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    Cuadro Sinoptico

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    alfonsohi07
    El documento define el fondo fijo de caja como una cantidad de efectivo destinada para el pago de gastos menores que se recupera mediante el reembolso de gastos. Explica que el efectivo y los equivalentes de efectivo deben valuarse a su valor razonable y presentarse en el estado de situación financiera. Además, las notas deben revelar información sobre la valuación del efectivo.

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    El documento define el fondo fijo de caja como una cantidad de efectivo destinada para el pago de gastos menores que se recupera mediante el reembolso de gastos. Explica que el efectivo y los equivalentes de efectivo deben valuarse a su valor razonable y presentarse en el estado de situación financiera. Además, las notas deben revelar información sobre la valuación del efectivo.

    Título original

    CUADRO SINOPTICO

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    El documento define el fondo fijo de caja como una cantidad de efectivo destinada para el pago de gastos menores que se recupera mediante el reembolso de gastos. Explica que el efectivo y los equivalentes de efectivo deben valuarse a su valor razonable y presentarse en el estado de situación financiera. Además, las notas deben revelar información sobre la valuación del efectivo.

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    El documento define el fondo fijo de caja como una cantidad de efectivo destinada para el pago de gastos menores que se recupera mediante el reembolso de gastos. Explica que el efectivo y los equivalentes de efectivo deben valuarse a su valor razonable y presentarse en el estado de situación financiera. Además, las notas deben revelar información sobre la valuación del efectivo.

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    de 3

    CONCEPTO

    FONDO FIJO DE CAJA

    FONDO FIJO DE CAJA: Se refiere al importe de Dinero en

    EFECTIVO: Es la moneda de curso legal en caja efectivo que una empresa dispone para un uso especifi-

    Y en depósitos bancarios disponibles para la co como el pago de gastos menores o de urgencias.

    Operación de la entidad. Es una cantidad disponible de efectivo destinada para


    CONCEPTO DE
    EQUIVALENTES DE EFECTIVO: Son los valores de corto el pago de gastos menores, los cuales se recobran me-
    EQUIVALENTES DE
    Plazo, fácilmente convertibles en efectivo y están suje- EFECTIVO SEGÚN LAS diante el reembolso de gastos. El de este recurso se rea-

    tos a riesgos poco importantes de cambio en su valor. NIIF liza mediante el fondo fijo y el fondo variable de caja.

    Valuación: EFECTIVO: debe valuarse a su valor

    Razonable, que su valor nominal.

    EQUIVALENTES DE EFECTIVO: en su

    Reconocimiento inicial deben valu-


    CONCILIACION BANCARIA
    NORMAS arse a su valor razonable.

    Presentación: Deben presentarse en el resulta-

    do de situación integral de finan

    El objetivo de elaborar la conciliación bancaria es ciamento

    determinar las diferencias entre los registros que Revelación: En la notas de estados financieros

    que presenta el estado de cuenta bancario y el deben revelarse información de:

    de bancos, para llegar a un solo saldo real, la valuación de efectivo.


    ¿Cuáles cree usted que son los principales aportes del efectivo y equivalente del efectivo para las empresas en Colombia?

    Elaborar el Estado de Flujos de Efectivo identificando las fuentes y aplicaciones provenientes de las actividades de operación, inversión y
    financiación.

    Evaluar la información que proporciona el Estado de Flujos de Efectivo.

    Identificar las principales políticas aplicables al manejo de la cuenta Efectivo y Equivalente de Efectivo.

    Refiriéndose a la administración del efectivo, indica que: “Para lograr administrar eficientemente el flujo de dinero, los administradores
    financieros de los negocios deben captar el máximo de dinero, explotarlos eficientemente y controlar como estos se gastan, lo cual permite
    obtener la liquidez óptima”

    El control interno de los fondos de caja se lleva a cabo mediante procedimientos que implican todo lo relacionado con entradas y salidas de
    efectivo.

    Elaborar informes diarios de las entradas y las salidas de efectivo.


    Consignar diariamente el efectivo recibido.
    Establecer políticas bien definidas sobre los montos máximos que se pueden cancelar en efectivo
    Evitar que la misma persona que recibe el dinero sea quien lo contabilice.
    Hacer arqueos de caja permanente y sin previo aviso.
    Establecer pólizas de manejo para las personas que manejan el dinero de la empresa.
    Crear un fondo de caja menor para los pagos de poca cuantía

    Definir estrategias de cobros para la recuperación de cartera de clientes.

    Es necesario la medición de gastos de forma mensual.

    Realizar mejores acuerdos con los proveedores para extender el plazo de cancelación de facturas.

    Se recomienda que se evalúe el servicio brindado por el contador externo en cuanto a la aplicación correcta de las normativas vigentes en el país
    y la presentación de la información contable o en su defecto, evaluar la posibilidad de contratar a un profesional contable en relación de
    dependencia que permita tener una revisión permanente de los procesos que generan dicha información previo a su presentación a la Gerencia.

    Elaborar el Estado de Flujos de Efectivo de forma mensual, para llevar un enfoque claro y exacto del manejo del Efectivo y sus Equivalentes.
    La presentación y elaboración de los Estados Financiero deben realizarse conforme a las normativas vigentes.

    Realizar análisis de los Estados Financieros de forma periódica, de manera que se evalúe las principales cuentas, que ocasionan una disminución
    en la cuenta Efectivo y equivalentes de efectivo.

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