organización de la empresa, ya sea en la etapa de instalación o en la etapa
operación, debe corresponder a una estructura que garantice el logro de objetivos y metas
propuestas en armonía con la naturaleza, el tamaño y complejidad de los recursos
necesarios, tanto humanos, materiales, tecnológicos y financieros.

Estructura Organizacional

La estructura organizacional de una empresa se debe plasmar en un organigrama el cual

es una representación gráfica de los diferentes niveles de la empresa, mostrando la
dependencia, relaciones directas e indirectas, autoridad y responsabilidad.
Una microempresa tiene un organigrama simple y el gerente al menos al comienzo debe
desempeñar las funciones de dos o más cargos, a medida que crece la empresa se irán
ajustando y especializando las funciones.
Entre los tipos de estructura organizacional tenemos las siguientes:
 Estructura Lineal
 Estructura Funcional
 Estructura Matricial
 Estructura por Proyectos
 Estructura por Unidades de Negocio
 Estructura Nodal
 Estructura por Procesos
El diseño de la estructura orgánica de la empresa, y previo a este, se sugieren los
siguientes pasos:

3
 FORMULACI0N Y EVALUACION DE PROYECTOS

 Identificación de las actividades, tareas o funciones que se dan en desarrollo del

proyecto, ya se para la prestación de un servicio o producir un bien.
 Agrupar las tareas por grandes áreas orientadas a cumplir una función específica de la
empresa: Producción, recursos humanos, mercadeo, y financiero.
Establecer los requerimientos de personal para cada función.
1. Identificación de las actividades, tareas o funciones que se dan en desarrollo del
proyecto, ya se para la prestación de un servicio o producir un bien.
2. Agrupar las tareas por grandes áreas orientadas a cumplir una función específica de la
empresa: Producción, recursos humanos, mercadeo, y financiero.
3. Establecer los requerimientos de personal para cada función.
4. Agrupar las funciones en unidades tangibles, y establecer la relación de dependencia,
comunicación, responsabilidades y complementariedad entre estas.
5. Con base en lo anterior diseñar el Organigrama Estructural, en función de los procesos
y actividades que deba cumplir, de acuerdo con su misión y objetivos.
6. Elaboración de los manuales de procedimientos, que den soporte a los análisis
posteriores de control y verificación de la misión, objetivos y metas propuestas.
En resumen, el organigrama de la empresa, debe mostrar su estructura, dirección y control
de funciones para el correcto funcionamiento de la organización.
El Organigrama Funcional
El organigrama es una herramienta gráfica que nos permite visualizar las relaciones de
supervisión y dependencia que existen entre los puestos de trabajo dentro de una
organización. Señala las diferentes líneas de mando y autoridad en la empresa. Existen
diferentes criterios para su elaboración; en la presente guía se desarrollará el criterio
funcional.
Áreas Funcionales: Un área funcional es la agrupación de funciones y responsabilidades
que requieren, para ser atendidas, de conocimientos y habilidades afines. En toda
empresa,
independientemente del tamaño que posea, existen cuatro funciones básicas que se deben
realizar: la función de administrar, de producir, de vender y, por último, de dirigir y
coordinar con una meta, una visión y una estrategia determinada, las otras tres funciones.
A medida que la empresa se desarrolla, estas áreas incrementarán la complejidad de sus
funciones, lo que originará que puedan subdividirse en otras áreas funcionales.
Organigrama Funcional Básico:
El siguiente gráfico es un ejemplo de cómo una empresa podría comenzar sus actividades.
En él se muestra que las funciones y responsabilidades de producción, venta y actividades
de soporte (función de administración) son asumidas, cada una, por un responsable. La
función de liderar y coordinar estos esfuerzos (función de Gerencia General) inicialmente
podría ser asumida por alguna de las tres personas asignadas para atender las otras
funciones y responsabilidades.

4
 FORMULACI0N Y EVALUACION DE PROYECTOS

Planta de Personal
De acuerdo a la estructura organizativa diseñada para el proyecto, se debe determinar la
planta de personal necesaria para su operación, determinando el tipo de cargos y el
número de cada uno de ellos.
Descripción de Cargos y Funciones
Los puestos creados deberán de contar con sus respectivos perfiles y análisis de puestos,
para así evitar confusiones en las tareas asignadas a cada individuo, así como detallar la
responsabilidad de cada uno de los puestos, y en general todas las actividades necesarias
para diseñar la estructura organizacional y su funcionamiento organizacional.
 Nombre del Cargo
 Área
 Director Inmediato
 Funciones del Cargo
 Educación
 Formación
 Experiencia
 Habilidades y Destrezas
 Riesgos
Sistema de Contratación
Se refiere a la forma legal como son vinculados las diferentes personas que van a formar
parte de la planta de personal del proyecto.
Se debe establecer sin son trabajadores permanentes, por prestación de servicios, por
tareas específicas o trabajadores eventuales.

5
 FORMULACI0N Y EVALUACION DE PROYECTOS
Costos de Personal
Cubre los diferentes costos que la empresa reconoce a los trabajadores dependiendo del
tipo de vinculación, proyectarlo por años y a cinco años en total.
Estudio Legal
Objetivos
Comprender la importancia que tiene en un proyecto la definición de tipo de empresa a
crear desde la perspectiva jurídica, su marco jurídico de constitución y operación.
Este componente está relacionado con la constitución de la empresa desde el punto de
vista legal o jurídico. En su elaboración se deben considerar los siguientes temas:
 Tipo de Empresa a constituir.
 Marco Jurídico de Constitución
 Requisitos legales de constitución
 Requisitos de Operación

Tipo de Empresa a Constituir

Por definición de sociedad, se tiene que es agrupación de personas con el fin de adelantar
labores mancomunadas, ya sean con fines de lucro o no. Una vez constituidas legalmente
forman un apersona jurídica distinta de los socios individualmente considerados. El código
civil la define como un contrato por el que dos o más personas estipulan poner un capital u
otros efectos en común, con el objeto de repartirse entre si las ganancias o pérdidas que
resulten de la operación.
Los tipos de personas son:
Persona Natural: El empresario como persona natural es aquel individuo que actuando en
su propio nombre se ocupa de alguna o algunas actividades que la ley considera
mercantiles, de forma profesional. La totalidad de su patrimonio sirve como prenda de
garantía por la totalidad de las obligaciones que adquiera.
Persona Jurídica: Una persona jurídica es un ente ficticio, diferente de las personas que la
constituyen, capaz de ejercer derechos y contraer obligaciones y de ser representada
judicial y extrajudicialmente.
Entre los tipos de sociedades se encuentran las siguientes:
Tipos de las empresas en el Perú:
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E. I. R. L.)
En primer lugar, debes saber que lo constituye una sola persona.
Características:
El capital del patrimonio de la empresa es distinto del titular o dueño.
La responsabilidad de la empresa está limitada a su patrimonio.
Solo puede realizar actividades dentro del territorio nacional, por consiguiente, no puede
tener sucursales en el extranjero.
6
 FORMULACI0N Y EVALUACION DE PROYECTOS
Lo que debes de saber:
Al dueño de la empresa se le identifica como titular y es el máximo cargo dentro de la
empresa. Por lo tanto, tiene poder absoluto sobre los bienes y actividades.
El titular puede ser gerente de la empresa a la vez. Como resultado, tendrá las facultades,
deberes y responsabilidades de ambos cargos.
¿El titular puede designar a un tercero como gerente de la empresa?
Sí, el titular puede designar un gerente que tendrá a su cargo la administración y
representación de la empresa.
Sociedad Anónima Cerrada (S. A. C.):
Es uno de los tipos de empresas más comunes y sin duda lo recomendamos en el Centro
Peruano de Fomento y Desarrollo de Pymes.
Características:
Puede conformarse con un mínimo de 2 socios y un máximo de 20.
La responsabilidad de la empresa está limitada a su patrimonio.
Lo que debes de saber:
Todos los socios conforman la Junta General de Accionistas (órgano supremo dentro de la
empresa).
El gerente general cumple la función de representante legal y administrador de la empresa.
La sociedad tiene la opción de tener un directorio conformado por un mínimo de tres
miembros. No es recomendable ni necesario tener directorio si la empresa es aún es muy
pequeña. Genera gastos en planilla y además, se debe pagar para renovar cada 3 años en
Registros Públicos.
¿Siendo socio puedo ser gerente general?
Sí, no hay ninguna limitación para que alguno de los socios sea gerente general.
¿Qué pasa si mi socio se retira de la empresa?
El socio que se retire de la empresa deberá vender sus acciones. En consecuencia, los
socios que se queden tienen la preferencia sobre las acciones que se vendan.
Sociedad Anónima (S. A.):
Características:
Puede alcanzar los 750 socios.
La responsabilidad de la empresa está limitada a su patrimonio.
Lo que debes de saber:
Es obligatorio asignar un directorio.
El gerente general de la empresa es nombrado por el directorio, sin embargo, los socios
también pueden tener esa facultad.
El gerente cumple la función de representante legal y administrador de la empresa.
7
 FORMULACI0N Y EVALUACION DE PROYECTOS
¿Qué empresas son una S. A.?
Es una forma de organización muy utilizada entre las grandes compañías. Ejemplo:
Supermercados Peruanos S. A. (Plaza Vea, Vivanda, entre otros). Sin duda, si recién
empezarás con una Pyme no recomendamos una S. A.
Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S. R. L.):
Características:
Puede conformarse con un mínimo de 2 socios y un máximo de 20.
El capital de los socios es denominado participaciones.
Lo que debes de saber:
Si un socio se retira de la empresa, debe realizar personalmente, el trámite de
transferencia de su participación ante un notario.
No dudes en escribirnos si tienes más dudas sobre los diferentes tipos de empresas que
existen y de cuál puede amoldarse al modelo de tu negocio.
Por otro lado, si ahora mismo quieres constituir tu empresa ¡no le des más vuelta al
asunto!, te asesoramos en todo momento y además, hacemos todos los trámites por ti.
Entérate más aquí.

Marco Jurídico de Constitución

Escriba en esta parte de su proyecto el conjunto de normas y la legislación jurídica que
existe y se aplica al tipo de empresa que se ha decidido constituir y que se ajusta a las
necesidades del proyecto.

8
 FORMULACI0N Y EVALUACION DE PROYECTOS
Requisitos Legales de Constitución
De acuerdo al tipo de sociedad a crear, investigue la forma legal como se debe constituir,
ya sea mediante escritura, documento privado, acta de constitución estatuto ante notario o
juez.
Requisitos de Operación
En los aspectos legales, se deben investigar todas las leyes que tengan injerencia directa o
indirecta en la diaria operación de la empresa, ya sea la Ley del Trabajo, La Ley del
Impuesto Sobre La Renta y demás leyes que pudieran afectar su operación.
En el aspecto ambiental y ecológico, se debe contemplar y tener en cuenta la
reglamentación pertinente, en cuanto a prevención y control de riesgos de contaminación
del agua, del aire y de medio ambiente.
En lo referente a la instalación del proyecto y específicamente en la localización, se debe
consultar el Plan de Ordenamiento Territorial (POT), donde se establecen
condicionamientos especiales para el uso del suelo y el ejercicio de determinadas
actividades productivas y comerciales de bienes y servicios.
En términos generales y dentro del marco legal, se debe revisar la normatividad vigente
que se debe seguir para poder operar, las cuales son de obligatorio cumplimiento, entre las
principales se encuentran, las siguientes;
Mercado: Legislación sanitaria, Contratos con proveedores y clientes, Transporte del
producto.
Localización: Títulos de los bienes raíces, Contaminación ambiental, Apoyos fiscales,
Trámites diversos.
Estudio técnico: Transferencia de tecnología, Marcas y patentes, Aranceles y permisos.
Administración y organización: Contratación de personal, Régimen prestaciones,
Seguridad social, seguridad industrial.
Aspectos Financieros y contables: Régimen tributario, Normas contables, Impuestos y
contribuciones.
Establezca los costos totales que demanda la constitución de la empresa, para lograr su
formalización.