UNIVERSIDAD EVANGÉLICA DEL PARAGUAY

Facultad de Ciencias Contables, Administrativas y Económicas

Lic. en Administración de Empresas/ Contador Público Nacional
Estudiante: Amanda Estigarribia Fecha: 12/10/2018
Docente: Ulises Giménez Materia: Derecho Comercial

UNIDAD XII: De los títulos de créditos.

1. Disposiciones
1.1. Definición: son documentos que registran y acarrean el ejercicio de un
derecho privado. Solo quien dispone del documento, por lo tanto, puede ejercer
el derecho en cuestión. Cada título de crédito está formado por un valor
específico y por el soporte que lo registra: ambos componentes son inseparables.
1.2. Títulos más comunes: letras de cambio, pagarés, cheques, cartas
órdenes de crédito y bonos.
1.3. Clases según su régimen de circulación, forma de transmisión y sus
efectos.
1.3.1. Títulos al portador: Se refiere a los títulos que, efectivamente, se pagan a
quien los presente al cobro.
1.3.2. Títulos a la orden: estando expedidos a favor de determinada persona, se
transmiten por medio del endoso y de la entrega misma del documento.
Puede ser que, siendo el título a la orden por su naturaleza, algún tenedor
desee que el título ya no sea transmitido por endoso y entonces podrá
inscribir en el documento las cláusulas “No a la orden”, “no negociable” u
otra equivalente
1.3.3. Títulos nominativos: Son títulos nominativos, también llamados directos,
aquellos que tienen una circulación restringida, pues designan a una persona
como titular, y que, para ser transmitidos, necesitan el endoso del titular y la
cooperación del obligado en el título, el que deberá llevar un registro de los
títulos emitidos. El emisor sólo reconocerá como titular a quien aparezca a la
vez como tal en el título mismo y en el registro que lleve el emisor.
2. De la letra de cambio
2.1. Concepto: La letra de cambio es un documento mercantil por el que una
persona, librador, ordena a otra, librado, el pago de una determinada cantidad de
dinero, en una fecha determinada o de vencimiento. El pago de la letra de
cambio se puede realizar al librador o a un tercero llamado beneficiario, tomador
o tenedor, a quien el librador ha transmitido o endosado la letra de cambio.
2.2. Enunciaciones esenciales
A. Nombre del título (letra de cambio)
B. Fecha de creación y lugar de creación.
C. Orden incondicional de pago de una suma de dinero.
D. Lugar y fecha para el ejercicio del derecho.
E. Nombres del girado y del beneficiario.
F. Firma del librador.
2.3. Personas Intervinientes
En la emisión y circulación de una letra de cambio intervienen las siguientes
personas:
- El librador: Es la persona acreedora de la deuda y quien emite la letra de cambio
para que el deudor o librado la acepte y se haga cargo del pago del importe de la
misma.
- El librado: Es el deudor, quien debe pagar la letra de cambio cuando llegue la
fecha indicada o de vencimiento. El librado puede aceptar o no la orden de pago
dada por el librador y en caso de que la acepte, quedará obligado a efectuarlo.
En este caso al librado se le denominará aceptante.
- El tomador, portador, tenedor o beneficiario: Es la persona que tiene en su poder
la letra de cambio y a quien se le debe abonar.
2.4. Modalidades o clases
a) A la vista: aquella letra que en la sección destinada a la modalidad consigna las
palabras “a la vista” y debe ser pagada a su sola presentación, sin ningún plazo
más que el de un año computable desde la fecha de giro se dice que esta
modalidad no es propia de la letra de cambio, que hace que parezca un cheque.
b) A fecha fija: en el espacio de modalidad se consigna la fecha a la cual la letra
debe ser pagada por ej.: 10/oct/2003. La letra debe pagarse el 10 de octubre de
2003 sin importar ningún otro parámetro distinto a esa fecha.
c) A días o meses: se consignan las palabras “a 30 días fecha” cuando se hará
efectiva la fecha.
3. Del pagare a la orden
3.1. Concepto: Es un documento escrito mediante el cual una persona se
compromete a pagar a otra una determinada cantidad de dinero en una fecha
acordada previamente. Es un título valor muy similar a la letra de cambio y se
usa, principalmente para obtener recursos financieros.
3.2. Enunciaciones esenciales
En el pagaré se debe hacer constar:

A. La denominación de pagaré.
B. El vencimiento o la fecha en la que deberá abonarse.
C. El importe de la cantidad a abonar.
D. El lugar en el que debe efectuarse el pago.
E. El nombre de la persona a la que debe efectuarse el pago o a cuya orden se deba
efectuar o tenedor.
F. El lugar y la fecha de libramiento.
G. La firma del deudor.
3.2.1. Excepciones
Si no se indica alguno de los requisitos anteriores, se entenderá que no estamos ante
un pagaré válido salvo que la omisión se refiera al lugar de pago, en cuyo caso se
entenderá como válido el que figure junto al librado, y si tampoco figura éste, el del
lugar de emisión; si es el lugar de emisión el que no se indica en el cheque,
entenderemos por tal el domicilio que figure junto al librador. En el caso de que no
se indique la fecha de vencimiento, se entenderá pagadero a la vista. Al igual que en
el caso de la letra de cambio, para que el pagaré tenga eficacia ejecutiva o pueda
ejecutarse judicialmente, debe pasarse al cobro en tiempo hábil, siendo necesario
levantar el protesto en los casos en los que, presentado al cobro, no se atienda el
pago. El plazo de interposición de la acción ejecutiva es, como en la letra de cambio,
de 3 años y las acciones judiciales que pueden interponerse en el caso de impago
serán las mismas que las establecidas en estos casos para la letra de cambio y el
cheque tramitándose a través del correspondiente juicio cambiario.
Siempre resulta conveniente obtener el consejo de un abogado sobre la conveniencia
o no de iniciar las correspondientes acciones legales así como de las particularidades
que puede presentar el caso concreto.
3.3. Personas intervinientes
En el pagaré intervienen:
- El librado: Es quien se compromete a pagar la suma de dinero, a la vista o en
una fecha futura fija o determinable. La persona del librado coincide con la del
librador que es aquel que emite el pagaré.
- El beneficiario o tenedor: Es aquel a cuya orden debe hacerse el pago de la suma
de dinero estipulada en el pagaré, si este ha sido transmitido o endosado por el
librador.
- El avalista: Es la persona que garantiza el pago del pagaré.
3.4. Disposiciones aplicables
Serán aplicables al pagaré, mientras ello no sea incompatible con la naturaleza de
este título, las disposiciones relativas a la letra de cambio y referentes:
- Al endoso
- Al vencimiento
- Al pago
- A las acciones por falta de pago. No obstante, las cláusulas facultativas que se
incorporen al pagaré, para su validez, deberán venir firmadas expresamente por
persona autorizada para su inserción, sin perjuicio de las firmas exigidas en la
presente Ley para la validez del título.
4. Del cheque bancario
4.1. Concepto: Es un documento mercantil por el que un banco o entidad de
crédito se obliga al pago de una determinada cantidad por orden de uno de sus
clientes y con cargo a su cuenta bancaria.
4.2. Partes intervinientes
- El “librador”: persona, física o jurídica, que se compromete a cumplir con la
obligación de pago contenida en el cheque. Es, por tanto, el deudor.
- El “beneficiario” (también llamado “tomador” o “tenedor” del cheque): quien
tiene en su poder el cheque y, por tanto, la persona a la que corresponde percibir
su importe.
4.3. Enunciaciones que deben contener
El cheque deberá contener:
 La denominación de cheque inserta en el propio título.
 El nombre del que ha de pagar o librado que necesariamente habrá de ser un
banco o entidad financiera.
 Cantidad a pagar, que puede aparecer expresada en pesetas o en moneda
extranjera convertible admitida a cotización oficial. Si la cantidad aparece en
letras y números y ambas expresiones no coinciden, predominará la cantidad en
letra. Si por el contrario existen varias cantidades en números y no coinciden,
será exigible la menor.
 Lugar de pago, debe estar consignado en el cheque, en su defecto, será el lugar
designado junto al nombre del librador. Si se designan varios lugares, será
válido el primer lugar mencionado.
 Fecha y lugar de emisión del cheque.
 Firma del librador o del que emite el cheque.
4.4. Clases de cheques
a. Cheque conformado: El banco garantiza la autenticidad de la firma del librador y
la existencia de fondos en la cuantía indicada en el cheque.
b. Cheque cruzado: Mediante este sistema el cheque sólo puede ser abonado
mediante ingreso en la cuenta del beneficiario. Se formaliza cruzando dos barras
paralelas en el anverso. La finalidad del cheque cruzado o para abonar en cuenta
es evitar que en caso de pérdida un tercero pueda cobrar el cheque.
c. Nominativos o emitidos a favor de una persona determinada, donde se identifica
a la misma con su nombre y apellidos.
d. Emitidos al portador, no se designa persona alguna por lo que cualquiera podrá
proceder a su cobro.
e. Los cheques de viaje: Se emiten por un banco o entidad de crédito figurando en
el mismo como librado, cualquier oficina de la misma entidad bancaria o de
cualquier corresponsal suya. Suelen llevar estampadas cantidades fijas e
invariables. Para que tenga validez. El comprador de los cheques ha de firmarlas
dos veces, cuando los recibe y cuando los pretende hacer efectivos.
5. Del lavado de dinero o bienes.
Se refiere a las actividades y transacciones financieras que son realizadas con el fin
de ocultar el origen verdadero de fondos recibidos. Dichos fondos son provenientes
de actividades ilegales y el objetivo de la misma es darle a ese dinero ilegal, la
apariencia de que proviene del flujo lógico de alguna actividad legalmente
constituida. Y una vez efectuado este proceso estar disponible para la utilización de
las bandas delictivas o terroristas.
6. Régimen legal: Art. 196 del C. Penal
1° El que ocultara un objeto proveniente de
a) un crimen;
b) un hecho punible realizado por un miembro de una asociación criminal prevista
en el artículo 239,
c) un hecho punible señalado en la Ley Nº. 1.340/88, artículos 37 al 45; o
Respecto de tal objeto disimulará su procedencia, frustrará o peligrará el
conocimiento de su procedencia o ubicación, su hallazgo, su comiso, su comiso
especial o su secuestro, será castigado con pena privativa de libertad de hasta cinco
años o con multa.
2º La misma pena se aplicará al que:
- Obtuviera un objeto señalado en el inciso anterior, lo proporcionara a un tercero; o
- Lo guardara o lo utilizara para sí o para otro, habiendo conocido su procedencia en
el momento de la obtención.
3º En estos casos, será castigada también la tentativa.
4º Cuando el autor actuará comercialmente o como miembro de una banda formada
para la realización continuada de lavado de dinero, la pena privativa de libertad
podrá ser aumentada hasta diez años.
5º El que en los casos de los incisos 1º y 2º, y por negligencia grave, desconociera la
procedencia del objeto de un hecho antijurídico señalado en el numeral 1 del inciso
1º, será castigado con pena privativa de libertad de hasta dos años o con multa.
6º El hecho no será punible conforme al inciso 2º, cuando el objeto haya sido
obtenido
con anterioridad por un tercero de buena fe.
7º A los objetos señalados en los incisos 1º, 2º y 5, se equipararán los provenientes
de
un hecho punible realizado fuera del ámbito de aplicación de esta ley, cuando el
hecho se halle penalmente sancionado en el lugar de su realización.
8º No será castigado por lavado de dinero el que:
- Voluntariamente informara o hiciera informar sobre el hecho a la autoridad
competente, siempre que éste aún no haya sido totalmente o parcialmente
descubierto, y que el autor lo supiera; y
- En los casos de los incisos 1º y 2º, bajo los presupuestos del numeral anterior,
facilitará el secuestro de los objetos relativos al hecho punible.
9º Cuando el autor, mediante la revelación voluntaria de su conocimiento, haya
contribuido considerablemente al esclarecimiento:
- De las circunstancias del hecho que excedan la propia contribución al mismo; o
- De un hecho señalado en el inciso 1º realizado antijurídicamente por otro, el
tribunal podrá atenuar la pena con arreglo al artículo 67 o prescindir de ella.
7. Régimen legal: Ley N° 1015 del 10/01/97
7.1. Generalidades
a) "Objeto": los bienes obtenidos o derivados directa o indirectamente de la
comisión de un delito tipificado en esta ley;
b) "Bienes": los activos de cualquier tipo, corporales o incorporales, muebles o
raíces, tangibles o intangibles y los documentos o instrumentos legales que acrediten
la propiedad u otros derechos sobre dichos activos;
c) "Crimen": todo delito cuya pena de penitenciaría media sea superior a dos años;
d) "Banda criminal": asociación estructurada u organizada de tres o más personas
con la finalidad de cometer hechos punibles o concretar sus fines por la vía armada,
y los que las sostengan económicamente o les provea de apoyo logístico; y,
e) "Grupo terrorista": asociación estructurada u organizada de tres o más personas
que emplee la violencia, incluyendo la comisión de delitos, para la consecución de
sus fines políticos o ideológicos, incluyendo a sus mentores morales.
7.2. Objetivos de la Ley
a) Regula las obligaciones, las actuaciones y los procedimientos para prevenir e
impedir la utilización del sistema financiero y de otros sectores de la actividad
económica para la realización de los actos destinados a la legitimación del dinero o
de bienes que procedan, directa o indirectamente, de las actividades delictivas
contempladas en esta ley, actos caracterizados en adelante como delitos de lavado
de dinero o de bienes;
b) Tipifica y sanciona el delito de lavado de dinero o bienes; y,
c) Se aplicará sin perjuicio de otras acciones y omisiones tipificadas y sancionadas
en la ley penal.
7.3. Ámbito de aplicación
Las obligaciones establecidas en este Capítulo se aplican a:
a) Todas las operaciones que superen diez mil dólares americanos o su equivalente
en otras monedas, salvo las excepciones contempladas en esta ley; y,
b) Aquellas operaciones menores al monto señalado en el inciso anterior, de las que
se pudiere inferir que fueron fraccionadas en varias con el fin de eludir las
obligaciones de identificación, registro y reporte.
7.4. Sujetos afectados
Quedan sujetos a las obligaciones establecidas en el presente capitulo las siguientes
entidades:
a) los bancos;
b) las financieras;
c) las compañías de seguro;
d) las casas de cambio;
e) las sociedades y agencias de valores (bolsas de valores);
f) las sociedades de inversión;
g) las sociedades de mandato;
h) las administradoras de fondos mutuos de inversión y de jubilación;
i) las cooperativas de crédito y de consumo;
j) las que explotan juegos de azar;
k) las inmobiliarias;
l) las fundaciones y organizaciones no gubernamentales (ONGs);
m) las casas de empeño; y,
n) cualquier otra física o jurídica que se dedique de manera habitual a la
intermediación financiera, al comercio de joyas, piedras y metales preciosos; objetos
de arte, antigüedades, o a la inversión filatélica o numismática.
7.5. La tipificación del delito de lavado de dinero o bienes.
Comete delito de lavado de dinero o bienes, el que con dolo o culpa:
a) Oculte un objeto proveniente de un crimen, o de un delito perpetrado por una
banda criminal o grupo terrorista, o de un delito tipificado por la Ley 1.340-88 "Que
reprime el tráfico de estupefacientes y drogas peligrosas" y sus modificaciones;
b) Respecto de tal objeto, disimule su origen, frustre o peligre el conocimiento de su
origen o ubicación, su encuentro, su decomiso, su incautación, su secuestro, o su
embargo preventivo; y,
c) Obtenga, adquiera, convierta, transfiera, guarde o utilice para sí u otro el objeto
mencionado en el párrafo primero. La apreciación del conocimiento o la negligencia
se basarán en las circunstancias y elementos objetivos que se verifiquen en el caso
concreto.
7.6. De la autoridad de aplicación de la Ley.
Créase la Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero o Bienes, dependiente de
la Presidencia de la República, como autoridad de aplicación de la presente ley.
La Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero o Bienes estará compuesta por:
1. El Ministro de Industria y Comercio quien presidirá la Secretaría;
2. Un miembro del Directorio del Banco Central del Paraguay que éste designe,
quien sustituirá al Presidente en caso de ausencia o impedimento;
3. Un Consejero de la Comisión Nacional de Valores designado por ella;
4. El Secretario Ejecutivo de la SENAD;
5. El Superintendente de Bancos; y,
6. El Comandante de la Policía Nacional.