Sin+beneficios+IVA IEPS

Instructivo Mis cuentas
Declaración bimestral cuando

no se opta por la reducción en el
pago del IVA y IEPS
Régimen de Incorporación Fiscal
Agosto 2019
IMPORTANTE
Mis cuentas es una aplicación gratuita que el SAT pone a tu disposición para
presentar las declaraciones del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) que realiza
cálculos automáticos de los impuestos.
Este instructivo te muestra de manera detallada cómo presentar tus declaraciones
bimestrales cuando no optas por las tasas reducidas y porcentajes de reducción del
IVA y IEPS que señala el artículo 23 de la Ley de Ingresos de la Federación.
RECOMENDACIONES
Antes de presentar la declaración bimestral en Mis cuentas considera lo siguiente:
 El NO optar por la reducción en el IVA y IEPS es posible a partir del ejercicio

2018.
Mis declaraciones / Perfil
 En el Perfil se incluye la pregunta ¿Optas por los beneficios de reducción

en el pago del IVA y IEPS?, con las siguientes opciones:
SI. Considera las tasas reducidas y porcentajes de reducción aplicables a las

operaciones con el público en general, las funcionalidades no cambian.
NO. Las tasas reducidas y porcentajes de reducción no podrán aplicarse; una

vez presentada una declaración con esta opción, no podrá variarse durante el
ejercicio.
 Si eliges la opción SI, deberás seleccionar las opciones del IVA y IEPS de
acuerdo a las obligaciones que tengas registradas en el RFC para que en la
declaración se muestren los impuestos a declarar.
 Si optas por NO aplicar los beneficios, al seleccionar las opciones de

Únicamente operaciones con público en general, Facturas individuales y
operaciones con público en general y Mis ingresos no han sido mayores a
$300,000 no tendrán efectos en la declaración; únicamente selecciónalos
como datos informativos.
Mis declaraciones / Incorporación fiscal /Declaración
 Cuando has presentado una declaración con la opción de NO, y requieres

modificar una declaración ya presentada con anterioridad en la cual se
aplicaron los beneficios, se mostrará como una declaración normal y no
como complementaria.
 Si en el Perfil elegiste NO, al ingresar a la declaración no se mostrarán los
campos correspondientes a las operaciones con el público en general, por lo
que las tasas reducidas y porcentajes de reducción no se aplicarán y el
impuesto se calcula considerando las tasas generales de la Ley de Impuesto
al Valor Agregado y de la Ley de Impuesto Especial sobre Producción y
Servicios.
 La determinación del ISR no cambia, por lo que el porcentaje de reducción se

aplica conforme a los años de tributación en el Régimen de Incorporación
Fiscal.
 En la determinación del IVA encontrarás un nuevo campo denominado

Compras y gastos pagados en la región fronteriza norte; en su caso
captura las compras que hayas realizado en un municipio autorizado de la
frontera norte de México, ya que el IVA que pagues por ellas es a la tasa del
8%; recuerda que debes contar con la factura electrónica correspondiente
que ampare dichas compras.
Para presentar la declaración necesitas:
 Tu Registro Federal de Contribuyente (RFC) y la Contraseña; opcionalmente

puedes utilizar e.firma.
 Las ventas y gastos que realizaste en el bimestre a declarar; estos datos los
obtienes de las facturas electrónicas que emitiste y recibiste, de la libreta
donde anotas tus ventas, o de cualquier otro documento que te sirva de
apoyo para llevar tus registros.
Navegadores de Internet recomendados:
NAVEGADOR VERSIÓN
Internet Explorer 8
Firefox (Mozilla) 5.0 o superior
Google Chrome 15.0 o superior
Safari 4.0 o superior
También se recomienda:
 Utilizar una resolución en pantalla de 1024 x 768 píxeles.

 Desactivar el bloqueador de ventanas emergentes.
 Tener instalado un programa que permita visualizar archivos PDF para
obtener los acuses que emite la aplicación (ejemplos: Adobe Reader y PDF
Viewer).
 En algunos campos de la aplicación encontrarás iconos de ayuda,
posiciónate en éstos para obtenerla.
 Existen campos marcados con un asterisco (*), indica que es obligatorio
capturar alguna cantidad; en caso de no tener monto a capturar, coloca un
cero “0”.
EJEMPLO PARA PRESENTAR LA DECLARACIÓN DE ENERO-FEBRERO 2019 EN
MIS CUENTAS CUANDO NO SE OPTAN POR LOS BENEFICIOS DE REDUCCIÓN EN
EL PAGO DEL IVA Y IEPS.
1. Una vez revisado lo anterior, ingresa a sat.gob.mx, apartado Mis cuentas para esto
selecciona Declaraciones, Declaración del Régimen de Incorporación Fiscal a
través…
2. Dentro de Mis cuentas, selecciona Mis declaraciones y haz clic en Perfil.

3. Captura tu RFC, Contraseña y el Captcha, da clic en Enviar.
También puedes ingresar con tu e.firma; para esto, haz clic en Buscar y selecciona
la ruta en donde se encuentran los archivos de tu e.firma (.cer y .key); haz clic en
Abrir, captura tu Contraseña de clave privada y da clic en Enviar.
4. Enseguida se muestra el Perfil para declarar.
5. Selecciona el Ejercicio* 2019.

6. Si es la primera vez que ingresas al Perfil, en Ingresos por*, selecciona la casilla
de Incorporación fiscal, la Periodicidad* Bimestral se muestra automáticamente.
7. Enseguida se muestra la pregunta ¿Optas por los beneficios de reducción en el

pago del IVA y IEPS? y las opciones SI y NO. El SI se mostrará marcado
automáticamente.
8. Al elegir SI en la declaración, la aplicación calculará el IVA y IEPS con las tasas

reducidas y considerará los porcentajes de reducción de acuerdo a tu año de
tributación en el régimen; al dar clic en la ayuda de la pregunta, podrás ver el
mensaje siguiente:
9. Al elegir NO, se mostrará un mensaje que indica que al seleccionar esta opción
durante el ejercicio 2019, ya no podrás aplicar las reducciones para el IVA y IEPS,
para cerrarlo da clic en la “X”.
10. Después de indicar que NO optas por los beneficios de reducción, selecciona una
de las dos opciones siguientes. Este dato sólo es informativo, por lo que únicamente
te servirá para identificar el tipo de operaciones que realizas. Da clic en Continuar.
11. Se muestran las opciones seleccionadas de la misma forma como las tienes
guardadas con la opción de los beneficios de reducción en el pago del IVA y IEPS;
recuerda que al elegir alguna de ellas, únicamente será para que en la declaración
se muestre la obligación que vas a declarar. Verifica tu información y da clic en
Guardar.
12. Enseguida, se muestra un mensaje indicando que el Perfil se guardó.
PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN
13. Ingresa a Mis declaraciones, Incorporación fiscal y da clic en Declaración.

14. Se muestra el Ejercicio* y la Periodicidad*; en Periodo* selecciona el bimestre a
declarar, en este ejemplo es Enero-Febrero del 2019, da clic en Declarar.
15. Enseguida puedes ver los impuestos a declarar con base a lo que seleccionaste
en el Perfil, sin embargo, recuerda que no se van a aplicar las reducciones del IVA y
IEPS, por lo que su determinación se realizará de acuerdo a las tasas establecidas en
la Ley del IVA y la Ley del IEPS. Da clic en Normal.
16. Para el ISR, captura tus ingresos y gastos del bimestre y da clic en Calcular; para
este impuesto, la aplicación considera automáticamente el porcentaje de reducción
que corresponda al número de años de tributación en el Régimen de Incorporación
Fiscal; selecciona la casilla Estoy de acuerdo y acepto el Importe a pagar.
17. Para el IEPS, captura los ingresos facturados por las ventas que realizaste en el
bimestre, el impuesto acreditable y da clic en Calcular; la aplicación considera la
tasa general del 8% al tratarse de alimentos con alta densidad calórica. Selecciona la
casilla Estoy de acuerdo y acepto el Importe a pagar.
18. Para el IVA, captura los ingresos facturados por las ventas que realizaste en el
bimestre, las compras y en su caso, la proporción que determines; da clic en
Calcular. La aplicación considera la tasa del 16% al tratarse de productos gravados
con este impuesto; en caso de que hayas realizando compras en la región fronteriza
norte del país, el IVA que pagues es a la tasa del 8%; estos gastos debes capturarlos
en el campo Compras y gastos pagados en la región fronteriza norte. Selecciona
la casilla Estoy de acuerdo y acepto el Importe a pagar.
19. Da clic en Presentar. Enseguida se muestra un mensaje de confirmación; haz
clic en Sí para continuar con el envío de la declaración.
20. Posteriormente se muestran los datos de la declaración presentada. Da clic en

Descargar para obtener el Acuse de recibo de la declaración y el Formato para
pago de contribuciones federales.
ACUSE DE RECIBO
FORMATO PARA PAGO DE CONTRIBUCIONES FEDERALES
FORMATO PARA PAGO DE CONTRIBUCIONES FEDERALES

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Antes de presentar la declaración bimestral en Mis cuentas considera lo siguiente:

 El NO optar por la reducción en el IVA y IEPS es posible a partir del ejercicio

Mis declaraciones / Perfil

 En el Perfil se incluye la pregunta ¿Optas por los beneficios de reducción

SI. Considera las tasas reducidas y porcentajes de reducción aplicables a las

NO. Las tasas reducidas y porcentajes de reducción no podrán aplicarse; una

 Si optas por NO aplicar los beneficios, al seleccionar las opciones de

Mis declaraciones / Incorporación fiscal /Declaración

 Cuando has presentado una declaración con la opción de NO, y requieres

 La determinación del ISR no cambia, por lo que el porcentaje de reducción se

 En la determinación del IVA encontrarás un nuevo campo denominado

Para presentar la declaración necesitas:

 Tu Registro Federal de Contribuyente (RFC) y la Contraseña; opcionalmente

Navegadores de Internet recomendados:

 Utilizar una resolución en pantalla de 1024 x 768 píxeles.

2. Dentro de Mis cuentas, selecciona Mis declaraciones y haz clic en Perfil.

5. Selecciona el Ejercicio* 2019.

7. Enseguida se muestra la pregunta ¿Optas por los beneficios de reducción en el

8. Al elegir SI en la declaración, la aplicación calculará el IVA y IEPS con las tasas

13. Ingresa a Mis declaraciones, Incorporación fiscal y da clic en Declaración.

20. Posteriormente se muestran los datos de la declaración presentada. Da clic en

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