Contabilidad General Entrega Entrega Final

Contabilidad General
Elaborado por:
JUAN GUILLERMO DUQUE
Código:
1511023952
Presentado a:
KAREN NATALIA CASTILLO PRADA
Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano

Tecnología Logística
Módulo Contabilidad General
2019
ENTREGA PREVIA 1 SEMANA 3
Representan todas las propiedades y derechos del ente económico

para el desarrollo de su objeto social, tales como dinero, maquinaria,
1. Ente económico
terreno y derechos a favor de la empresa, y la capacidad de generar
beneficios económicos futuros. _10__
Representan bienes, derechos y obligaciones. Su saldo está

2. Pasivos
representado por un valor tangible y su duración es permanente. _5__
3. Empresa comercial Representan las deudas de la empresa con terceros. __2__
Consiste en que todo hecho económico debe ser reconocido en

4. Sociedad limitada
el período en el cual se realicen los hechos económicos. _9___
La información contable debe ser comprensible, útil y

5. Cuentas reales
comparable. _8__
6. Comerciantes Nombre con el cual se identifica una empresa. __7__
7. Razón social Corresponde a las sociedades en comanditas. _20__
8. Cualidades de Son las dedicadas a la compra y venta de bienes

información contable sin que sufran alguna transformación. __3__
Toda actividad económica organizada para producir,

9. Acumulación o devengo
comercializar y administrar bienes o servicios. __1__
10. Activo Lo que realmente le pertenece a la empresa o persona. _17__

Operaciones de apertura, movimiento y cierre de la información
11. Naturaleza
contable. _19__
12. Compone los estados Afectación en aumento o disminución de un

financieros elemento de los estados financieros. _13__
13. Dinámica Deudas de la empresa. _16__
14. Compone el estado de

Activo, pasivo y patrimonio _14__
situación Financiera
15. Compone el estado de

Ingresos y gastos. __15__
resultados
16. Pasivo Por donde aumenta una cuenta contable. _11__
Toda persona que realiza alguna actividad que la Ley considera

17. Patrimonio
mercantil. _6__
18. Cuenta contable Registra las operaciones financieras de la empresa. _18__
19. Ciclo contable Activo, pasivo, patrimonio, ingresos costos y gastos. _12__
Se constituye con dos a veinticinco personas, sus aportes se

20. Socios gestores
dividen en cuotas de igual valor. __4__
ENTREGA PREVIA 2 SEMANA 5
Transacciones contables Aportes Iniciales:
01/05 ---------------------------- 1 ---------------------------------
Equipos de Computación 5000000

Maquinaria 25000000
Banco 50000000
Capital Social 80000000
Aportes socios: César Hernández aporto computadores por valor de $5.000.000 y una
Maquina por valor de $25.000.000. Luz Ángela López aportó el valor de $50.000.000
depositados en una cuenta bancaria a nombre de la sociedad.
01/05 --------------------------2------------------------------------------
Banco 10000000
Préstamo Bancario 10000000
Préstamo bancario a tres (3) años con el Banco Presta YA.
Registros datos adicionales:
01/05 -------------------------3--------------------------------------
Muebles y Enseres 2000000

Iva, Crédito Fiscal 380000
Retención Iva por Pagar 57000
Retención Isr por pagar 50000
Reteica por Pagar 19320
Banco 2253680
Compra de muebles y enseres por $2.000.000 + IVA a MyM Ltda (RR)
02/05------------------------4-----------------------------------
Inventario 19250000
Cuentas por Pagar 21691670
Compra de 11 televisores a $1.750.000 c/u + IVA a Importadora ABC (RR) y paga la factura a
90 días.
03/05-------------------------5---------------------------------
Inventario 650000
Banco 750971
Compra de 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u + IVA a Importadora ABC (RR) y
paga en efectivo.
04/05-------------------------6--------------------------------
Banco 19783750
Cuentas por Cobrar 7913500
Ventas 23275000
Iva, Debito Fiscal 4422250
Costo de Ventas 12250000
Inventario 12250000
Venta de 7 televisores a ALMACENES DE 1ª S.A. (RR) y pagan de contado.
05/05--------------------------7--------------------------------
Inventario 1012500
Retención Iva por Pagar 192375,00
Retención Isr por pagar 25312,50
Reteica por Pagar 9780,75
Cuentas por Pagar 977406,75
Compra a Andrea Rodríguez (NR) 50 Licuadoras $20.250 c/u se paga a 60 días.
06/05-------------------------8----------------------------------
Banco 1175720
Ventas 988000
Iva, Debito Fiscal 187720
Inventario 520000
Se venden 4 mesas para televisor a INVERSIONES S.A. (GC) y pagan de contado.
15/05------------------------9----------------------------------
Banco 2289262,50
Ventas 1923750
Iva, Debito Fiscal 365512,50
Inventario 1012500
Se venden todas las licuadoras a Almacenes JJ. LTDA (RR).
30/05-------------------------10---------------------------------
Arriendos 1600000
Banco 1786944
Se paga arriendo por $1.600.000 + IVA a INMOBILIARIA ARRIENDA YA (RR).
30/05-----------------------11---------------------------------
Servicios Publicos 500000

Banco 580750
Pago de servicios públicos por $500.000 (GCA)
ENTREGA FINAL SEMANA 7
COMERCIALIZADORA GRAN COLOMBIA SA: Estado de Resultados y Estado de

Situación Financiera
COMERCIALIZADORA GRAN COLOMBIA, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01/01 AL 31/12/X1
Ventas Brutas 89800000
Menos: Descuentos en ventas 200000

Devoluciones en Ventas 100000 300000
Ventas Netas 89500000

Menos: Costo de Ventas 22000000
Utilidad en Ventas 67500000
Menos: Gastos Operativos

Sueldos gerente General 3000000
Gastos de Viaje Gerente Ventas 2000000
Honorarios Asesoría jurídica 1000000
Gastos de Org. y Pre operativos 400000
Reparación locativa Oficina Adm. 300000
Multas, Sanciones y litigios 300000
Combustible y Lubric. Gte Gral 700000 7700000
Utilidad en Operaciones 59800000
Otros ingresos y Egresos

Utilidad en venta de Inversiones 5400000
Descuento en Compras 100000
Perdida venta Activo Fijo (500000)
Intereses pagados Prest Bancario (1100000) 3900000
Utilidad del Ejercicio 63700000
Menos: Islr 21021000
Utilidad después de Impto. 42679000
COMERCIALIZADORA GRAN COLOMBIA, S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31/12/X1
Activo corriente
Caja 700000
Bancos 27700000
Cuentas por Cobrar Clientes 11900000
Prov. Cuentas por Cobrar (400000)
Inventario de Mercancía 12000000
Suscripciones Pag por Antic 3000000
Total activo corriente 54900000
Activo no corriente
Terrenos 3700000
Construcciones y Edif. 23400000
Equipos de Comp y Comunic 8600000
Bienes Muebles 1000000
Depreciación Acumulada (500000)
Fondos de Ahorro 10000000
Inversiones en Certificados 10000000
Valorización Inversiones 100000
Know How 3000000
Total activo no corriente 59300000
Total activo 114200000
Pasivo y patrimonio
Pasivo
Obligaciones Financ Bcos Nac 5200000
Bonos y papeles Com.por Pagar 5000000
Proveedores Nacionales 8000000
Anticipos y Avances de Clientes 5000000
Arrendamientos Recib. Por Antic 3300000
Costos y Gastos por Pagar 2300000
Iva por Pagar 2700000

Impuesto de Ind. y Com. Por Pag 700000
Intereses s/cesantía por Pagar 2600000
Impuesto sobre la renta por Pag 21021000
Total pasivo 55821000
Patrimonio
Capital Autorizado 9000000
Capital por Suscribir (1000000)
Superávit por Valor.Inversiones 100000
Superávit Know How 3000000
Reserva Legal 4600000
Utilidad del Ejercicio 42679000
Total patrimonio 58379000
Total pasivo+patrimonio 114200000

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Representan todas las propiedades y derechos del ente económico

Representan bienes, derechos y obligaciones. Su saldo está

3. Empresa comercial Representan las deudas de la empresa con terceros. __2__

Consiste en que todo hecho económico debe ser reconocido en

La información contable debe ser comprensible, útil y

6. Comerciantes Nombre con el cual se identifica una empresa. __7__

7. Razón social Corresponde a las sociedades en comanditas. _20__

8. Cualidades de Son las dedicadas a la compra y venta de bienes

Toda actividad económica organizada para producir,

10. Activo Lo que realmente le pertenece a la empresa o persona. _17__

12. Compone los estados Afectación en aumento o disminución de un

13. Dinámica Deudas de la empresa. _16__

14. Compone el estado de

15. Compone el estado de

16. Pasivo Por donde aumenta una cuenta contable. _11__

Toda persona que realiza alguna actividad que la Ley considera

18. Cuenta contable Registra las operaciones financieras de la empresa. _18__

Se constituye con dos a veinticinco personas, sus aportes se

Transacciones contables Aportes Iniciales:

01/05 ---------------------------- 1 ---------------------------------

Equipos de Computación 5000000

Registros datos adicionales:

Muebles y Enseres 2000000

Servicios Publicos 500000

COMERCIALIZADORA GRAN COLOMBIA SA: Estado de Resultados y Estado de

COMERCIALIZADORA GRAN COLOMBIA, S.A.

DEL 01/01 AL 31/12/X1

Ventas Brutas 89800000

Menos: Descuentos en ventas 200000

Ventas Netas 89500000

Menos: Gastos Operativos

Otros ingresos y Egresos

Iva por Pagar 2700000

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