Finalización del procedimiento de fiscalización

‡‡ MODELO

Modelo de Resolución de Determinación sin deuda

XX

S UN A T LIMA, 26/1212012
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS
Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA

AV. GARCILAZO DE LA VEGA No. 1472-LIMA

RESOLUCIÓN DE DETERMINACIÓN No. 012-003-0035588

����: �: !�:����;�i�e�
NÚMERO R.U,C,
�20011373670
' 20263674929
/
/ r;p"/,'11vou.��
•
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL : FIRTH INDUSTRIES PERU S.A. !
V//j.:::�
: =º���LA= ��:r:N����z:� �A�:O!A coa. COOP. LAS VERT¡ENTES "'-,.) P¿
REFERENCIA UBICACION : ALTURA KM 18. 50 PANAMERICANA SUR _//?
1 ·
��:�:� .
, 26957 - FAB, ART, DE HORMIGON, CEMENTO Y YESO.
(>¡ .•_ lCiJ
�:Sé::/?�
DATOS DE REFERENCIA : �' J,-0: (!
1
i¡
.'j
120011i���;�,86l
B. I. DETERMINADA '
CREDITO DETERMINADO 3,141,658 '�· ¡?!!'
PERIODO TRIBUTARIO , 2010-13 '/daq
TRIBUTO : 3081 RTARPJ
, 30.00%

DE ACUEROO CON 10 SlliALADO EN EL ARTÍCULO 76 DEL TEXTO ÚNICO ORDENADO DEL CÓDIGO TRIBUTARIO
, APROBADO POR EL DECRETO SUPREMO No 135-99-EF Y NORMAS MODIFICATORIAS, CORRESPONDE LA EMISIÓN DE
RESOLUCIÓN DE DETERMINACIÓN, DEBIDO A:
Art. 20°, inciso l} y ultimo parrafo del art.37º Ley Impuesto a la Renta y Art. 21º de su
Reglamento. Requerimientos 0122120002683 y 0122120003188. Ver Anexos.

LA DEUDA DETERMINADA SE CALCULA COMO SIGUE :

DATOS DE RESULTADO :
IMPORTE DE OMISIÓN
MONTO DE INTERÉS CAPITALIZADO
MONTO DE INTERÉS MORATORIO

,SI,

BASE LEGAL :
- LA PRESENTE RESOLUCIÓN DE DETERMINACIÓN ES EMITIDA EN EL EJERCICIO DE LA FACULTAD DE DELEGACIÓN
DE FIRMAS (ARTÍCULO 72 DE LA LEY DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL - LEY No 27444)

OBSERVACIONES :
- LA DEUDA HA SIDO CALCULAÓA HASTA EL 26/12/2012. POSTERIOR A ESTA FECHA SERÁ ACTUALIZADA CONFORME
AL ARTÍCULO 33 DEL TEXT ÚNICO ORDENADO DEL CÓDIGO TRIBUTARIO Y MODIFICATORIAS.
- LA TASA DE ACTUALIZACI DIARIA VIGENTE PARA EL MES DE DICIEMBRE DEL 2012 ES DE O. 0400%
- LA NOTIFICACIÓN DE LA RESENTE RESOLUCIÓN DE DETERMINACIÓN SURTE EFECTO DESDE EL DIA HÁBIL
SIGUIENTE AL DE SU RE EPCIÓN O DE LA ULTIMA PUBLICACIÓN ( ARTICULO 106� DEL TEXTO ÚNICO ORDENADO
DEL CÓDIGO TRIBUTAR! )
- SE DEJA A SALVO EL D RECHO DEL DEUDOR TRIBUTARIO, A INTERPONER RECLAMACIÓN CONTRA LA PRESENTE
RESOLUCIÓN DE DETE !NACIÓN ANTE LA I. FRICO NACIONAL EN EL PLAZO DE 20 DÍAS HÁBILES POSTERIORES A
SU NOTIFICACIÓN, JO LAS CONDICIONES PREVISTAS EN EL ARTÍCULO 137• DEL TEXTO ÚNICO ORDENADO
DEL CÓDIGO
ECTUAR A TRAVÉS DE SUNAT VIRTUAL: 'NWW.sunat.gob.pe, PARA LO CUAL DEBE CONTAR

GUIA PAGOS VARIOS

NUMERO R,U,C, (02 ]20263674929 PERIODO TRIBUTARIO : [07]13-2010

(600]3081 (9]
, SI, I IMPORTE A PAGAR [651) (3ll

NUMERO DE VALOR , (603] 012-003-0035588 [3]

CHEQUE (12] -----

LA DEUDA HA SIDO CALCULADA HASTA EL 26/12/2012, SI EFECTUA EL PAGO EN FECHA POSTERIOR ACTUALICE
LA DEUDA HASTA EL DIA DE PAGO INCLUSIVE.

NOTA : SI A LA FECHA DE RECEPCION DEL PRESENTE VALOR USTED YA CANCELO LA DEUDA, SIRVASE OMITIR
ESTA NOTIFICACION. EN CASO HAYA REALIZADO PAGOS PARCIALES DEBERA CANCELAR EL SALDO PENDIENTE

659
 Elizabeth Nima Nima / Fiscalización tributaria - Enfoque legal

‡‡ MODELO

Modelo de Resolución de Determinación con deuda

XX

MIRAFLORES, 24/10/2012
SUPERINTENDfflCIA NACIONAL DE ADUANAS
Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA

AV. ALFREOO BENAVIDES No. 222-MIRAFLORES

REC
RESOLUCIÓN DE DETE;R,MINACIÓN No. 022-003-0028692
sec
DATOS DE IDENTIFICACIÓN :
<;¡.ROEN DE FISCALIZACIÓN: 110021305801
NÚME.RO R. U .C. : 20293860131
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL : SUN PACKERS S .R. LTDA
2�
DÓMICILIO : JR. LOS JAZMINES NRO. 423 URB. SAN EUGENIO - LIMA - LIMA -

SUN PA
: 51906 - VTA. MAY. DE OTROS PRODUCTOS.

: 110021305801
B. I. DETERMINADA. 2,109,243
CRIIDITO DETERMINAOO 552, 321
PERIODO TRIBUTARIO
: 3081 RTARPJ
, 30.00%

DE ACUEROO CON LO SE9ALADO EN EL ARTÍCULO 76 DEL TEXTO ÚNICO ORDENADO DEL CÓDIGO TRIBUTARIO
APROBAOO PO� DECRETO SUPREMO No 135-99-EF Y NORMAS MODIFICATORIAS, CORRESPONDE LA EMISIÓN DE
RESOLUCIÓN D DETERMINACIÓN, DEBIDO A:
Ver sus ten y base legal en- los Anexos Nt 01 y Nº 02 que [ee adfuncen a la Qt'esente fesoluc1.6n de
Determinactn, los mismos � constan de
DEUD/oET�
folio cada
¡ un¡ /
<
LA SE CALCU'i:A-eGMO SIGU\_ , 1 ¡

DATOS b¡: RESULTADO , '

l \ " ...-..,--� __ _,,....,
l
¡__
i
'--·-
--

:�:� �: =!� ��:���AOO ;��:

IMPORTE b¡, OMISIÓN ,S/. 80,452

.s«,
----------���=��-
98,956

BASE LEGAL :
- LA PRESENTE RESOLUCIÓN DE DETERMINACIÓN ES EMITIDA EN EL EJERCICIO DE LA FACULTAD DE DELEGACIÓN
DE FIRMAS (ARTÍCULO 72 DE LA LEY DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL - LEY NO 27444)

OBSERVACIONES :
- LA DEUDA HA SIDO CALCULADA HASTA EL 24/10/2012. POSTERIOR A ESTA FECHA SERÁ ACTUALIZADA CONFORME
AL ARTÍCULO 33 DEL TEXTO ÚNICO ORDENADO DEL CÓDIGO TRIBUTARIO Y MODIFICATORIAS.
- LA TASA DE ACTUALIZACION DIARIA VIGENTE PARA EL MES DE OCTUBRE DEL 2012 ES DE 0.0400%
- LA NOTIFICACIÓN DE LA PRESENTE RESOLUCIÓN DE DETERMINACIÓN SURTE EFECTO DESDE EL OIA HÁBIL
SIGUIENTE AL DE SU RECEPCIÓN O DE LA ULTIMA PUBLICACIÓN ( ARTICULO 10611 DEL TEXTO ÚNICO ORDENAOO
DEL CÓDIGO TRIBUTARIO l
- SE DEJA A SALVO EL DERECHO DEL DEUOOR TRIBUTARIO, A INTERPONER RECLAMACIÓN CONTRA LA PRESENTE
RESOLUCIÓN DE DETERMINACIÓN ANTE LA I.R.LIMA-PRICO EN EL PLAZO DE 20 DÍAS HÁBILES POSTERIORES A
SU NOTIFICACIÓN, BAJO LAS CONDICIONES PREVISTAS EN EL ARTÍCULO 1371 DEL TEXTO ÚNICO ORDENA.00
DEL CÓDIGO TRIBUTARIO.
- EL PAGO LO PUEDE EFECTUAR A TRAVÉS DE SUNAT VIRTUAL: www.sunat.gob.pe, PARA LO CUAL DEBE CONTAR
CON SU CLAVE SOL.

NUMERO R.U.C. : [02 ]20293860131 PERIODO TRIBUTARIO : [07)13-2010

TRIBUTO , 160013081 191
, S/. 98, 956 i IMPORTE A PAGAR , 1651) 1311

NUMERO DE VA/ , 16031 022-003-0028692 131

CHEQUE
{/
: 112 l / I Í I I
�ALCULADA(HASTA FECHA1fusTERIOR
LA DEUDA EL 24/lt/2012,SI EFECTUJj EL PAGO EN ACTUALICE
LA
D�,v'Í A "f!-,
�� DE PA(;(l-.1..
R�N
USIVE.
\ ¡ \,. /
NOTA,(. SI A LA FECHllf DE D§L PRE�E VA� USTBD YA C�LO LA/pEuo,r;'-s'IRVASE OMITIR
ESTA �
IFICACION.
EN CASO HAYA -yr--EALIZADO PA°�PARCIALES DEBERA. CANCELAR EL SALOO PENDIENTE

660
 Finalización del procedimiento de fiscalización

Follo 1/2

COD. DE SECCION: 210308

COD. DE TRIBUTO: 3081
IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA PERIODO($): 2010

ANEXO Nº 01
A LA RESOLUCION DE DETERMINACION Nº 022-003-0028692

l. DEL CONTRIBUYENTE
RAZON SOCIAL: SUN PACKERS S.R.LTDA.
RUC: 20293860131
DOMICILIO FISCAL: JR. LOS JAZMINES NRO. 423 URB. SAN EUGENIO· LINCE
REFERENCIA :

11. DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA

IMPUESTO CALCULADO
!IMPUESTO A LA RENTA. REGIMEN GENERAL 632,773!

CREDITn" "IN nra,u:rwn A nravn, 11r1nN

POR REINVERSION o
POR IMPUESTO A LA RENTA DE FUENTE EXTRANJERA o
POR PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA ACREDITADOS CONTRA EL IT AN o
INVERSION, REINVERSION • LEY DEL LIBRO o
OTROS CREDITDS SIN DERECHO A DEVOLUCION o
TOTAL CREDITOS SIN DERECHO A DEVOLUCION o

CREDrTOS CON DERECHO A DEVOlUCION

PAGO ANTICIPO ADICIONAL DEL IMPUESTO A LA RENTA o

SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO ANTERIOR (1) (110,025)
PAGOS A CUENTA MENSUALES DEL EJERCICIO (1) (442,296)
OTROS CREDITOS CON DERECHO A DEVOLUCION o
TOTAL CAEDITOS CON DERECHO A DEVOLUCION (552,321)

SALDO POR REGULARIZAR SEGÚN SUNAT

!SALDO 80,4521
A FAVOR DEL FISCO

ACTUALIZACION DEL SALDO SEGUN SUNAT Factor: 1.0000 o

TOTAL IMPUESTO DETERMINADO 80,452
TOTAL IMPUESTO SEGÚN DECLARACIÓN o
OMISION DEL CONTRIBUYENTE SEGÚN SUNAT AL 28/312011 : 80,452

111. OBSERVACIONES
REQUERIMIENTO N° 0221110002306 CERRADO EL 28/09/11; REQUERIMIENTO Nº 0222110006220 CERRADO EL 24/04112; REQUERIMIENTO Nº
0222120001455 CERRADO EL 24/04112; REQUERIMIENTO N° 0222120002788 CERRADO EL 22/10/12; REQUERIMIENTO Nº 0222120011602 CERRADO EL
22/10/12.

(1) Según se indicó en el Anexo N° 02 al Resultado del Requerimiento Nº 0222120011602 .

........ .•...�-::.-=:- ----·

ELV WILFF.�DO MAQ�:RA COVLA
Jefe (e) de la Ci·,is�n
g· Au<litoria
Por. RICARDO AHfl.Ji,;C !CI-AA OYMAA
INTENDENTE P.EG? NAL tJMA

661
 Elizabeth Nima Nima / Fiscalización tributaria - Enfoque legal

Follo212

COD. DE SECCION: 210008

COD. DE TRIBUTO: 3081
IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA PERIODO(S): 2010

ANEXONº02
A LA RESOLUCION DE DETERMINACION Nº 022-003-0028692

l. DEL CONTRIBUYENTE
RAZON SOCIAL : SUN PACKERS S.R.LTDA.
RUC: 20293860131
DOMICILIO ASCAL: JR. LOS JAZMINES NRO. 423 URB. SAN EUGENIO - UNCE
REFERENCIA:

11. SUSTENTACION Y BASE LEGAL

SE EMITE LA PRESENTE RESOLUCIÓN DE DETERMINACIÓN RESPECTO DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORÍA. CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO GRAVABLE 2010, DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 10º DEL D.S. N° 085-2007-EF, ES DE INDICAR QUE SE APLICÓ LA
DETERMINACIÓN DE LA OBLIGACIÓN IBIBUTARIA CONSIDERANDO LA BASE PRESUNTA, SEGÚN SE DETALLÓ EN EL ANEXO N° 01 Y ANEXO N° 02 AL
REQUERIMIENTO Nº 0222120011602 Y SU CORRESPONDIENTE RESULTADO Y ANEXO N° 02 AL RESULTADO DEL REQUERIMIENTO N° 0222120011602.

Base Legal: Artículos 63' num. 2, 64° num. 2y 15, 75º, 76º y 77° delT.U.0. del Código Tributario, aprobados por el D.S. Nº 135-99-EFy modificatorias.
Artículos 91º num. 2 y 93º num. 3 del T.U.0. de la Ley del Impuesto a la Renta, aprobados por el D.S. Nº 179-2004-EF y modificatorias.
Artículo 61' del Reglamento del T.U.O. de la Ley del Impuesto a la Renta, aprobado por el D.S. N' 122-94-EF y modificator1as.

111. DETERMINACION DE LA RENTA NETA IMPONIBLE

CONCEPTO PARCIAL TOTAL

UTILIDAD O PERDIDA SEGUN DECLARACION 382,014
ADICIONES A LA RENTA IMPONIBLE SEGUN DD.JJ. 50,130
DEDUCIONES A LA RENTA IMPONIBLESEGUN DD.JJ. (1,060,245)
RENTA NETA (O PERDIDA) DEL EJERCICIO DECLARADO (628.101)
PERDIDA TRIBUTARIA COMPENSABLE DE EJERCICIOS ANTERIORES DECLARADO
RENTA NETA IMPONIBLE (O PERDIDA) DECLARADO (628,101)

PR!!e:SUNTA f1\

Renta Neta Contribuvente 1 4,726,239

Renta Neta ContriblNente 2 704.169
Renta Neta Contribuyente 3 3,906,568
Total Renta Neta Negocios Similares 9336 976

RENTA NETA PROMEDIO 3,112,3251

RENTA NETA DEL EJERCICIO SEGÚN SUNAT 3,112,325

PÉRDIDA TRIBUTARIA COMPENSABLE DE EJERCICIOS ANTERIORES ·1,003,082
RENTA NETA IMPONIBLE (O PERDIDA) ANTES DE PAATICIP. E IMPUESTO 2.109,243
PARTICIPACION DE UTILIDADES o
RENTA NETA IMPONIBLE DETERMINADO. 2,109,243

!IMPUESTO
A LA RENTA TOTAL TASA= 30°/o

IV. OBSERVACIONES
(1) Detenninación detallada en el Anexo N" 01 y Anexo N° 02 al Requerimiento N" 0222120011602.

662