Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 157 vistas

    Mapa Conceptual Flujo de Caja y Estados Financieros

    Cargado por

    Lorena Nuñez Melo
    Este documento presenta un mapa conceptual sobre el flujo de caja y análisis horizontal y vertical. Explica que el flujo de caja muestra los ingresos y egresos de efectivo durante un período y permite determinar si hay superávit o déficit. También cubre el análisis horizontal, que calcula la variación absoluta y relativa entre cuentas de períodos diferentes, y el análisis vertical, que expresa cuentas como porcentajes del total para ver la distribución de activos. Finalmente, incluye estados financieros de una empresa

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Mapa Conceptual Flujo de Caja y Estados Financieros

    Cargado por

    Lorena Nuñez Melo
    157 vistas11 páginas
    Este documento presenta un mapa conceptual sobre el flujo de caja y análisis horizontal y vertical. Explica que el flujo de caja muestra los ingresos y egresos de efectivo durante un período y permite determinar si hay superávit o déficit. También cubre el análisis horizontal, que calcula la variación absoluta y relativa entre cuentas de períodos diferentes, y el análisis vertical, que expresa cuentas como porcentajes del total para ver la distribución de activos. Finalmente, incluye estados financieros de una empresa

    Título original

    MAPA CONCEPTUAL FLUJO DE CAJA Y ESTADOS FINANCIEROS

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    Este documento presenta un mapa conceptual sobre el flujo de caja y análisis horizontal y vertical. Explica que el flujo de caja muestra los ingresos y egresos de efectivo durante un período y permite determinar si hay superávit o déficit. También cubre el análisis horizontal, que calcula la variación absoluta y relativa entre cuentas de períodos diferentes, y el análisis vertical, que expresa cuentas como porcentajes del total para ver la distribución de activos. Finalmente, incluye estados financieros de una empresa

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xlsx, pdf o txt
    157 vistas11 páginas

    Mapa Conceptual Flujo de Caja y Estados Financieros

    Cargado por

    Lorena Nuñez Melo
    Este documento presenta un mapa conceptual sobre el flujo de caja y análisis horizontal y vertical. Explica que el flujo de caja muestra los ingresos y egresos de efectivo durante un período y permite determinar si hay superávit o déficit. También cubre el análisis horizontal, que calcula la variación absoluta y relativa entre cuentas de períodos diferentes, y el análisis vertical, que expresa cuentas como porcentajes del total para ver la distribución de activos. Finalmente, incluye estados financieros de una empresa

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xlsx, pdf o txt
    de 11

    ELECTIVA

    MAPA CONCEPTUAL FLUJO DE CAJA Y ANALISIS HORIZONTAL Y VERTICAL

    LUIS HUMBERTO TRANCHITA

    LIZNEY YADIRA MENDEZ ORTIZ

    NRC: 1454

    CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS


    CONTADURIA PÚBLICA
    2020
    informe financiero el cua
    y egresos de efectivo q
    durante un period

    EGRESOS DE EFECTIVO
    pago de facturas, impuestos, sueldos,
    préstamos, intereses, servicios
    publicos entre otros

    FAVORABLE

    cuando los ingresos son


    mayores que los egresos

    si la empresa tiene
    efectivoDeterminar c
    m

    cuánto podemos La forma de comprar a contado o Forma de cobrar al contado u


    comprar de solicitar crédito otorgar créditos
    mercadería

    OPERACIONES INVERSI

    resultado de haber ded


    por actividades directamente relacionadas
    un producto que nos b
    con la de la empresa
    futuro, por ejemplo
    ANALISIS HORIZONTAL

    CONSISTE EN

    Hallar la variacion absoluta y


    relativa de cada cuenta

    DETERMINA

    CRECIMIENTO DECRECIMIENTO

    file:///C:/Users/TRABAJO/Downloads/GU%C3%8DA%20FLUJO%20DE%20CAJA.pdf
    FLUJO DE CAJA Son la base para el cálculo de los ratios Valor actual Neto (VAN) y la Tasa
    interna de retono (TIR)

    informe financiero el cual muestra los flujos de ingresos


    y egresos de efectivo que ha tenido una organizacion
    durante un periodo de tiempo determinado

    INGRESOS EFECTIVO
    cobro de facturas, el
    rendimiento de inversiones, los
    préstamos obtenido

    DIFERENCIA
    total
    SALDOS activos/patrimonio
    DESFABORABLE neto
    cuando los egresos son
    mayores que los ingresos

    PERMITE SABER Y DETERMINAR


    si la empresa tiene un déficit o un excedente de
    efectivoDeterminar cuánto podemos comprar de
    mercadería.

    se tiene un excedente de dinero suficiente


    como para poder invertirlo si es necesario aumentar
    pagar deudas a su fecha de vencimiento o es el disponible, para una
    necesario solicitar un refinanciamiento o un nuevo eventual oportunidad de
    financiamiento inversión.

    TIPOS DE FLUJO DE CAJA

    Dinero ingresado o gastado

    INVERSION FINANCIERO

    como resultado de operaciones


    resultado de haber dedicado un dinero a
    directamente relacionadas con el dinero,
    un producto que nos beneficiará en el
    como compra de una parte de una
    futuro, por ejemplo, maquinaria
    empresa, pago de préstamos, intereses.
    La diferencia que existe entre dos
    cuentas de periodos diferentes
    VARIACION ABSOLUTA
    Representar en
    plasmada en

    VARIACION RELATIVA
    diferencia en términos porcentuales
    herramienta

    verificar si la empresa está distr


    está haciendo uso de la deuda de
    necesidades fi
    SOLVENCIA

    capacidad de una persona física o


    jurídica para hacer frente a sus
    obligaciones financieras

    Cómo medir la solvencia de una empresa

    ratios de solvencia

    total
    deuda/total liquidez activos pasivo
    activos corrientes
    ANALISIS VERTICAL

    CONSISTE EN

    Representar en porcentajes la informacion


    plasmada en los estados financieros

    herramienta financiera que permite

    si la empresa está distribuyendo acertadamente sus activos y si


    ndo uso de la deuda de forma debida teniendo muy en cuenta las
    necesidades financieras y operativas.
    EL PODER S.A
    ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
    BALANCE GENERAL
    UNIDAD EN DOLARES AMERICANOS

    analisis horizontal

    ACTIVOS año 2016 año 2015 Var. Absoluta


    Caja y Bancos 875 678 197
    Inversiones transitoria 2,310 2,350 -40
    Cuentas por cobrar netas 25,100 15,681 9,419
    Inventarios 32,560 22,654 9,906
    Gastos Diferidos 2,650 2,156 494
    TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE 63,495 43,519.00 19,976.00

    Terreno y edificio neto 68,970 75,164 -6,194


    Planta y equipo neto 46,581 35,687 10,894
    TOTAL DE ACTIVO FIJO 115,551 110,851 4,700

    Otros activos 7,650 2,651 4,999

    TOTAL DE ACTIVO 186,696 157,021 29,675

    PASIVO Y CAPITAL

    Cuentas por pagar 13,546 9,860 3,686


    Gastos acumulaciones 3,561 2,560 1,001
    Provisiones acumuladas 5,871 4,650 1,221
    Préstamos por pagar 12,654 10,325 2,329
    TOTAL PASIVO CIRCULANTE 35,632 27,395 8,237

    Documentos por pagar 26,450 23,640 2,810


    Hipotecas por pagar 55,680 58,760 -3,080
    TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO 82,130 82,400 -270

    TOTAL PASIVO 117,762 109,795 7,967

    Capital acciones 40,000 21,000 19,000


    Itilidades retenidas 13,334 9,826 3,508
    Superavit por revaluación 15,600 16,400 -800
    TOTAL CAPITAL CONTABLE 68,934 47,226 21,708

    TOTAL PASIVO Y CAPITAL 186,696 157,021 29,675


    EL PODER S.A
    ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
    ESTADO DE RESULTADOS
    UNIDAD EN DOLARES AMERICANOS

    ANALISIS HORIZONTAL
    AÑO 2016 AÑO 2015 Var. Absoluta
    Ventas netas 195,205 159,200 36,005
    Costos de ventas 125,600 100,000 25,600
    UTILIDAD BRUTA 69,605 59,200 10,405

    Gastos de venta 15,680 13,560 2,120


    Gastos de administración 17,560 14,560 3,000
    Total gastos de operación 33,240 28,120 5,120
    UTILIDAD DE OPERACIÓN 36,365 31,080 5,285

    Gastos financieros 21,560 18,650 2,910


    Otros gastos 985 685 300
    Otros ingresos 982 645 337
    UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 14,802 12,390 2,412
    Impuesto de renta 4,441 3,717 724
    UTILIDAD NETA 10,361 8,673 1,688
    DICIEMBRE DE 2016
    RAL
    MERICANOS

    analisis horizontal
    analisis vertical
    Var. Relativa
    2906% 0.47%
    -170% 1.24%
    6007% 13.44%
    4373% 17.44%
    2291% 1.42%
    15406% 34%

    -824% 36.94%
    3053% 24.95%
    2229% 62%

    18857% 4.10%

    36492% 100%

    3738% 38.0%
    3910% 10.0%
    2626% 16.5%
    2256% 35.5%
    12530% 100%

    1189% 0.32
    -524% 0.68
    664% 100%

    13194% 200%

    9048% 58%
    3570% 19%
    -488% 23%
    12130% 100%

    25324% 300%
    DICIEMBRE DE 2016
    TADOS
    MERICANOS

    ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS


    Var. Relativa VERTICAL
    18% 280%
    20% 180%
    -1.94% 100.00%

    14% 43%
    17% 48%
    15% 91%
    -0.17 8.59%

    13% 145.66%
    30% 6.65%
    34% 6.63%
    -26.98% -137.08%
    -0.081 -0.411
    -19% -96%

    También podría gustarte